RAPORTUL ANUAL CONSOLIDAT
2022
CNTEE TRANSELECTRICA SA
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
2
Raportul Consiliului de Supraveghere referitor la situaţiile financiare consolidate întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară
Consiliul de Supraveghere are la bază principiile guvernanței corporative, care impun o atitudine responsabilă, profesionistă și obiectivă a Companiei în raport cu părțile interesate. În cadrul Consiliului se analizează strategia Companiei și premizele mediului în care aceasta funcționează pentru a planifica evoluția și performanțele acesteia, asigurând o formulare riguroasă a obiectivelor.
Situațiile financiare consolidate aferente anului 2022 au fost prezentate Consiliului de Supraveghere, Directoratul Companiei furnizând informaţii detaliate asupra rezultatelor anuale. În cadrul ședinței pentru verificarea situaţiilor financiare ale anului 2022, Comitetul de Audit a prezentat Consiliului de Supraveghere o analiză asupra rezultatelor exercițiului financiar 2022 şi a recomandat Consiliului de Supraveghere avizarea situaţiilor financiare consolidate, întocmite în conformitate cu OMFP nr. 2844/2016.
Raportul Anual Consolidat al anului 2022 oferă o imagine fidelă și corectă asupra rezultatelor Grupului pentru anul financiar 2022.
Comitetul de Audit asistă Consiliul de Supraveghere în îndeplinirea responsabilităţilor proprii de supraveghere pentru monitorizare a procesului de raportare financiară, raportare de management, sistemul controlului intern, procesul de audit, sistemul de gestiune a riscurilor şi procesul organizaţional de monitorizare a conformităţii cu legile, regulamentele şi codul de conduită.
Cu deosebită considerație,
Consiliul de Supraveghere reprezentat prin
Președinte al Consiliului de Supraveghere
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
3
Declaraţia persoanelor responsabile
După cunoştinţele noastre, situațiile financiare consolidate la data și pentru perioada de 12 luni încheiată la 31 decembrie 2022 au fost întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr.2844/2016 cu modificările și completările ulterioare, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară și oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea poziţiei financiare şi contului de profit și pierdere ale Grupului.
Raportul Anual Consolidat al Directoratului cuprinde informaţii corecte și conforme cu privire la dezvoltarea și performanţele Grupului, precum și o descriere a principalelor riscuri și incertitudini specifice activităţii desfăşurate.
Directorat,
Gabriel ANDRONACHE
Ștefăniță MUNTEANU
Cătălin-Constantin
NADOLU
Bogdan
TONCESCU
Florin-Cristian
TĂTARU
Președinte Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
4
CUPRINS
Prezentare Filiale .................................................................................................................... 5
Date de identificare ................................................................................................................. 9
Structuri de conducere .......................................................................................................... 10
Rezultate consolidare 2022-2020 ........................................................................................... 11
Activităţi ............................................................................................................................... 12
Situaţia poziţiei financiare ..................................................................................................... 15
Contul de profit şi pierdere .................................................................................................... 16
Fluxuri de trezorerie .............................................................................................................. 17
Litigii ..................................................................................................................................... 18
Anexa .................................................................................................................................... 31
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
5
PREZENTARE FILIALE
La data prezentului raport Transelectrica are în componență şase filiale, persoane juridice române, organizate ca societăţi pe acţiuni, din care este unic acţionar în următoarele: Formenerg, Teletrans, Smart, Icemenerg Service (filială care la data prezentei este radiată la ONRC), Icemenerg SA (Institutul de Cercetări şi Modernizări Energetice ICEMENERG SA - filială care la data prezentei este radiată la ONRC).
Dintre filialele Companiei societăţile filialele Smart și Teletrans sunt incluse în perimetrul de consolidare financiară a Grupului.
Nu au fost luate în considerare la întocmirea situaţiilor financiare consolidate :
• f iliala Formenerg întrucât conform legislației contabile aplicabile, impactul activităţii acesteia este considerat nesemnificativ pentru scopul consolidării,
• filiala OPCOM întrucât administrarea se desfăşoară potrivit reglementărilor stabilite de ANRE, iar Transelectrica nu exercită control direct efectiv asupra mecanismelor decizionale ale acesteia.
SMART
Filiala Societatea Comercială pentru Servicii de Mentenanță a Rețelei Electrice de Transport „SMART” SA a fost înfiinţată în anul 2001, prin HG nr.710/19.07.2001 prin reorganizarea unor activități din cadrul Transelectrica.
Filiala are ca activitate principală efectuarea de revizii şi reparaţii la aparatură şi echipamente primare din reţelele electrice (astfel încât instalaţiile RET să funcţioneze în condiţii sigure la nivelul de performanţă cerut prin licenţă), remedierea incidentelor la instalaţii electrice, prestări de servicii în domeniul energetic, servicii energetice pentru sistemul energetic şi microproducţie de echipamente electrice. Societatea are 8 sucursale fără personalitate juridică.
Misiunea pentru care SMART SA a fost înființată a fost și rămâne în continuare, cea de a asigura lucrările de mentenanță preventivă, lucrări speciale și mentenanță corectivă a Reţelei Electrice de Transport (RET) plecând de la obiectivul primordial al Transelectrica: acela de a asigura transportul de energie electrică în rețeaua națională de transport în condiții de siguranță și stabilitate.
TEL
SMART
Teletrans
OPCOM
Formenerg
• Înregistrat: 2001 • CAEN: Repararea echipamentelor electrice
• Înregistrat: 2002 • CAEN: Alte forme de învăţământ n.c.a de învăţământ n.c.a
• Înregistrat: 2000 • CAEN: Administrarea pieţelor financiare
• Înregistrat: 2002 • CAEN: Servicii de telecomunicaţii
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
6
Filiala oferă servicii profesionale la un nivel de performanţă ridicat, respectiv, m entenanţă, reparaţii, expertizări, consultanţă pentru:
• Aparataj şi echipamente de joasă, medie, înaltă şi foarte înaltă tensiune – pana la 750kV inclusiv,
• Echipamente şi circuite de protecţii, automatizări, măsură, comandă – control,
• Transformatoare şi autotransformatoare de toate puterile şi toate tensiunile,
• Linii electrice aeriene şi în cablu de toate nivelele de tensiune.
Capitalul social subscris şi vărsat la 31.12.2022 este de 38.529 mii lei, Transelectrica fiind acţionarul unic. Rezultatele filialei SMART sunt consolidate cu rezultatele financiare ale Companiei.
Acţiunile SMART sunt deţinute 100% de către Transelectrica.
TELETRANS
Filiala TELETRANS SA a fost înfiinţată prin Hotărârea AGA nr. 13/04.12.2002 a Transelectrica, în baza Legii nr. 31/1990 şi a Ordinelor Ministerului Industriei şi Comerţului nr. 3098 şi nr. 3101 din data de 23.10.2002 și este furnizorul de servicii specifice de telecomunicații și tehnologia informatiei pentru conducerea operațională și de gestiune a Transelectrica, având ca principal obiect de activitate asigurarea de servicii specifice de telecomunicații. În aceeaşi timp, Filiala are posibilitatea de a comercializa servicii de profil pe piaţa liberalizată de comunicaţii din România.
Filiala are un înalt nivel de competenţă în domenii cu un caracter profund de unicitate privind managementul sistemelor şi proceselor din industria energiei.
În baza Statutului şi a actelor normative aplicabile, Teletrans deține certificatul ANCOM de furnizor de rețele sau de servicii de comunicații electronice din anul 2002 (O.U.G. nr. 679/2002), prin care beneficiază de dreptul de a furniza următoarele servicii de comunicații electronice:
• Rețele publice de comunicații electronice (începând cu data de 11.11.2004);
• Servicii de comunicații electronice destinate publicului: (i) Servicii de linii închiriate și (ii) Servicii de comunicații electronice, altele decât telefonie și linii închiriate (începând cu data 01.07.2003);
• Rețele și servicii private de comunicații electronice (începând cu data de 15.01.2003).
• De asemenea, personalul TELETRANS beneficiază de certificări cu relevanță în operarea și administrarea sistemelor IT&C dedicate infrastructurilor critice.
TELETRANS utilizează o rețea de fibră optică construită într-o tehnologie fiabilă OPGW, cu puncte de acces în 110 localități, precum și legături transfrontaliere cu Ungaria, Bulgaria și Serbia și asigură servicii de integrare în sistemul EMS/SCADA pentru producătorii de energie din surse regenerabile și noile sisteme de comandă-control din stații retehnologizate.
Serviciile furnizate de Teletrans au fost în principal servicii de IT/Tc către Transelectrica, servicii de mentenanţă a sistemului de contorizare locală la nivelul staţiilor electrice ale Companiei, servicii de mentenanţă a sistemului de telecontorizare aferent pieţei angro de energie electrică şi servicii de telecomunicaţii prin comercializarea excedentului de capacităţi existente în infrastructura de comunicaţii de fibră optică.
Capitalul social subscris şi vărsat la 31.12.2022 este de 6.874 mii lei, Transelectrica fiind acţionarul unic. Rezultatele filialei Teletrans sunt consolidate cu rezultatele financiare ale Companiei.
Acţiunile TELETRANS sunt deţinute 100% de către Transelectrica.
FORMENERG
Societatea FORMENERG SA a fost înființată ca urmare a Hotărârii numărul 33/19.11.2001 a Adunării Generale a Acţionarilor – „Transelectrica” S.A., prin externalizarea activităţii Sucursalei de Formare şi Perfecţionare a Personalului din Sectorul Energetic. FORMENERG și-a început activitatea la data de 21 martie 2002.
Filiala FORMENERG este o companie având ca obiect principal de activitate formarea profesională inițială și continuă, în toate domeniile de activitate, a personalului cu atribuții în
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
7
domeniul energetic din toate sectoarele economiei naționale și a altor beneficiari, precum și activități de servicii hoteliere, servicii de închiriere și servicii de organizare de evenimente.
FORMENERG SA are la bază un vechi centru de formare profesională din România, cu o vastă experienţă în domeniul formării profesionale, oferind în prezent o gamă variată de cursuri în următoarele domenii de instruire: Integrare Europeană – Prevenirea şi combaterea corupţiei, Management şi resurse umane, Construcții, Achiziţii publice, Calitatea lucrărilor de montaj dotări tehnologice industrial, Exploatare, PRAM – AMC, Mentenanţă, Strategie energetică, Gaze naturale – autorizare, Gaze naturale – prelungire valabilitate autorizaţie, Informatică, Psihologie, sociologie, Finanțe, contabilitate, administrație, Calitate, mediu, sănătate şi securitate ocupaţională, Standarde de control intern managerial, Legislaţie, Marketing, relaţii publice şi comunicare, Autorizare electricieni.
De asemenea Filiala este furnizor de formare profesională autorizat de către Autoritatea Naţională pentru Calificări (ANC).
Competențele FORMENERG sunt structurate pe următoarele direcții principale:
• servicii de instruire/formare profesională,
• servicii de cazare hotel,
• servicii de închiriere (imobil, săli de cursuri).
Capitalul social la 31.12.2022 este de 1.948 mii lei, vărsat integral, reprezentat prin 194.842 de acţiuni având o valoare nominală de 10 lei fiecare.
Acţiunile FORMENERG sunt deţinute 100% de către Transelectrica.
ICEMENERG – SERVICE
Societatea ICEMENERG SERVICE – SA a fost axată pe proiectarea, producţia şi distribuţia de aparate de masură, conducere şi control destinate sistemului energetic, având certificare ISO 9001 și IQ NET de către SRAC ROMANIA, atestat ANRE.
La data de 09.06.2017, Tribunalul București, Secția a VII-a Civilă, a dispus intrarea în faliment prin procedură simplificată a debitorului Societatea Filiala ICEMENERG SERVICE – SA, desemnând în calitate de lichidator judiciar provizoriu pe Solvendi SPRL.
În data de 27.04.2021 prin adresa nr.18759, Administratorul Special al Filialei ICEMENERG Service SA a informat că în data de 23.04.2021, în urma licitației desfășurate, activele societății Filiala ICEMENERG Service SA, atât cele mobile cât și cele imobile au fost valorificate în bloc, cumpărător fiind Portland Trust Developements Five SRL.
În dosarul cu nr.18051/3/2017, Conform Buletinului procedurilor de insolvență nr.9152/26.05.2022, Tribunalul București – Secția a VII-a Civilă prin sentința civilă nr.2429 a aprobat raportul final al lichidatorului judiciar, iar în baza art.175 alin 2 din Legea nr.85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenței și de insolvență, a închis procedura insolvenței împotriva debitorului Societatea Filiala „Icemenerg-Service” SA prin radierea acesteia din Registrul Comerțului București.
OPCOM
OPCOM SA a fost înfiinţată în baza HG nr. 627/2000 privind reorganizarea Companiei Naţionale de Electricitate SA, ca filială al cărei acţionar unic era Transelectrica.
Conform prevederilor legislaţiei primare și secundare în vigoare, Societatea Operatorul Pieței de Energie Electrică şi Gaze Naturale “OPCOM” S.A. îndeplineşte rolul de administrator al pieţei de energie electrică, furnizând un cadru organizat, viabil şi eficient pentru desfăşurarea tranzacţiilor comerciale în cadrul pieţei angro de energie electrică și desfăşoară activităţi de administrare a pieţelor centralizate în sectorul gazelor naturale, în condiţii de consecvenţă, corectitudine, obiectivitate, independenţă, echidistanţă, transparenţă şi nediscriminare. Principalele activităţi desfăşurate de OPCOM conform prevederilor legislaţiei primare și secundare în vigoare :
• Exercitarea activității de organizare și administrare a piețelor centralizate de energie electrică ;
• Exercitarea funcţiei de Operator de Decontare, prin efectuarea operaţiunilor de decontare pentru Piaţa pentru Ziua Următoare și Piața Intrazilnică, respectiv stabilirea obligaţiilor de plată / drepturilor
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
8
de încasare pentru Piaţa de Echilibrare şi a dezechilibrelor cantitative şi valorice ale Părţilor Responsabile cu Echilibrarea;
• Exercitarea funcţiei de organizator şi administrator al pieţei de certificate verzi;
• Exercitarea funcţiei de administrator al Platformei pentru tranzacţionarea certificatelor de emisii de gaze cu efect de seră;
• Exercitarea activităţii de administrare a pieţelor centralizate în sectorul gazelor naturale;
• Activitatea de supraveghere a funcţionării pieţelor administrate;
• Colectarea şi publicarea datelor statistice despre piaţă, conform prevederilor Legii energiei;
• Mecanism de Raportare Înregistrat (RRM);
• Administrarea și dezvoltarea platformelor informatice ce deservesc piețele de energie;
• Participant activ în cadrul pieței europene de energie.
OPCOM se află în relații de colaborare cu Bursa de Valori București pentru identificarea proiectelor prin care cele două entităţi vor propune tranzacţionarea produselor derivate pentru administrarea riscului relativităţii preţului energiei şi derularea operaţiunilor de compensare şi decontare printr-o Casă de Compensare națională (Contraparte Centrală în România-CCP.RO ). In anul 2021, OPCOM şi CCP.RO au negociat Contractul privind cadrul aferent compensării şi decontării tranzacţiilor încheiate pe Piaţa Centralizată a Contractelor Bilaterale de energie electrică – modalitatea de tranzacţionare prin Negociere Continuă (PCCB-NC) administrată în cadrul OPCOM.
In cursul anului 2022, CCP.RO a parcurs etapele necesare autorizării de către ASF, în concordanţă cu cerinţele Băncii Naţionale şi Autorităţii Europene pentru Valori Mobiliare (ESMA).
Totodată, OPCOM a fost calificat de către ACER ca Mecanism de Raportare Înregistrat, în vederea raportării ofertelor și tranzacțiilor stabilite de participanții la piața angro de energie din România.
Din perspectiva domeniului său de activitate și a responsabilităților ce îi revin, OPCOM este membru al Asociaţiei internaţionale a burselor de energie (APEx, Association of Power Exchanges), Asociaţiei burselor europene de energie (EUROPEX, Association of European Energy Exchanges), altor comitete și asociații naționale.
În data de 8 iunie 2022, cei 16 Operatori de Transport și Sistem (OTS) din Regiunea de calcul a capacității Core (Core CCR), împreună cu 10 Operatori ai Pieței de Energie Electrică Desemnați (OPEED), au inițiat cuplarea pieței pentru ziua următoare pe bază de fluxuri. De asemenea, ca parte a proiectului Core FB MC, a fost implementată și cuplarea pieței între Croația și Ungaria & Slovenia și Ungaria, contribuind la o cuplare a pieței europene mai completă și mai bine funcțională.
OPCOM este implicat direct în ansamblul eforturilor europene dedicate cre ării preţei unice de energie electrică, fiind deplin integrat şi angajat într-o suită de cooperări în plan european şi reginal corespunzător profilului său, fiind puternic ancorat în eforturile europene dedicate acestui obiectiv.
Transelectrica nu exercită control direct efectiv asupra mecanismelor decizionale ale OPCOM, a cărei administrare este condusă potrivit reglementărilor stabilite de ANRE.
Capitalul social subscris şi vărsat al societăţii OPCOM la 31.12.2022 este de 31.366 mii lei, Transelectrica participând la acea dată la capitalul social în calitate de acţionar majoritar. Structura acţionariatului este următoarea:
• CNTEE Transelectrica SA – 97,84%
• Statul Român prin Secretariatul General al Guvernului – 2,16%.
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
9
DATE DE IDENTIFICARE
SMART
Sediul social
București, Bd. Gen. Gh. Magheru nr. 33, sector 1
Punct de lucru
Bucuresti, Bd. Gheorghe Sincai nr. 3, Cladirea “Formenerg”, et.1,
sector 4
Numărul de ordine în registrul comeţului
J40/8613/2001
Codul Unic de Inregistrare
14232728
Capital social
38.529 mii lei, împărţit în 3.852.860 acţiuni nominative cu o valoare nominală de 10 lei fiecare
Acționar unic
Transelectrica
Actul de înfiinţare
HG nr. 710/2001 privind infiintarea filialei Societatea Comercială pentru Servicii de Mentenanță a Rețelei Electrice de Transport „SMART” SA prin reorganizarea unor activități din cadrul Transelectrica
TELETRANS
Sediul social
București, Bd. Hristo Botev nr. 16-18, sector 3
Punct de lucru
București, Str. Stelea Spătarul nr. 12, sector 3
Numărul de ordine în registrul comerţului
J40/12511/2002
Codul Unic de Inregistrare
15061510
Capital social
6.874 mii lei, împărţit în 687.443 acţiuni nominative cu o valoare nominală de 10 lei fiecare
Actionar unic
Transelectrica
Actul de înfiinţare
Hotărârea AGA a CNTEE Transelectrica nr.13 din data de 20.03.2002 și a ordinelor Ministrului Industriei și Resurselor nr.3098,3101/23.10.2002
FORMENERG
Sediul social / Punct de lucru
București, Bd. Gheorghe Șincai, nr. 3, sector 4
Numărul de ordine în registrul comerţului
J40/ 2265/ 2002
Codul Unic de Inregistrare
14529126
Capital social
1.948 mii lei, împărţit în 194.842 acţiuni nominative cu o valoare nominală de 10 lei fiecare
Actionar unic
Transelectrica
Actul de înfiinţare
Hotărârea AGA Transelectrica nr. 33 din data de 19.11.2001
OPCOM
Sediul social / Punct de lucru
București, Bd. Hristo Botev nr. 16-18, sector 3
Numărul de ordine în registrul comerţului
J40/7542/2000
Codul Unic de Inregistrare
13278352
Capital social
31.366 mii lei împărţit în 3.136.609 acţiuni nominative cu o valoare nominală de 10 lei fiecare
Actionari
Transelectrica – 97,84%
Statul Român – 2,16%
Actul de înfiinţare
Hotărârea Guvernului nr. 627/13.07.2000
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
10
STRUCTURI DE CONDUCERE
Conducerea executivă a Filialelor la data prezentului raport este asigurată de următoarele persoane:
SMART:
Gheorghe BOLINTINEANU Director General
Mihai Liviu NEGOESCU Director Economic
TELETRANS:
Decebal BĂESCU Director General
Alia Mekkaoui Director Economic
FORMENERG:
Lucian BICA Director General
Vasile CRISTESCU Director Economic
OPCOM:
Victor IONESCU Director General
Silvia FEDIUC Director Economic
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
11
REZULTATE CONSOLIDARE 2022-2020
Rezultatele financiare ale activităţii Grupului au fost următoarele:
Mii lei
2022
2021
2020
22/21
Venituri operaţionale
6.307.383
3.784.002
2.392.901
▲
67%
Costuri operaţionale*
(5.422.330)
(3.488.722)
(1.941.674)
▲
55%
EBITDA
885.053
295.280
451.227
▲
n/a
Amortizare
(281.217)
(283.791)
(274.917)
▼
(1%)
EBIT
603.836
11.489
176.309
▲
n/a
Rezultat financiar
(8.213)
(9.229)
(5.271)
▼
(11%)
EBT
595.623
2.260
171.038
▲
n/a
Impozit pe profit
(73.990)
(956)
(29.138)
▲
n/a
REZULTAT NET
521.633
1.304
141.901
▲
n/a
* Cheltuieli exploatare excluzând amortizarea
Mii lei
2022
2021
2020
22/21
Active imobilizate
4.466.199
3.957.875
3.717.685
▲
13%
Active circulante
3.733.729
3.320.342
1.472.985
▲
12%
ACTIVE TOTALE
8.199.928
7.278.217
5.190.670
▲
13%
Capitaluri proprii
3.904.692
3.384.861
3.425.012
▲
15%
Interese minoritare
-
-
-
▼
n/a
Datorii pe temen lung
707.516
743.747
698.284
▼
(5%)
Datorii pe termen scurt
3.587.720
3.149.609
1.067.374
▲
14%
CAPITALURI PROPRII și DATORII
8.199.928
7.278.217
5.190.670
▲
13%
Mii lei
2022
2021
2020
21/20
Numerar net din activitatea operațională
485.887
199.319
610.274
▲
144%
Numerar utilizat în activitatea de investiții
(451.758)
(399.465)
(285.187)
▲
13%
Numerar utilizat în activitatea de finanțare
34.897
(105.045)
(94.870)
▼
(133%)
Diminuarea netă a numerarului și echivalentelor de numerar
69.026
(305.191)
230.217
▼
(123%)
Numerar și echivalente de numerar la 1 ianuarie
264.656
569.847
339.630
▼
(54%)
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul anului
333.681
264.656
569.847
▲
26%
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
12
ACTIVITĂŢI
În anul 2022, cele două Filiale incluse în consolidare au desfăşurat activităţi în conformitate cu domeniile lor principale de activitate, după cum urmează:
• TELETRANS
Societatea pentru Servicii de Telecomunica ţ ii ş i Tehnologia Informa ţ iei în Re ţ ele Electrice de Transport „TELETRANS“ este furnizorul de soluții și servicii de telecomunicații, tehnologia informației și informatică de proces/SCADA pentru Companie şi un portofoliu important de clienți din mediul public și privat.
1.Informatică de Proces / SCADA
▪ Servicii de integrare în sistemul EMS/SCADA pentru producătorii de energie din surse regenerabile si noile sisteme de comandă-control din staţii retehnologizate.
▪ Servicii de mentenanţă preventivă sau corectivă pentru principalele sisteme informatice critice care asigură funcţiile operatorului de sistem, transport și al pieţei de echilibrare.
▪ Servicii pentru managementul sistemelor de informatică de proces - administrarea și actualizarea bazelor de date, salvări de scheme și arhive, back-up.
2.IT & C
Servicii de transport de date pe suport de fibră optică:
• Furnizare de capacități STM1/STM4 și Ethernet over SDH/DWDM;
• Servicii de transport date la nivel STM16/STM64, 1Gb, 10Gb, Lambda;
• Servicii de tip n x Mb, n x 1Gb, 10 Gb pe echipamentele IP/MPLS;
• Asistență tehnică de specialitate.
Servicii de comunicații IP:
• Internet furnizat in peste 100 puncte din rețeaua națională de fibră optică;
• Rețele VPN securizate pe rețea IP/MPLS;
• Interconectare metropolitană / națională a clienților prin centre de exchange;
• IT outsourcing;
• Informatică managerială.
3.Colocare
• Centre de colocare din București (nod RoNIX) și Timișoara
• Puncte de prezență teritoriale din 35 reședinte de județ
• Stații electrice de 400 kV și 220 kV ale Companiei Transelectrica.
Infrastructură
▪ backbone de aproximativ 5000 km, cu acoperire națională, într-o topologie redundantă cu 9 inele, prin care se asigură servicii de telecomunicații DWDM/SDH/ PDH și Ethernet;
• backbone DWDM&IP/MPLS de aproximativ 4.000 km, cu acoperire națională, într-o topologie redundantă cu 4 inele.
Rețeaua de fibră optică pe care sunt realizate cele două backbone-uri este construită într-o tehnologie fiabilă OPGW și asigură puncte de acces în 110 localități precum și legături transfrontaliere cu Ungaria, Bulgaria și Serbia (în viitor și cu Ucraina, Moldova și Turcia).
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
13
Teletrans deține certificările Sistemului de Management al Calității confom cerințelor standardului ISO 9001, Sistemului de Management al Mediului confom cerințelor standardului ISO 14001, Sistemului de Management al Sănătății și Securității în Muncă confom cerințelor standardului ISO 45001 și Sistemului de Management al Securității Informațiilor la nivel de Executiv, confom cerințelor standardului ISO/IEC 27001:2013.
Afilieri
Filiala este membră a mai multor organizații profesionale din domeniul IT&C și energetic
▪ la nivel național:
− Comitetul Național Român al Consiliului Mondial al Energiei
− Asociația Națională a Internet Service Providerilor din România
− Societatea Inginerilor Energeticieni din România
− Asociatia Națională pentru Securitatea Sistemelor Informatice
▪ la nivel internațional:
− International Council on Large Electric Systems
− European Utilities Telecom Council
− Réseaux Internet Protocol Européens.
• SMART
Principala activitate desfășurată de societate este efectuarea de revizii și reparații la echipamentele primare din rețelele electrice, remedierea incidentelor la instalații electrice, prestări de servicii în domeniul energetic, microproducție de echipamente electrice.
Smart S.A. a fost înființată cu scopul realizării serviciilor de întreținere și reparații a instalațiilor CNTEE Transelectrica S.A. și trebuie să asigure cu prioritate resursele necesare pentru activitatea de mentenanță a RET, potrivit misiunii stabilite la înființare.
Complementar, societatea poate desfășura și alte activități conexe pentru susținerea obiectului principal de activitate, în conformitate cu legislația în vigoare și cu statutul propriu, în condițiile funcționării în siguranță a Sistemului Electroenergetic Național.
Societatea pentru Servicii de Mentenanță a Rețelei Electrice de Transport „Smart” S.A. are proiectat, documentat și implementat un Sistem Integrat de Management al calității, mediului, securității și sănătății în muncă în conformitate cu cerințele următoarelor standarde de referință:
− ISO 9001:2015 „Sisteme de management al calității. Cerințe.” - pentru calitate;
− ISO 14001:2015 „Sisteme de management de mediu. Specificații si ghid de utilizare” - pentru mediu;
− ISO 45001:2018 „Sisteme de management al sănătății și securității ocupaționale”- pentru securitatea muncii .
Sistemul de Management Integrat calitate-mediu-securitate și sănătate în muncă este certificat de către SRAC și IQNet având certificatele nr.1111/11.01.2021 pentru ISO 9001:2015, nr. 112/11.01.2021 pentru ISO 14001:2015 și nr.139/11.01.2021 pentru ISO 45001:2018, valabile până la data de 23.12.2023, cu supravegheri anuale. Prin sistemul integrat de management societatea garantează clienților că serviciile prestate sunt cel puțin conforme cu cerințele specificate.
Smart S.A. este atestată de către Autoritatea Națională de Reglementare în domeniul Energiei pentru următoarele tipuri de lucrări:
▪ A3 - încercări de echipamente şi instalaţii electrice în vederea certificării conformităţii tehnice a centralelor electrice în raport cu normele tehnice aplicabile: Atestat nr. 15264/4.11.2019 valabil pe termen nelimitat cu vizele de rigoare.
▪ D1 - proiectare de linii electrice aeriene şi subterane cu orice tensiuni nominale standardizate: Atestat nr. 15265/4.11.2019 valabil pe termen nelimitat cu vizele de rigoare.
▪ D2 - executare de linii electrice aeriene şi subterane cu orice tensiuni nominale standardizate: Atestat nr. 15266/4.11.2019 valabil pe termen nelimitat cu vizele de rigoare.
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
14
▪ E1 - proiectare de posturi de transformare, staţii electrice şi de instalaţii aparţinând părţii electrice a centralelor cu orice tensiuni nominale standardizate: Atestat nr. 15267/4.11.2019 valabil pe termen nelimitat cu vizele de rigoare.
▪ E2 - executare de posturi de transformare, staţii electrice şi de lucrări la partea electrică a centralelor cu orice tensiuni nominale standardizate: Atestat nr. 15268/4.11.2019 valabil pe termen nelimitat cu vizele de rigoare .
Filiala detine un Laborator de Incercari de tip multi-site (un laborator în fiecare sucursală) care este acreditat de catre RENAR având certificatul de acreditare nr. LI 1339 R3, valabil până la data de 16.04.2026, cu supravegheri anuale. Sunt acreditate un număr de 78 încercări electrice şi de analize fizico-chimice ale materialelor electroizolante.
De asemenea Smart deține şi autorizații emise de MAI-IGSU pentru următoarele activităţi:
▪ Instalare și întreținere a sistemelor și instalațiilor de limitare și stingere a incendiilor, cu excepția celor care conțin anumite gaze fluorurate cu efect de seră, autorizația nr.5501/08.02.2016 acordată pe o perioada nedeterminată.
▪ Instalare şi întreținere a sistemelor și instalațiilor de semnalizare, alarmare și alertare în caz de incendiu, autorizația nr.5502/08.02.2016 cu valabilitate nedeterminată.
▪ Proiectarea sistemelor și instalațiilor de semnalizare, alarmare și alertare în caz de incendiu, autorizația nr.6599/10.01.2017 cu valabilitate nedeterminată.
▪ Proiectarea sistemelor și instalațiilor de limitare și stingere a incendiilor, autorizația nr.7087/08.06.2017 acordată pe o perioadă nedeterminată .
Smart S.A. este atestat pentru activitatea de exploatare forestieră de către Ministerul Mediului, Apelor și Pădurilor având atestatul nr. 1313/28.07.2022 valabil până în 31.07.2024.
Societatea desfăşură activităţi:
➢ ca furnizor de servicii mentenanţă:
▪ Revizii şi inspecţii
▪ Reparaţii echipamente şi instalaţii electrice
▪ Intervenţii la evenimente accidentale
▪ Expertizări, diagnoze şi analize tehnice
▪ Configurări, reglaje şi parametrizări sisteme comanda-control
➢ ca furnizor de servicii de retehnologizare şi modernizări:
▪ Staţii electrice
▪ Linii electrice aeriene
➢ ca furnizor servicii tehnologii speciale:
▪ Lucrul sub tensiune – LST
▪ Reabilitare izolaţie transformatoare Proiectare
➢ ca furnizor de consultanţă şi proiectare:
▪ Proiectare
▪ Consultantă şi asistenţă.
Afilierile naţionale şi internaționale aferente societăţii Smart sunt după cum urmează
✓
A – LST – R
(Asociaţia pentru Lucru sub Tensiune din România – Membru Fondator)
✓
CIGRE
(Consiliul Internaţional al Marilor Reţele Electrice de Înaltă Tensiune)
✓ CNR – CIGRE (Asociaţia Comitetului Naţional Român CIGRE)
✓
CNR – CME
(Comitetul Naţional Român al Consiliul Mondial al Energiei)
✓
SIER
(Societatea Inginerilor Energeticieni din România)
✓
ASRO
(Asociaţia de Standardizare din România).
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
15
SITUAŢIA POZIŢIEI FINANCIARE
Situaţia consolidată a poziţiei financiare se prezintă astfel:
Mii lei
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2020
Active imobilizate
Imobilizări corporale
4.063.849
3.881.441
3.636.262
Imobilizări af. drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing - clădiri
23.689
32.690
37.773
Imobilizări necorporale
337.941
7.404
7.310
Imobilizări financiare
40.720
36.340
36.340
Total active imobilizate
4.466.199
3.957.875
3.717.685
Active circulante
Stocuri
53.068
48.681
47.640
Creanțe comerciale și alte creanțe
3.342.852
2.985.893
854.250
Impozit pe profit de recuperat
4.128
21.112
1.248
Numerar și echivalente de numerar
333.681
264.656
569.847
Total active circulante
3.733.729
3.320.342
1.472.985
Total active
8.199.928
7.278.217
5.190.670
Capitaluri proprii
Capital social
733.031
733.031
733.031
Prima de emisiune
49.843
49.843
49.843
Rezerve legale
146.606
137.927
137.833
Rezerve din reevaluare
734.233
801.800
872.379
Alte rezerve
39.351
31.186
17.482
Rezultatul reportat
2.201.628
1.631.074
1.614.444
Total capitaluri proprii atribuibile proprietarilor Grupului
3.904.692
3.384.861
3.425.012
Interese minoritare
-
-
-
Total capitaluri proprii
3.904.692
3.384.861
3.425.012
Datorii pe termen lung
Venituri în avans pe termen lung
439.028
443.437
352.029
Împrumuturi pe termen lung
55.588
79.455
101.671
Alte Î mprumuturi si datorii asimilate- Leasing clădire- termen lung
15.949
24.656
30.532
Datorii privind impozitele amânate
110.070
120.927
126.852
Obligații privind beneficiile angajaților
86.881
75.272
87.200
Total datorii pe termen lung
707.516
743.747
698.284
Datorii curente
Datorii comerciale și alte datorii
3.352.175
3.007.137
878.850
Alte împrumuturi și datorii asimilate - Leasing clădire- termen scurt
9.141
8.966
7.417
Alte impozite și obligații pentru asigurări sociale
17.377
20.527
25.052
Împrumuturi pe termen scurt
97.950
27.579
33.574
Provizioane
71.557
53.662
93.011
Venituri în avans pe termen scurt
39.520
31.738
29.393
Impozit pe profit de plată
-
-
77
Total datorii curente
3.587.720
3.149.609
1.067.374
Total capitaluri proprii și datorii
8.199.928
7.278.217
5.190.670
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
16
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
Situaţia contului de profit şi pierdere, la nivel de Grup, se prezintă astfel:
Mii lei
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2020
Venituri din exploatare
Venituri din serviciul de transport
1.884.909
1.252.286
1.035.250
Venituri din servicii de sistem
533.616
623.720
795.026
Venituri privind piața de echilibrare
3.478.995
1.822.564
494.999
Alte venituri
409.863
85.432
67.626
Total venituri din exploatare
6.307.383
3.784.002
2.392.901
Cheltuieli din exploatare
Cheltuieli pentru operarea sistemului
(901.663)
(576.409)
(309.846)
Cheltuieli privind piața de echilibrare
(3.479.716)
(1.809.588)
(494.999)
Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice
(466.608)
(609.608)
(566.016)
Amortizare
(281.217)
(283.791)
(274.917)
Cheltuieli cu personalul
(385.954)
(317.510)
(338.889)
Reparații și mentenață
(51.380)
(60.288)
(75.971)
Cheltuieli cu materiale și consumabile
(40.372)
(31.316)
(26.700)
Alte cheltuieli din exploatare
(96.637)
(84.003)
(129.253)
Total cheltuieli din exploatare
(5.703.547)
(3.772.513)
(2.216.591)
Rezultat din exploatare
603.836
11.489
176.310
Venituri financiare
65.058
6.669
10.083
Cheltuieli financiare
(73.271)
(15.898)
(15.354)
Rezultat financiar net
(8.213)
(9.229)
(5.271)
Rezultat înainte de impozitul pe profit
595.623
2.260
171.039
Impozit pe profit
(73.990)
(956)
(29.138)
Rezultatul exercițiului din operațiuni continue
521.633
1.304
141.901
REZULTATUL EXERCIȚIULUI
Atribuibil:
Proprietarilor Grupului
521.633
1.304
142.668
Intereselor Minoritare
-
-
(767)
Rezultatul de bază și diluat pe acțiune (lei/acțiune)
7,12
0,02
1,94
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
17
FLUXURI DE TREZORERIE
Situaţia fluxurilor de trezorerie, la nivel de Grup, se prezintă astfel:
Mii lei
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2020
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare
Profit/Pierdere netă
521.633
1.304
141.901
Fluxuri de trezorerie înainte de modificările capitalului circulant
558.304
260.089
497.725
Modificari în:
Stocuri
(5.211)
186
(512)
Clienți și conturi asimilate
(354.120)
(2.176.952)
(151.398)
Datorii comerciale și alte datorii
360.748
2.134.476
295.234
Alte împrumuturi și datorii asimilate - Leasing clădiri
-
-
31.242
Alte impozite și obligații pentru asigurări sociale
(3.150)
(4.525)
8.259
Venituri în avans
1.956
14.904
(15.276)
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare
558.527
228.178
665.274
Dobânzi plătite
(8.090)
(4.978)
(7.368)
Impozit pe profit plătit
(64.551)
(23.881)
(47.632)
Numerar net generat din activitatea de exploatare
485.886
199.319
610.274
Fluxuri de trezorerie utilizate în activitatea de investiții
Achiziții de imobilizări corporale și necorporale
(465.944)
(495.323)
(377.100)
Titluri de participare detinute la SELENE CC Societe Anonyme
-
-
(242)
Incasări din finanțare nerambursabilă CE
9.583
93.151
-
Dobânzi încasate
3.055
2.684
7.153
Incasări din vânzarea de imobilizări corporale
13
-
-
Dividende încasate/plătite
1.535
23
2
Alte active financiare
-
-
85.000
Numerar net utilizat în activitatea de investiții
(451.758)
(399.465)
(285.187)
Fluxuri de trezorerie utilizate în activitatea de finanțare
Rambursări împrumuturi pe termen lung
(23.753)
(23.726)
(24.858)
Utilizare linie de credit capital de lucru
67.618
-
-
Utilizare linie de credit Smart
2.994
-
-
Rambursări împrumuturi pe termen scurt
-
(6.157)
(24.008)
Plăți leasing clădire
(11.322)
(11.490)
(10.394)
Dividende plătite
(640)
(63.672)
(35.610)
Numerar net utilizat în activitatea de finanțare
34.897
(105.045)
(94.870)
Numerar și echivalente de numerar la 1 ianuarie
264.656
569.847
339.630
Diminuarea netă a numerarului și echivalentelor de numerar
69.025
(305.191)
230.217
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul perioadei
333.681
264.656
569.847
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
18
LITIGII
• REGIA AUTONOMĂ PENTRU ACTIVITĂȚI NUCLEARE
Pe rolul Tribunalului Mehedinți – Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ și Fiscal a fost înregistrat dosarul nr. 3616/101/2014 , având ca obiect “pretenții în sumă de 1.091, contravaloare factura nr. 1300215/31.12.2013”, dosar în care Compania are calitatea de pârâtă, reclamantă fiind Regia Autonomă pentru Activități Nucleare – RAAN.
Prin sentința civilă nr. 127 pronunțată la data de 10.10.2014, Tribunalul Mehedinți a dispus admiterea cererii formulate de Reclamanta RAAN și obligarea Companiei la plata sumei de 1.091, contravaloare factura nr. 1300215/31.12.2013.
Compania a formulat recurs prin care a solicitat Instanței ca, prin hotărârea ce o va pronunța, să dispună admiterea recursului așa cum a fost formulat, casarea deciziei și sentințelor atacate și trimiterea cauzei instanței competente teritorial în vederea judecării ei, constatarea întrunirii cerințelor art. 1616-1617 Cod Civil, motiv pentru care se solicită să se constate intervenirea compensației de drept a datoriilor reciproce și stingerea acestora până la concurența sumei celei mai mici dintre ele, în speță suma totală solicitată de reclamantă prin cererea de chemare în judecată, obligarea intimatei - reclamante la plata cheltuielilor făcute cu acest recurs.
Recursul a fost înregistrat pe rolul Înaltei Curți de Casație și Justiție care a decis casarea deciziei nr. 843/2015 și a trimis cauza spre rejudecare în recurs aceleiași instanțe, Curtea de Apel Craiova.
Prin decizia nr. 124/2017, Curtea de Apel Craiova a admis recursul declarat de către Transelectrica și a casat sentința nr. 127/2014 pronunțată de Tribunalul Mehedinți, iar cauza a fost trimisă spre rejudecare la Tribunalul București – Secția a VI-a Civilă. Pe rolul Tribunalului București, cauza a fost înregistrată sub nr. 40444/3/2017, care prin sentința civilă nr. 4406/04.12.2017 a dispus admiterea cererii formulate de RAAN și a obligat Transelectrica la plata sumei de 1.091. Sentința a fost atacată cu recurs.
În perioada 2014-2015. Compania a reținut la plată bonusul cuvenit RAAN pe schema de sprijin, în baza prevederilor din reglementările ANRE, respectiv art.17 alin.5 din Ordinul președintelui ANRE nr.116/2013.
În aceste condiții, RAAN a calculat penalități pentru neîncasarea la termen a bonusului de cogenerare cuvenit, în sumă de 3.497, reținut de la plată de către Companie în contul creanțelor neîncasate. Suma de 3.497 a fost refuzată la plată de Companie și nu a fost înregistrată ca datorie în cadrul schemei de sprijin.
Obiectul dosarului cu numărul 9089/101/2013/a152 este o contestație împotriva Tabelului suplimentar de creanțe împotriva debitoarei RAAN, valoarea în litigiu fiind de 89.361 .
Transelectrica SA a fost înscrisă în tabelul debitoarei RAAN cu suma de 11.265 , în categoria creanțelor ce au rezultat din continuarea activității debitorului, suma solicitată de Companie fiind însă în valoare de 89.361 . Nu a fost înscrisă în tabelul preliminar de creanțe suma de 78.096 , pe motiv că “aceasta nu figurează ca fiind datorată în evidențele contabile ale RAAN.” Mai mult decât atât, lichidatorul judiciar a considerat că solicitarea înscrierii în tabel a sumei de 78.096 este tardiv formulată, fiind aferentă perioadei 2011 – 2013, motiv pentru care declarația de creanță trebuia să fie formulată la momentul deschiderii procedurii insolvenței, respectiv în data de 18.09.2013.
S-a depus în termen legal contestație la Tabelul suplimentar de creanțe, tribunalul Mehedinți încuviințând proba cu expertiza contabilă.
La termenul din 14.06.2018 se suspendă judecarea cauzei până la soluţionarea dosarului nr. 3014/2/2014 aflat pe rolul ÎCCJ, iar în data de 14.02.2019, Tribunalul Mehedinți a dispus conexarea dosarului nr. 9089/101/2013/a152 la dosarul nr. 9089/101/2013/a140 (având ca obiect pretenţii – cerere de plată). Astfel judecarea dosarului a fost amânată, întrucât instanţa a considerat că este utilă soluţionării cauzei prezentarea Deciziei civile nr. 2969/26.09.2018, pronununţată de Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie în dosarul nr. 3014/2/2014, având ca obiect anulare decizie Preşedinte ANRE nr. 743/2014.
Soluţia Tribunalului Mehedinți prin Hotărârea 163/ 20.06.2019 este: Admite excepţia decăderii. Admite în parte acţiunea principală precum şi contestaţia conexată. Obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de 16.950 creanţă născută în cursul procedurii, dispunând înscrierea acesteia în tabelul creditorilor constituit împotriva debitoarei RAAN cu această sumă. Respinge în rest cererile conexate. În temeiul art. 453 al. 2 C. pr. civ. Obligă pârâta să plătească reclamantei 1 mie lei cheltuieli de judecată. Cu apel. Pronunţată în şedinţă publică. Document Hotărâre 163/20.06.2019.
Transelectrica a declarat apel în termenul legal. La termenul din 06.11.2019, Curtea de Apel Craiova a dispus respingerea apelului Transelectrica, ca nefondat. Decizie definitivă. Hotărâre 846/06.11.2019.
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
19
Transelectrica a formulat cerere de revizuire pentru contrarietate de hotărâri, înregistrată sub numărul de dosar 1711/54/2019 cu termen de judecată la data de 26.03.2020 la Curtea de Apel Craiova, care urmează să trimită dosarul la Înalta Curte de Casație și Justiție pentru competenta soluționare.
La data de 21.05.2020 a fost scoasă cauza de pe rol cu următoarea soluţie: s-a admis excepţia de necompetenţă materială a Curţii de Apel Craiova şi s-a dispus înaintarea cauzei la ICCJ – Secţia Contencios Administrativ şi Fiscal. Hotărâre 140/21.05.2020.
La termenul de judecată din data de 03.02.2021, ÎCCJ a admis excepția tardivității cererii de revizuire și nu s-a mai pronunțat asupra inadmisibilității acesteia.
În dosarul de faliment al RAAN înregistrat sub nr. 9089/101/2013 , Tribunalul Mehedinți a amânat cauza la termenele din 08 .10.2020 și 04.02.2021. Soluția pe scurt: s-a acordat termen pentru continuarea procedurilor de lichidare, reprezentarea intereselor debitoarei în litigiile aflate pe rolul instanţelor de judecată, consolidarea masei credale, continuarea măsurilor în vederea recuperării creanţelor, continuarea licitaţiilor publice având ca obiect valorificarea bunurilor debitoarei.
La termenul din 09.02.2023 s- acordat termen pentru continuarea procedurii, respectiv pentru valorificarea bunurilor, încasarea creanţelor şi îndeplinirea celorlalte operaţiuni de lichidare și se stabilește următorul termen pentru data de 15.06.2023.
De asemenea, între RAAN și Transelectrica mai există și alte 4 dosare aflate în diferite stadii de judecată.
• CURTEA DE CONTURI
Ca urmare a unui control desfăşurat în anul 2013, Curtea de Conturi a dispus anumite măsuri de implementat de către Companie ca rezultat al unor deficienţe constatate cu ocazia respectivului control. Decizia şi încheierea emise de către Curtea de Conturi au fost atacate la Curtea de Apel Bucureşti, fiind format dosarul nr. 1658/2/2014 , care are drept obiect “anulare acte de control” – Încheiere nr.7/20.02.2014 emisă de Curtea de Conturi.
La data de 13.06.2018 se admite în parte acțiunea reclamantei. Anulează în parte încheierea nr. 7/20.02.2014, decizia nr. 37/9.12.2013 și raportul de control nr. 35521/6.11.2012 emise de pârâtă în ceea ce priveşte măsurile dispuse prin decizia mai sus indicată la pct. I.1, I.3, I.6, I.8, I.11, II.14, II.15, II.17, II.18, II.20, II.21, II.22 și parțial măsura de la pct. II.13 în sensul înlăturării sintagmei „inclusiv pentru cele constatate în cazul facturilor emise de FLOREA ADMINSTRARE IMOBILIARĂ SRL”. Respinge în rest, acțiunea reclamantei ca neîntemeiată. Omologhează raportul de expertiză tehnică electroenergetică întocmit în cauză de expert Toaxen Vasile. Obligă pârâta să plătească reclamantei suma de 121 cheltuieli de judecată (parțial onorării de expert și taxă judiciară de timbru). Document hotărâre 2771/13.06.2018.
La Înalta Curte de Casație și Justiție, dosarul nr. 1658/2/2014 a devenit dosarul nr. 2985/1/2021. Termenul de judecată este 24.11.2022. La termenul din 24.11.2022, soluţie recurs: instanţa constată nulitatea recursului formulat de reclamanta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica SA împotriva Sentinţei nr. 8 din 20 ianuarie 2021 a Curţii de Apel Bucureşti - Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal pronunţate în dosarul nr. 6576/2/2017. Definitivă.
La controlul desfăşurat în anul 2017, Curtea de Conturi a dispus anumite măsuri de implementat de către Companie ca rezultat al unor deficienţe constatate cu ocazia acestui control. Compania a formulat un număr de 8 contestații împotriva măsurilor dispuse de către Curtea de Conturi a României (CCR) prin Decizia nr. 8/27.06.2017, solicitând anularea acestora, precum și a Încheierii nr. 77/03.08.2017, înregistrată la registratura Societății sub nr. 29117/08.08.2017, respectiv a Raportului de control nr.19211/26.05.2017. Contestațiile în curs de soluţionare pe rolul Curții de Apel București ( 2 dosare: dosar nr.6576/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctele 7.1, 7.2. si 8, precum și a măsurii dispuse la punctul II.10, termen 20.01.2021, soluţie: se r esping excepţiile inadmisibilităţii, invocate prin întâmpinare, se respinge cererea, ca neîntemeiată – Transelectrica a declarat recurs la data de 19.11.2021 și dosar nr.6581/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 6 precum și a măsurii dispuse la punctul II.9, cu termen de judecată la 31.03.2023 ) şi pe rolul Înaltei Curți de Casație și Justiție (4 dosare: dosarul nr. 6577/2/2017 , privind anularea constatărilor de la punctul 13, precum și a măsurii dispuse la punctul II.13, devenit dosar nr. 1614/1/2020 , termen 27.01.2022, prin care se respinge recursul formulat de reclamanta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva Sentinţei nr.2678 din 30 decembrie 2019 a Curţii de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal, pronunţate în Dosarul nr. 6577/2/2017, ca nefondat. Definitivă, dosarul nr. 6578/2/2017 , privind anularea constatărilor de la punctul 9, precum și a măsurii dispuse la punctul II.11, termen de judecată la 28.06.2022, prin care se respinge, ca tardiv formulat, recursul declarat de reclamanta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva sentinţei
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
20
civile nr. 1566 din 23 aprilie 2019, pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal, în ceea ce priveşte soluţia dispusă asupra cererii de suspendare. Respinge recursul declarat de reclamanta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva aceleiaşi sentinţe, în ceea ce priveşte soluţia dispusă asupra cererii de anulare, ca nefondat. Definitivă, dosarul nr. 6574/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 5.2, precum și a măsurii dispuse la punctul II.8, termen de judecată la 19.10.2021- Respinge recursurile declarate de recurenta-reclamantă Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva Sentinţei civile nr. 1074 din 8 martie 2018 şi a Încheierii de şedinţă din 11 ianuarie 2018, pronunţate de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a Contencios Administrativ şi Fiscal, ca nefondate. Definitivă).Trei dosare au fost soluționate definitiv, prin respingerea cererii în anulare de către Curtea de Apel București și respingerea recursurilor de către Înalta Curte de Casație și Justiție (dosarul nr. 6583/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 5.1, precum și a măsurii dispuse la punctul II.7şi II.8 şi dosarul nr. 6582/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 11, precum și a măsurii dispuse la punctul I.5, dosarul nr. 6580/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 10, precum și a măsurii dispuse la punctul II.12).
În perioada ianuarie-iulie 2020, Curtea de Conturi a României a efectuat o acțiune de control la toate Unitățile Teritoriale de Transport ale CNTEE Transelectrica, iar în perioada 25.05-27.08.2020, acțiunea de verificare a continuat la sediul executiv al Companiei. Tema acțiunii de control a CCR a fost ,, controlul situației, evoluției și modului de administrare al patrimoniului public și privat al statului, precum și legalitatea realizării veniturilor și a efectuării cheltuielilor pentru perioada 2017-2019’’ la CNTEE Transelectrica SA”.
Acțiunea de control cu tema enunțată mai sus, începută la data de 25.05.2020 la sediul executiv al Companiei, a fost suspendată de către CCR pe motivul începerii unui alt control cu tema ,controlul modului de gestionare a resurselor publice pe perioada stării de urgență”. Controlul a început la data de 02.06.2020 și a fost finalizat la data de 26.06.2020.
Prin Raportul de control încheiat de auditorii CCR pe tema ,, controlul modului de gestionare a resurselor publice pe perioada stării de urgență”, raport înregistrat în Companie cu nr. 24225/26.06.2020, nu au fost constatate deficiențe, drept urmare nu s-a emis Decizie prin care să se dispună măsuri.
După finalizarea controlului privind modul de administrare al patrimoniului public și privat al statului, precum și legalitatea realizării veniturilor și a efectuării cheltuielilor pentru perioada 2017-2019, control finalizat la data de de 06.10.2020, a fost emis Raportul de Control cu nr.40507/06.10.2020 și în data de 09.11.2020, Curtea de Conturi a României, prin Departamentul IV, a emis Decizia nr. 15 care conține 10 măsuri, cu termen de ducere la îndeplinire 31.05.2021, termen ce a fost prelungit de către CCR la solicitarea Companiei, până la data de 31.12.2021.
Compania a formulat obiecțiuni și a depus Contestația nr.50090/26.11.2020 înregistrată la Curtea de Conturi cu nr.139775/26.11.2020, solicitând anularea măsurilor. Ca urmare a examinării şi analizării de către auditorii CCR a Contestaţiei depuse de Companie, prin Încheierea cu nr.2 din 10.03.2021, s-a admis anularea unei măsuri din cele 10 dispuse.
În data de 02.04.2021, Compania a formulat contestație privind anularea actului administrativ, dosar înregistrat la Curtea de Apel București sub nr. 2153/2/2021.
La termenul din data de 10.12.2021, CAB respinge cererea de chemare în judecată formulată de Companie, ca neîntemeiată. Respinge cererea de suspendare, ca neîntemeiată. Cu drept de recurs în termen de 15 zile de la comunicare şi cu drept de recurs în termen de 5 zile de la comunicare în ceea ce priveşte capătul de cerere privind suspendarea; cererea de recurs urmând a fi depusă la Curtea de Apel Bucureşti.
• ANRE
CNTEE Transelectrica SA a formulat o plângere împotriva Ordinului preşedintelui ANRE nr. 51/ 26.06.2014 înregistrată la ANRE sub nr.47714/ 04.08.2014 şi o contestaţie la Curtea de Apel Bucureşti, care face obiectul dosarului nr. 4921/2/2014 , prin care solicită fie modificarea Ordinului mai sus indicat, fie emiterea unui nou ordin, în care să se efectueze recalcularea valorii RRR la nivelul de 9,87% (recalculat cu un coeficient (β) de 1,0359, conform analizelor interne Transelectrica) sau, în măsura în care va fi respinsă această cerere, folosind acelaşi procent de 8,52% stabilit de ANRE pentru anul 2013 şi semestrul I 2014.
În data de 26.06.2014, a fost emis Ordinul ANRE nr. 51, publicat în Monitorul Oficial nr. 474/27.06.2014, privind aprobarea tarifului mediu pentru serviciul de transport, a tarifului pentru serviciul de sistem şi a tarifelor zonale aferente serviciului de transport, practicate de Compania Naţională de Transport al
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
21
Energiei Electrice “Transelectrica” – SA şi de abrogare a anexei nr. 1 la Ordinul preşedintelui ANRE nr.96/2013 privind aprobarea tarifului mediu pentru serviciul de transport, a tarifului pentru serviciul de sistem, a tarifelor zonale aferente serviciului de transport şi a tarifelor pentru energia electrică reactivă, practicate de operatorii economici din cadrul sectorului energiei electrice. Valorile luate în calculul ratei reglementate a rentabilităţii (RRR ) de către ANRE conform Metodologiei de stabilire a tarifelor pentru serviciul de transport al energiei electrice aprobată prin Ordinul ANRE nr. 53/ 2013 (”Metodologie”), au determinat o valoare a RRR de 7,7%.
La termenul din data de 25.09.2018 soluţia pe scurt a fost că se va reveni cu adresă către expert, în vederea efectuării şi depunerii la dosar a raportului de expertiză, cu menţiunea de a face dovada imposibilităţii depunerii raportului de expertiză până la termenul de judecată, sens în care va dispune amânarea cauzei.
La termenul de judecată din data de 22.01.2019 instanța încuviințează în principiu cererea de intervenție accesorie în interesul pârâtei (ANRE), formulată de intervenienta ALRO SA, cu cale de atac odată cu fondul. În data de 25.06.2019 pentru a da posibilitate părţilor să ia cunoştinţă de conţinutul raportului de expertiză, se dispune amânarea cauzei.
La termenul din data de 10.09.2019, având în vedere solicitarea reprezentantului reclamantei de a lua cunoştinţă de conţinutul obiecţiunilor formulate de intervenienta şi pentru a-i da posibilitatea să răspundă acestora, reţinând şi faptul că reclamanta a depus note de şedinţă însoţite de înscrisuri ce necesită traducerea acestora, admite cererea de amânare a cauzei şi dispune acordarea unui nou termen de judecată.
La termenul din 03.12.2019, s-a dispus amânarea cauzei şi acordarea unui nou termen de judecată pentru a se reveni cu adresă către expert în vederea depunerii la dosar a răspunsului la obiecţiuni, cu menţiunea să se prezinte în instanţă la următorul termen de judecată. Va pune în vedere expertului ca mai înaintea termenului de judecată următor să comunice câte un exemplar al răspunsului la obiecţiuni către părţi.
La următorul termen în data de 12.05.2020, dosarul a fost suspendat pe toată perioada stării de urgenţă.
În data de 23.06.2020, a fost amânată cauza pentru a da posibilitate părţilor să ia la cunoştinţă de răspunsul la obiecţiuni. De asemenea, la termenul din data de 21.07.2020 a fost amânată cauza soluţia fiind: adresă la expert să se prezinte în instanţă.
În data de 06.10.2020 a fost respinsă cererea cu următoarea soluție pe scurt: s-a respins excepţia inadmisibilităţii, ca neîntemeiată. S-a respins acţiunea, ca neîntemeiată. Cu recurs în termen de 15 zile de la comunicare. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor, prin mijlocirea grefei instanţei. Hotărâre 362/2020.
La termenul din 11.01.2021 se admite cererea de completare dispozitiv. Se dispune completarea dispozitivului sentinţei civile nr. 362/06.10.2020 cu soluţia dată asupra cererii de intervenţie accesorie, în sensul că: se admite cererea de intervenţie accesorie, formulată de intervenienta ALRO SA în sprijinul pârâtei ANRE. Cu drept de recurs în termen de 15 zile de la comunicare, cererea de recurs urmând a fi depusă la Curtea de Apel Bucureşti.
CNTEE Transelectrica a declarat recurs la data de 06.08.2021.
Termen de judecată la ICCJ:11.05.2022. Detalii soluție: ” Respinge recursul declarat de recurenta- reclamantă Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica SA împotriva sentinţei nr.362 din 6 octombrie 2020, pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal, ca nefondat. Definitivă. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 25 mai 2022.”
Litigiul nu a afectat relația cu ANRE și nici rezultatele financiare ale Companiei.
• OPCOM
Pe rolul Tribunalului București a fost înregistrat dosarul nr. 22567/3/2019 , ce are ca obiect ”pretenții”, dosar în care Compania are calitatea de reclamant, pârâta fiind OPCOM SA.
Prin cererea de chemare în judecată, reclamanta CNTEE Transelectrica SA a solicitat instanței ca prin hotărârea ce o va pronunța să dispună:
- obligarea pârâtei OPCOM SA la plata sumei de 4.517 mii, aferentă facturii seria TEL 16 AAA nr. 19533/29.07.2016, reprezentând contravaloarea TVA-ului aferent aportului adus de către CNTEE Transelectrica SA la capitalul social al OPCOM SA, emisă în baza Contractului de împrumut nr. 7181RO/2003, angajament pentru finanțarea proiectului de investiții “Electricity Market Project”;
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
22
- obligarea pârâtei OPCOM SA la plata sumei de 1.294 aferenta facturilor TEL 19 T00 nr. 17/28.01.2019 și TEL 19 T00 nr. 131/10.07.2019, reprezentând dobanda legală penalizatoare, calculată pentru neplata la termen a facturii seria TEL 16 AAA nr. 19533/29.07.2016.
- obligarea pârâtei OPCOM SA la plata cheltuielilor de judecată.
La termenul din 03.07.2020, instanța a pus în discuția părților cererea de suspendare a judecării dosarului nr. 22567/3/2019, formulată de către OPCOM rămânând în pronunțare.
La termenul din 17.07.2020, instanța a pronunțat următoarea soluție pe scurt: Suspendă judecata cauzei până la soluționarea definitivă a dosarului nr. 31001/3/2017 , având ca obiect acțiune în anulare a hotărârii AGA Opcom (în care Transelectrica nu este parte și în care la data de 01.02.2021 s-a dispus respingerea apelurilor declarate, soluția fiind definitivă).
După soluționarea definitivă a dosarului nr. 31001/3/2017, CNTEE Transelectrica SA a formulat cerere de repunere pe rol a dosarului nr. 22567/3/2019, întrucât nu mai subzista motivul suspendării cauzei. Tribunalul București a repus cauza pe rol fixând termen de judecata la data de 05.11.2021.
La acest termen, după apelul realizat în cauză, instanța a acordat cuvântul părților asupra “excepției prescripției dreptului material la acțiune”. După susținerea concluziilor orale de către părți asupra acestei excepții, instanța a rămas în pronunțare asupra acesteia, amânând pronunțarea la data de 03.12.2021.
La data de 03.12.2021, Tribunalul București a pronunțat următoarea soluție pe scurt: “Admite excepția prescripției dreptului material la acțiune. Respinge acțiunea ca fiind prescrisă. Document: Hotarâre3021/2021 03.12.2021”.
Compania a declarat apel. Instanta respinge apelul ca nefondat. Obligă apelanta la plata către intimată a sumei de 11.325,21 lei cu titlu de cheltuieli de judecată. Cu recurs în 30 zile de la comunicarea hotararii. Hotararea 1532/12.10.2022.
Pe rolul Tribunalului București s-a aflat spre soluționare dosarul nr. 24242/3/2021 , în care reclamanta este OPCOM SA, iar CNTEE Transelectrica SA are calitatea de pârât.
Acest dosar are ca obiect constatarea nulității actului - aport în natură, materializat prin imobilizări necorporale, platforma de tranzacționare – Bursa comercială și Bursa regională de energie electrică, finanțate din împrumuturi contractate de către CNTEE Transelectrica SA de la BIRD, în baza contractului de împrumut nr. 7181RO/17.07.2003, cât și din surse proprii ale CNTEE Transelectrica SA, ce au fost realizate în baza contractelor de servicii și livrabile nr.: P081406-O-C.78, P081406-O-C.125 și P081406- O-C.300/2005, materializate prin Hotărârea AGEA nr. 6/15.06.2016 și, subsecvent, Hotărârea AGOA nr. 2/25.05.2017 și Hotarârea AGOA nr. 7/24.05.2018.
La termenul de judecată din data de 11.04.2022, instanța a pus în discuția părților excepțiile invocate de către CNTEE Transelectrica SA, prin întâmpinare. De asemenea, la acest termen s-au discutat probele propuse spre a fi administrate în aceasta cauză. Instanța a amânat judecarea cauzei la termenul fixat din 22.11.2022, în vederea administrării probei cu expertiza financiar-contabilă ce urmează a fi efectuată în acest dosar. După mai multe amânări, se stabilește următorul termen în data de 16.05.2023 pentru lipsă raport de expertiză.
• CONAID COMPANY SRL
În anul 2013, Conaid Company SRL a dat în judecată CNTEE Transelectrica pentru refuzul nejustificat al acesteia de a semna un act adițional la contractul de racordare sau un nou contract de racordare și a solicitat despăgubiri pentru cheltuielile suportate până la acel moment în sumă de 17.420 și profiturile nerealizate pe perioada 2013-2033 în sumă de 722,76 mil EUR. Până în acest moment, Compania nu a încheiat un act adițional la contractul de racordare întrucât condițiile suspensive incluse în contract nu au fost îndeplinite de către Conaid Company SRL. Un contract nou de racordare ar fi trebuit încheiat până la data de 11 martie 2014, dată la care avizul tehnic de racordare a expirat. Dosarul nr. 5302/2/2013 s-a aflat pe rolul Inalței Curții de Casație și Justiție Secția Contencios Administrativ și Fiscal, având ca obiect obligare emitere act administrativ, stadiul procesual – recurs, termenul de judecată fiind 09.12.2015. La acest termen, Înalta Curte de Casație și Justiție a admis, în principiu, recursurile și a fixat termen de judecată, pe fond, a recursurilor la data de 08 aprilie 2016. Complet 4, cu citarea părţilor.
Judecarea cauzei a fost amânată pentru data de 17.06.2016, când instanța a rămas în pronunțare, amânând pronunțarea la data de 29.06.2016, când a pronunțat Decizia nr. 2148/2016, prin care a dispus urmatoarele: “Respinge excepţiile invocate de recurenta-reclamantă Conaid Company S.R.L., prin administrator judiciar RVA Insolvency Specialists SPRL şi de recurenta-pârâtă Compania Naţională de Transport a Energiei Electrice Transelectrica S.A. Admite recursul declarat de pârâta Compania
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
23
Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva încheierii de şedinţă din 18 februarie 2014 şi a sentinţei civile nr. 1866 din 11 iunie 2014, pronunţate de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal. Casează încheierea atacată şi sentinţa în parte şi trimite cauza la Tribunalul Bucureşti – Secţia a VI-a civilă spre soluţionare a acţiunii reclamantei în contradictoriu cu Compania Naţională de Transport a Energiei Electrice Transelectrica S.A. Menţine celelalte dispoziţii ale sentinţei în ceea ce priveşte acţiunea reclamantei împotriva Autorităţii Naţionale de Reglementare în Domeniul Energiei. Respinge recursurile declarate de reclamanta Conaid Company S.R.L., prin administrator judiciar RVA Insolvency Specialists SPRL şi de intervenienta Duro Felguera S.A. împotriva sentinţei civile nr. 1866 din 11 iunie 2014, pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal. Respinge recursul declarat de pârâta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva încheierii de şedinţă din 25 martie 2014, pronunţate de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal. Definitivă. Pronunţată în şedinţă publică, în data de 29 iunie 2016.
Pe rolul Tribunalului București – Secția a VI-a Civilă, cauza a fost înregistrată sub nr. 12107/3/2017. Prin sentința civilă nr. 4364/23.11.2017, Tribunalul admite excepţia de inadmisbilitate și respinge ca inadmisibilă cererea. De asemenea, respinge cererea de intervenţie în interesul reclamantei. Cu apel în termen de 30 de zile de la comunicare. Apelul a fost depus la Tribunalul Bucureşti Secţia a VI a Civilă și la dispoziţia părţilor prin intermediul grefei, în data de 23.11.2017.
La data de 02.11.2018, pe rolul Tribunalului București – Secția a VI-a civilă – a fost înregistrată o nouă cerere de chemare în judecată formulată de Conaid Company SRL, în dosarul nr. 36755/3/2018 , prin care reclamanta a solicitat instanţei să dispună obligarea Transelectrica SA la „repararea prejudiciului cauzat reclamantei, ca urmare a neexecutării culpabile a obligațiilor de către pârâtă, în cuantum de 17.216, constând în paguba efectiv suferită și beneficiul nerealizat, estimat provizoriu la 100 mii euro. Având în vedere refuzul nejustificat al Transelectrica SA de a încheia și semna un act adițional la Contractul nr.C154/27.04.2012, și în situația în care instanța va considera că, din punct de vedere formal, nu poate fi considerată îndeplinită de către reclamantă obligația vizând condițiile suspensive, aceasta neexecutare se datorează culpei exclusive a Transelectrica SA, pârâta împiedicând îndeplinirea condițiilor”.
La termenul din 15.10.2019 respinge ca neîntemeiate excepţiile lipsei calităţii procesuale active şi a lipsei de interes. Uneşte cu fondul excepţia prescripţiei. Cu apel odată cu fondul. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mjlocirea grefei instanţei.
Acordă termen pentru continuarea cercetării procesului la 26.11.2019, cu citarea părţilor. Cu apel odată cu fondul. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mjlocirea grefei instanţei.
Se amână pentru administrarea probei cu expertiză și se acordă termen în data de 21.01.2020.
În data de 21.01.2020, se amâna cauza pentru a se efectua expertiza și se acordă următorul termen pe 31.03.2020.
La termenul din 31.03.2020, soluția pe scurt a fost următoarea: Suspendat de drept în baza art. 42 alin.6 din Decretul preşedintelui Romaniei 195/2020 privind instituirea starii de urgenţă pe teritoriul Romaniei, pe toata perioada stării de urgenţă.
După mai multe amânări, se stabilește următorul termen în data de 07.12.2022, se amâna cauza pentru lipsa raspunsului la obiecțiuni și se acordă următorul termen pe 22.02.2023 și ulterior 03.05.2023 tot pentru aceea ş i cauză .
• ROMENERGY INDUSTRY
Dosarul nr. 2088/107/2016 pe rolul Tribunalului Alba, are ca obiect “Faliment - Cerere de înscriere la masa credală”. Transelectrica a depus cerere înscriere la masa credală cu suma de 16.112, iar creanța a fost admisă și înscrisă în Tabelul preliminar.
Soluția pe scurt: Stabilesc termen la 14.10.2019, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor şi recuperarea creanţelor. Lichidatorul judiciar va întocmi şi depune la dosar: - în fiecare dată de 15 a lunii, pentru luna anterioară, rapoartele lunare de activitate prevăzute de alin. 1 din art. 59 Legea 85/2014; - pentru termenul de verificare, cu 5 zile înaintea termenului, raportul de sinteză la 120 de zile, prevăzut de partea finală a alin. 3 din art. 59 Legea 85/2014.
În data de 11.05.2020, judecata a fost suspendată de plin drept, pe durata stării de urgenţă, instituită pe teritoriul României.
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
24
La termenul din data de 22.06.2020 a fost amânată cauza. Soluţia pe scurt: s-a aprobat raportul asupra fondurilor obţinute din lichidarea averii debitoarei şi planul de distribuire din 03.06.2020.
La termenul din data de 18.01.2021 a fost amânată cauza. Soluţia pe scurt: a fost aprobat Raportul nr. 1334 asupra fondurilor obţinute din lichidarea averii debitoarei şi Planul nr. 1335 de distribuire a fondurilor.
La termenul din data de 16.05.2022, se fixează termen la 19.09.2022, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor şi recuperarea creanţelor.
La termenul din data de 19.09.2022, se fixează termen la 12.12.2022, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor şi recuperarea creanţelor.
La termenul din 12.12.2022, instanţa a probă Raportul final întocmit de lichidatorul judiciar New Insolvency SPRL, asociat coordonator Bica Rosana. În baza art. 175 alin. 2 din Legea nr. 85/2014, închide procedura falimentului privind pe debitoarea ROMENERGY INDUSTRY S.R.L. Dispune radierea societăţii debitoare din registrul comerţului. În conformitate cu dispoziţiile art. 180 din lege, judecătorul sindic şi lichidatorul judiciar sunt descărcaţi de orice îndatoriri sau responsabilităţi cu privire la procedură, debitoare şi averea ei, creditoare şi asociaţi. Cu drept de apel în 7 zile de la comunicare prin BPI.
• MUNICIPIUL REȘIȚA
Dosarul nr. 2494/115/2018* - dosarul nr. 2494/115/2018** , înregistrat pe rolul Tribunalului Caraş Severin, are ca obiect cererea de chemare în judecată, prin care reclamantul Municipiul Reşiţa solicită obligarea pârâtei Transelectrica SA la plata următoarelor sume:
- 2.130, reprezentând chiria pentru suprafaţa de teren ocupată temporar din fondul forestier aferentă anului 2015;
- 2.130, reprezentând chirie teren aferentă anului 2016;
- 2.130, reprezentând chirie teren aferentă anului 2018;
- 2.130, reprezentând chirie teren aferentă anului 2019;
- 2.130, reprezentând chirie teren aferentă anului 2020;
- dobândă legală penalizatoare de la scadenţă şi până la plata efectivă.
Soluţia pe scurt: Admite excepţia de necompetenţă teritorială a Tribunalului Caraş-Severin. Declină competenţa de soluţionare a cererii formulate de reclamantul Municipiul Reşiţa - prin primar, în contradictoriu cu pârâta Compania Naţională de Transport a Energiei Electrice "Transelectrica" SA, în favoarea Tribunalului Bucureşti. Fără cale de atac, conform art.132 alin.3 Cod procedură civilă. Pronunţată în ţedinţă publică. Hotarâre 313/11.03.2019.
La termenul din data de 25.10.2019 se admite excepţia necompetenţei teritoriale a Tribunalului Bucureşti. Declină competenţa de soluţionare a cauzei în favoarea Tribunalului Caraş-Severin. Constată ivit conflictul negativ de competenţă între Tribunalul Bucureşti şi Tribunalul Caraş-Severin. Suspendă cauza şi înaintează dosarul Inaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie, în vederea soluţionării conflictului negativ de competenţă. Fără nicio cale de atac. Hotărâre 2376/25.10.2019.
Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie la termenul din data de 16.07.2020 prin decizia nr.1578 a stabilit competenţa de soluţionare a cauzei în favoarea Tribunalului Caraş Severin – Secţia I civilă.
Dosar 2494/115/2018** . Termen: 22.03.2021 la Tribunalul Caraş Severin. Solutia: Suspendă judecarea cererii de chemare în judecată formulată de reclamantul Municipiul Reşiţa, prin Primar, în contradictoriu cu pârâta Transelectrica SA, având ca obiect pretenţii, în temeiul art. 413 alin.(1) pct.1 C.pr.civ. Cu recurs cât timp durează suspendarea cursului judecării procesului, la instanţa ierarhic superioară.
Suspendarea judecării cauzei s-a dispus pana la soluţionarea definitivă a dosarului nr. 3154/115/2018* al Tribunalului Caraş Severin.
La termenul din 19.01.2023, soluția pe scurt este: Respinge excepţia netimbrării cererii având în vedere că pârâta nu are calitatea necesară pentru a invoca modul de stabilire a taxei de timbru. Respinge excepţia tardivităţii formulării cererii modificatoare a cererii de chemare în judecată. Prorogă discuţia asupra excepţiei efectului pozitiv al autorităţii de lucru judecat până la termenul la care se va depune în integralitate decizia Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie în dosarul nr. 3154/115/2018**. Prorogă pronunţarea asupra cererilor de probaţiune constând în proba cu interogatoriul pârâtei şi cu expertiza contabilă. Amână judecarea cauzei şi acordă termen de judecată în data de 02.03.2023.
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
25
La termenul din 02.03.2023, soluția pe scurt este: ”suspendă judecata cererii de chemare în judecată formulată de reclamantul Municipiul Reşiţa, în contradictoriu cu pârâta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice „Transelectrica” SA, având ca obiect pretenţii. Cu drept de recurs pe toată durata suspendării judecăţii.”
• ANAF
În anul 2017 s-a finalizat Inspecția fiscală generală începută la sediul Transelectrica SA la data de 14.12.2011, control ce a vizat perioada decembrie 2005 – decembrie 2010. Inspecţia fiscală generală a început la data de 14.12.2011 şi s-a încheiat la 26.06.2017, data discuţiei finale cu Transelectrica SA.
Ca urmare a finalizării controlului, ANAF – DGAMC a stabilit obligații fiscale suplimentare de plată de către Companie, respectiv impozit pe profit și TVA, precum și obligații fiscale accesorii (dobânzi/majorări de întârziere și penalități de întarziere) aferente cu privire la serviciile de sistem tehnologice de sistem (STS) facturate de furnizorii de energie, considerate nedeductibile în urma inspecției fiscale.
Potrivit Deciziei de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017 în sumă totală de 99.013, ANAF – DGAMC a stabilit obligații fiscale suplimentare de plată de către Companie, în sumă de 35.105, precum și obligații fiscale accesorii (dobânzi/majorări de întarziere și penalități de întârziere), în sumă de 63.908.
În principal, Raportul de inspecție fiscală al ANAF a consemnat următoarele obligații de plată suplimentare: impozit pe profit în sumă de 13.729, precum și accesorii, datorate pentru un număr de facturi neutilizate identificate ca fiind lipsă (acestea au fost distruse în incendiul izbucnit în noaptea de 26- 27 iunie 2009, la punctul de lucru din clădirea Millenium Business Center din str. Armand Călinescu nr. 2- 4, sector 2, unde Compania își desfășura activitatea), documente cu regim special.
Aceste facturi au făcut obiectul unui litigiu cu ANAF care a emis un raport de inspecție fiscală în data de 20 septembrie 2011 prin care a fost estimată TVA colectată pentru un număr de facturi neutilizate identificate ca fiind lipsă.
Compania a contestat în termenul legal, conform OG nr.92/2003 privind Codul de procedură fiscală, Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.
ANAF a emis titlul executoriu nr. 13540/22.08.2017 în baza căruia au fost executate obligațiile suplimentare de plată stabilite prin Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.
Compania a solicitat anularea titlului executoriu nr. 13540/22.08.2017 la Curtea de Apel – dosar nr. 7141/2/2017. Soluția pe scurt: Admite excepţia necompetenţei materiale a Curţii de Apel Bucureşti – SCAF. Declină în favoarea Judecătoriei Sector 1 Bucureşti competenţa materială de soluţionare a cauzei. Fără cale de atac. Pronunţată în şedinţă publică din 08.02.2018. Document: Hotărâre 478/2018 din 08.02.2018.
În urma declinării competenței, pe rolul Judecătoriei Sector 1 a fost înregistrat dosarul nr. 8993/299/2018, prin care Compania a contestat executarea silită pornită în temeiul titlului executoriu nr. 13540/22.08.2017, care are la bază Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.
Ulterior contestării de către Companie a actului administrativ fiscal Decizia nr.F-MC 439/30.06.2017, ANAF a comunicat Companiei Decizia nr. 122/13.03.2018 prin care respinge ca nemotivată contestația formulată de CNTEE Transelectrica SA, decizia fiind primită la data de 16.03.2018, ulterior depunerii cererii de chemare în judecată care face obiectul dosarului nr.1802/2/2018.
Soluția pe scurt: Admite cererea de suspendare a judecăţii formulată de contestatoare. În baza art. 413 alin. (1) pct. 1 cod proc. civilă suspendă judecata până la soluţionarea definitivă a dosarului nr. 1802/2/2018, aflat pe rolul Curţii de Apel Bucureşti, Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal. Cu recurs pe toată durata suspendării, cererea de recurs urmând a se depune la judecătoria sectorului 1 Bucureşti. Document: Încheiere - Suspendare 17.04.2018.
Pe rolul Curții de Apel se află dosarul nr. 1802/2/2018 prin care Compania a contestat actul administrativ fiscal Decizia nr.F-MC 439/30.06.2017.
La termenul de judecată din 06.11.2018 a fost admisă administrarea probei cu expertiza în specializarea contabilitate - fiscalitate.
La termenul de judecată al CAB din data de 21.07.2020 s-a amânat pronunţarea. În data de 30.07.2020 cauza a fost repusă pe rol, pentru lămuriri suplimentare.
La termenul din data de 20.10.2020 s-a admis în parte cererea cu următoarea soluție pe scurt: s-au admis în parte cererile litispendate.
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
26
S-a anulat în parte Decizia nr.122/13.03.2018, privind soluționarea contestației formulată împotriva Deciziei de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de Agenția Națională de Administrare Fiscală – Direcția Generală de Soluționare a Contestațiilor, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă la data de 12.07.2017, de Agenția Națională de Administrare Fiscală – Direcția Generală de Administrare a Marilor Contribuabili, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF – DGAMC și Raportul de Inspecție fiscală nr.F-MC 222 încheiat la data de 30.06.2017, care a stat la baza emiterii deciziei de impunere, în sensul că:
• înlătură obligaţia de plată a impozitului pe profit în sumă de 18.522, TVA în sumă de 5.695 şi accesoriile fiscale aferente acestor debite fiscale principale, în cuantum de 48.437, obligaţii fiscale stabilite pentru cele 349 facturi fiscale cu regim special constatate lipsă din gestiunea reclamantei.
• înlătură caracterul nedeductibil la calculul profitului impozabil a sumei de 27.002, reprezentând serviciile tehnologice de sistem facturate de furnizorii de energie, considerate nedeductibile în urma inspecţiei fiscale şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură caracterul nedeductibil la calculul profitului impozabil a sumei de 344. reprezentând “servicii de înlăturare a buruienilor” şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură caracterul nedeductibil la calculul profitului impozabil a sumei de 230.685, reprezentând cheltuieli cu produse de natură promoţională şi de protocol şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură caracterul nedeductibil a TVA în cuantum de 46, aferentă sumei de 344, reprezentând “servicii de înlăturare a buruienilor” şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură caracterul nedeductibil a TVA în cuantum de 38 aferentă sumei de 231, reprezentând cheltuieli cu produse de natură promoțională și de protocol şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură menţiunea referitoare la obligaţia Sucursalei de Transport Sibiu din cadrul CNTEE Transelectrica S.A de a înregistra suma de 577 ca și venit impozabil, cel târziu la data de 30.06.2010, data la care a fost acceptată înscrierea unității verificate la masa credală cu această sumă, menţiunea referitoare la caracterul de venit impozabil la calculul profitului a sumei de 577 în conformitate cu prevederile art. 19 alin. 1 din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal cu modificările și completările ulterioare, coroborat cu pct. 23 lit. d din HG 44/2004 cuprinzând Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003, capitolul referitor la impozitul pe profit, respectiv capitolul VII funcțiunea conturilor din Ordinul nr. 3055 din 29 Octombrie 2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură din Procesul-Verbal constatarea făcută cu privire la “determinarea taxei pe valoare adaugată deductibilă mai mică decât cea înregistrată de reclamantă , rezultând astfel o diferență în sumă de 13”(anexa nr.15) şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură obligaţia de plată a penalităţilor de întârziere care au regim juridic sancţionator, calculate pentru o perioadă mai mare de 6 luni de la data începerii inspecției fiscale, cu privire la obligaţiile fiscale principale care au fost menţinute de către instanţa de judecată prin prezenta hotărâre, astfel cum au fost stabilite prin Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă la data de 12.07.2017, de ANAF– DGAMC, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF – DGAMC şi prin Decizia nr.122/13.03.2018, privind soluționarea contestaţiei formulată împotriva Deciziei de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF– Direcția Generală de Soluționare a Contestațiilor.
Menţine celelalte dispoziţii din cuprinsul Deciziei nr.122/13.03.2018, privind soluționarea contestaţiei formulată împotriva Deciziei de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF– Direcția Generală de Soluționare a Contestațiilor, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă la data de
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
27
12.07.2017, de ANAF – DGAMC, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF– DGAMC. Respinge, în rest, cererile litispendate ca neîntemeiate.
Respinge ca neîntemeiată cererea de acordare a cheltuielilor de judecată constând în taxa judiciară de timbru. Obligă pârâţii, în solidar, la plata către reclamantă a cheltuielilor de judecată în sumă de 4, reprezentând onorariu pentru efectuarea expertizei în specialitatea contabilitate-fiscalitate, proporţional cu admiterea cererii. Cu drept de recurs în termen de 15 zile de la comunicare, cererea de recurs urmând a fi depusă la Curtea de Apel Bucureşti. Hotărâre 382/20.10.2020.
Părțile au declarat recurs în martie 2022.
La ședința din data de 24.05.2022, CAB respinge ca neîntemeiată cererea de lămurire și de completare a dispozitivului. Admite cererea de îndreptare a erorii materiale în sensul că se vor menționa ca fiind corecte sumele de bani cu titlu de obligații fiscale principale și accesorii, aferente celor 349 facturi fiscale, astfel cum acestea figurează în decizia de impunere contestată. Dispune îndreptarea erorii materiale în sensul înlăturării denumirii greșite a reclamantei din cuprinsul sentinței recurate. Cu recurs în 15 zile de la comunicare.
Părțile au declarat recurs. Cauza se află în procedura de filtru la ICCJ.
Compania este implicată în litigii în contradictoriu cu Filialele SMART și Teletrans după cum urmează :
I. litigii în contradictoriu cu Filiala SMART SA
• Dosar nr. 48509/3/2017 înregistrat la Tribunalul București – Secția a VI-a Civilă
Obiectul dosarului: CNTEE Transelectrica SA solicită prin acțiune obligarea SMART SA la:
➢ restituirea către Transelectrica a sumei de 7.652, la care se adaugă TVA, cu titlu de prejudiciu suportat de Companie ca urmare a îmbogățirii fără justă cauză a pârâtei, în principal, și ca plată nedatorată, în secundar;
➢ obligarea pârâtei la plata beneficiilor nerealizate aferente sumei platite cu titlu de îmbogățire fără justă cauză, în principal, și ca plată nedatorată, în secundar, calculate de la data efectuării de către subscrisa a plăților nedatorate catre pârâtă și până la data sesizării instanței de judecată în cuantum de 2.773, precum și obligarea pârâtei la plata, în continuare, a beneficiilor nerealizate, până la data restituirii efective de către pârâtă a sumei reprezentând debit principal.
Stadiu dosar : Respinge cererea de chemare in judecata ca neintemeiata. Cu drept de apel în 30 de zile de la comunicare, cererea de apel urmând a se depune la Tribunalul Bucureşti – Secţia a VI-a Civilă. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin grefa instanţei. Document: Hotarâre 741/12.04.2022. Transelectrica a declarat apel, care a fost respins în data de 31.10.2022, soluţia fiind definitivă.
Observații cu privire la circumsțantele inițierii acțiunii :
În perioada 16.01.2017 - 26.05.2017, Compania a fost supusă unui control al Curții de Conturi a României, efectuat de o echipă de auditori publici externi din cadrul Departamentului IV a Curții de Conturi. In urma efectuării acestui control, a fost încheiat Raportul de control înregistrat la Companie sub nr.19211 din data de 26.05.2017, care a fost contestat de către Companie, ulterior fiind emisă de către CCR Decizia nr. 8/27.06.2017
La pag. 116-117 din Raportul de control, pct. 9, Echipa de control a Curţii de Conturi reţine faptul că, în anul 2014, în baza contractului C57/31.01.2012, Sucursalele de Transport: București, Pitești, Sibiu și Constanța ale CNTEE Transelectrica SA, în baza comenzilor privind lucrări de înlocuire de întreruptoare de 220kv, 110kv și 245 kv, au acceptat la plată facturi (având anexate situații de plată certificate de Sucursalele de Transport și Sucursalele Smart) și situații de lucrări întocmite de Sucursalele Smart, în care, la categoria materiale, au fost incluse întreruptoare achiziționate la prețuri suprevaluate, la care s- au adăugat, cheltuieli indirecte de 30% și profit de 5%, fapt ce a condus la utilizarea ineficientă a fondurilor bănești în sumă estimată de 7.652.
• Dosar nr. 40958/3/2016 – Tribunalul Bucuresti
Obiectul dosarului:
Transelectrica, în calitate de reclamantă solicită obligarea SMART SA la plata sumei în valoare de 2.797, incluzând TVA + 1.212, reprezentând accesorii.
Stadiu dosar:
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
28
Solutia TMB: A fost admisă excepţia prescripţiei dreptului la acţiune, invocată de pârâtă. S-a respins acţiunea ca fiind prescrisă. A fost respinsă cererea reclamantei de obligare a pârâtei la plata cheltuielilor de judecată, ca neîntemeiată. Cu apel în termen de 30 zile de la comunicare. Document: Hotarâre 2667/2021 29.10.2021.
Soluţie CAB 10.05.2022 : Respinge apelul ca nefondat.
Transelectrica a declarat recurs la data de 16.06.2022, care se află în procedură de filtru la ICCJ.
• Dosar nr. 24360/3/2020 – Tribunalul Bucuresti
Obiectul dosarului:
SMART SA a solicitat obligarea Transelectrica la plata sumei de 14,75 mii euro + TVA, cval. 38 fundatii de beton, 98,28 mii euro + TVA, cval. lucrari suplimentare executie canale, 112 + TVA, cval. rastele tip Mecano, dobanzi legale.
Stadiu dosar:
Solutia TMB: a fost admisă excepţia prescripţiei extinctive. S-a calificat excepţia inadmisibilităţii ca fiind apărare de fond. A fost respinsă acţiunea ca fiind prescrisă, dreptul material la acţiune. Cu drept de a formula apel, în termen de 30 zile de la comunicare pentru părţi. Apelul urmează a fi depus la sediul Tribunalului Bucureşti, secţia a VI-a Civilă. Pronunţat în data de 10 mai 2021 în şedinţă publică. Document: Hotarâre 1263/2021; SMART a declarat apel.
Solutia CAB pe scurt: A fost admis apelul. S-a anulat sentinţa apelată şi, evocând fondul, a fost admisă excepţia prescripţiei extinctive a dreptului material la acţiune. A fost respinsă acţiunea ca fiind prescrisă. S-a respins cererea apelantei de obligare a intimatei la plata cheltuielilor de judecată. Cu recurs în termen de 30 de zile de la comunicare. Recursul se depune la CAB- Secţia a VI-a Civilă. Pronuntată în sedintă publică în data de 11.02.2022. Document: Hotarâre 247/2022;
SMART SA a declarat recurs la ICCJ. Soluţie in data de 11.10.2022: A fost anulat recursul declarat de recurenta-reclamantă SMART SA împotriva deciziei civile nr. 247 A din 11 februarie 2022, pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VI-a Civilă. Definitivă.
• Dosar nr. 51633/299/2021 - Tribunalul Bucuresti
Obiectul dosarului:
SMART SA a solicitat obligarea Transelectrica la plata sumei de 118 mii + TVA, reprezentând ”cheltuieli cu servicii de asistență, angajate în contul Companiei precum şi la plata beneficiilor nerealizate (dobândă legală).
Stadiu dosar:
Solutia Judecatoriei Sector 3 Bucuresti: Respinge, ca neîntemeiată, cererea. Cu drept de apel în termen de 30 zile de la comunicare. Document: Hotarâre 6134/2022 21.06.2022.
La data de 02.11.2022 SMART SA a formulat apel impotriva Sentintei civile nr.6134/21.06.2022 pronuntata de Judecatoria Sector 3 Bucuresti.
• Dosar nr.15561/3/2022 - Tribunalul Bucuresti
Obiectul dosarului:
SMART SA a solicitat obligarea Transelectrica la plata sumei de 4,47 mil referitor la executarea unui contract administrativ.
Stadiu dosar:
Termen de judecată: 23.03.2023.
II . litigii in contradictoriu cu Filiala TELETRANS SA
• Dosar nr. 16216/3/2017 înregistrat la Tribunalul București – Secția a VI-a Civilă
Dosarul a primit un numar nou 153/2/2021 la CAB – Sectia de Contencios Adm. si Fiscal
Obiectul dosarului:
Prin cererea de chemare în judecată, Teletrans S.A. solicită instanței
➢ Să constate îndeplinite în totalitate serviciile ce fac obiectul contractului 03/2007, astfel cum a
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
29
fost adiționat;
➢ În subsidiar, să constate că serviciile ce fac obiectul contractului 03/2007, astfel cum acesta a fost adiționat, au fost prestate și acceptate parțial;
➢ Să oblige Transelectrica la plata sumei de 4.649, la care se adaugă TVA în valoare de 883, reprezentând contravaloarea facturilor nr. 115/2017, nr. 123/2017 până la nr. 143/2017;
➢ Să oblige Transelectrica la plata sumei de 214 mii euro la care se adaugă TVA, la cursul valutar de la data emiterii facturilor, reprezentând contravaloarea serviciilor prestate și acceptate parțial pentru perioada contractuală mai 2014 – noiembrie 2016, ”în subsidiar dacă se va admite capătul II de cerere și nu capătul I de cerere”;
Stadiu dosar :
Soluția pe scurt: Admite excepţia prescripţiei dreptului material la acţiune referitoare la facturile fiscale aferente lunilor februarie – martie 2014. Respinge cererea aferentă facturilor nr. 115/01.032015 şi nr. 123/01.03.2017 ca fiind prescrisă. Respinge în rest acţiunea ca neîntemeiată. Cu apel în 30 zile de la comunicare. Apelul se depune la Tribunalul Bucureşti - Secţia a VI-a Civilă. Pronunţată în şedinţă publică azi, 22.04.2019. Document: Hotarâre 1064/2019 22.04.2019.
Dosarul a primit un numar nou 153/2/2021 la CAB – Sectia de Contencios Adm. si Fiscal, în care s-a ivit conflict negativ de competență, iar cauza a fost înaintată la ICCJ pentru stabilirea secției competente. ICCJ a stabilit ca sectia competenta este Sectia a VI-a a CAB.
Termen de judecata : 18.08.2021. Solutia pe scurt: A fost admisă excepţia inadmisibilităţii apelului. S -a r espins apelul ca inadmisibil. De la data comunicării prezentei decizii, raportat la dispoziţiile art.457 alin.3 Cod procedură civilă, începe să curgă termenul pentru exercitarea căii de atac a recursului. Definitivă. Document: Hotarâre nr. 1214/06.09.2021.
Teletrans a declarat recurs ce a fost respins ca inadmisibil la ICCJ în data de 07.03.2023.
Observații cu privire la circumstanțele declanșării litigiului:
In urma controlului efectuat in perioada ianuarie–martie 2017 la Teletrans, Curtea de Conturi a constatat ca Teletrans nu a recuperat si incasat de la Transelectrica suma de bani solicitata prin actiunea descrisa mai sus.
Contactul C03/2007 condiționează emiterea și acceptarea la plată a facturilor de confirmarea de către reprezentanții Companiei noastre, la nivel de sucursale si executiv, a serviciilor menționate în fiecare proces verbal emis de reclamantă.
Ca urmare a îndeplinirii necorespunzătoare de către Teletrans SA a serviciilor contractate în baza C03/2007, Procesele verbale locale de recepție a serviciilor nu au fost vizate de către majoritatea Sucursalelor de Transport, motiv pentru care Direcțiile derulatoare ale contractului C03/2007 nu au aprobat nici Procesele verbale de recepție centralizatoare lunare.
➢ ALTELE
Compania este implicată în litigii semnificative, în special pentru recuperarea creanțelor (de ex.: Petprod SRL, Total Electric Oltenia SA, Regia Autonomă de Activități Nucleare, Romenergy Industry SRL, Energy Holding SRL, UGM Energy Trading SRL, CET Iași, CET Bacău, CET Brăila, CET Govora, CET Brașov, Elsaco Energy SRL, Arelco Power SRL, Arelco Energy SRL, Opcom, Menarom PEC SA Galați și alții).
Compania a înregistrat ajustări pentru pierderi de valoare pentru clienții și alte creanțe în litigiu și pentru clienții în faliment.
Totodată, Compania este implicată și în litigii cu foști membri ai Directoratului și Consiliului de Supraveghere, cu privire la contractele de mandat încheiate între Companie și aceștia. Pentru aceste litigii compania are constituit provizion.
➢ Control Filiale
• SMART SA
Control Curtea de Conturi a României – Follow up
În perioada 02.02-07.02.2022, Curtea de Conturi a României a efectuat un control la filiala SMART pentru verificarea modului de ducere la îndeplinire a măsurilor dispuse prin Decizia 6/2017 şi a fost emis Raportul de follow-up.
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
30
Control ANAF-DGAMC
În data de 19.10.2022, a început inspecția fiscală parţială, având ca obiective - verificarea legalității și conformității declarațiilor fiscale și/sau operațiunilor relevante pentru inspecția fiscală, a corectitudinii și exactității îndeplinirii obligațiilor în legătură cu stabilirea bazelor de impozitare și a obligațiilor fiscale principale privind:
-Taxa de valoarea adăugată în perioada 01/01/2017-31/12/2021
-Impozitul pe profit în perioada 01/01/2017-31/12/2021
-Verificarea respectării prevederilor legislației fiscale și contabile
-Verificarea altor aspecte relevante pentru impozitare, dacă prezintă interes pentru aplicarea legislației fiscale contabile.
Controlul ANAF a fost finalizat prin emiterea procesului verbal nr. 344 din data de 12.10.2022.
.
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
31
ANEXA
În România, conform art. 492^4 alin. (1) din Reglementările contabile din 29.12.2014 1 privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate , cu modificările și completările ulterioare, societățile care intră sub incidența Directivei 2014/95/EU (inclusiv CNTEE Transelectrica SA) prezintă informațiile cerute în materie de raportare non-financiară fie în raportul anual al
administratorilor, fie într-un raport separat , cu condiția ca termenul de publicare a unui astfel de raport
să nu depășească șase luni de la data depunerii bilanțului şi acest lucru să fie menţionat în raportul administratorilor.
În ceea ce privește publicarea Raportului non-financiar (Declarației nefinanciare), având în vedere că anul 2023 este un an de tranziție din punct de vedere al reglementărilor europene, precum și posibilitatea ca, în prezent, societățile care intră sub incidența Directivei 2014/95/EU să prezinte informațiile cerute în materie de raportare non-financiară într-un raport separat conform art. 492^4 alin. (1) lit. b) din Reglementările contabile din 29.12.2014 privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, cu modificările și completările ulterioare (prevedere introdusă prin OMFP nr.1938/2016), CNTEE Transelectrica SA va pune la dispoziția publicului Raportul non-financiar (Declarația nefinanciară), în termen de cel mult 6 luni de la data bilanțului, pe site-ul entității .”
1 Art. 492^4 a fost introdus în Reglementările contabile prin OMFP nr. 1938/2016 privind modificarea şi completarea unor reglementări contabile.
RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2022
32
CNTEE TRANSELECTRICA SA
Societate administrată în sistem dualist
Situații Financiare Consolidate
la data și pentru exercițiul financiar încheiat la
31 decembrie 2022
Întocmite în conformitate cu
Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 2844/2016
cu modificările şi completările ulterioare
pentru aprobarea Reglementărilor contabile
conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară
CNTEE TRANSELECTRICA SA
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A POZIȚEI FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
2
Nota
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Active
Active imobilizate
Imobilizări corporale
5
4.063.849
3.881.441
Imobilizări af. drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing - clădiri
6
23.689
32.690
Imobilizări necorporale
7
337.941
7.404
Imobilizări financiare
8
40.720
36.340
Total active imobilizate
4.466.199
3.957.875
Active circulante
Stocuri
9
53.068
48.681
Creanțe comerciale și alte creanțe
10
3.342.852
2.985.893
Impozit pe profit de recuperat
4.128
21.112
Alte active financiare
1
2
-
-
Numerar și echivalente de numerar
11
333.681
264.656
Total active circulante
3.733.729
3.320.342
Total active
8.199.928
7.278.217
Capitaluri proprii și datorii
Capitaluri proprii
Capital social
733.031
733.031
Prima de emisiune
49.843
49.843
Rezerve legale
146.606
137.927
Rezerve din reevaluare
734.233
801.800
Alte rezerve
39.351
31.186
Rezultatul reportat
2.201.628
1.631.074
Total capitaluri proprii atibuibile proprietarilor Grupului
13
3.904.692
3.384.861
Interese minoritare
32
-
-
Total capitaluri proprii
3.904.692
3.384.861
Datorii pe termen lung
Venituri în avans pe termen lung
14
439.028
443.437
Împrumuturi pe termen lung
15
55.588
79.455
Alte î mprumuturi și datorii asimilate- Leasing clădire-termen lung
17
15.949
24.656
Datorii privind impozitele amânate
19
110.070
120.927
Obligații privind beneficiile angajaților
16
86.881
75.272
Total datorii pe termen lung
707.516
743.747
CNTEE TRANSELECTRICA SA
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A POZIȚEI FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
3
Nota
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Datorii curente
Datorii comerciale și alte datorii
17
3.352.175
3.007.137
Alte împrumuturi și datorii asimilate - Leasing clădire- termen scurt
17
9.141
8.966
Alte impozite și obligații pentru asigurări sociale
21
17.377
20.527
Împrumuturi pe termen scurt
15
97.950
27.579
Provizioane
18
71.557
53.662
Venituri în avans pe termen scurt
14
39.520
31.738
Impozit pe profit de plată
-
-
Total datorii curente
3.587.720
3.149.609
Total datorii
4.295.236
3.893.356
Total capitaluri proprii și datorii
8.199.928
7.278.217
Notă: În cursul anului 2022 a fost reclasificată valoarea de 4.255 de la poziția ”Creanțe cormerciale și alte creanțe” la poziția ”Imobilizări financiare”.
Situațiile financiare consolidate atașate au fost semnate de către conducere la data de 16 martie 2023:
Directorat,
Gabriel ANDRONACHE
Ștefăniță MUNTEANU
Cătălin-Constantin
NADOLU
Bogdan
TONCESCU
Florin-Cristian
TĂTARU
Președinte Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
Ana-Iuliana DINU
Director Unitatea Economică și Financiar Administrativă
Cristiana Zîrnovan
Manager Departament Bugetare și Raportare Managerială
CNTEE TRANSELECTRICA SA
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A CONTULUI DE PROFIT ȘI PIERDERE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
4
Nota
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Venituri din exploatare
Venituri din serviciul de transport
1.884.909
1.252.286
Venituri din servicii de sistem
533.616
623.720
Venituri privind piața de echilibrare
3.478.995
1.822.564
Alte venituri
409.863
85.432
Total venituri din exploatare
22
6.307.383
3.784.002
Cheltuieli din exploatare
Cheltuieli pentru operarea sistemului
23
( 901.663 )
( 576.409 )
Cheltuieli privind piața de echilibrare
23
( 3.479.716 )
( 1.809.588 )
Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice
23
( 466.608 )
( 609.608 )
Amortizare
24
( 281.217 )
( 283.791 )
Cheltuieli cu personalul
25
( 385.954 )
( 317.510 )
Reparații și mentenață
( 51.380 )
( 60.288 )
Cheltuieli cu materiale și consumabile
( 40.372 )
( 31.316 )
Alte cheltuieli din exploatare
26
( 96.637 )
( 84.003 )
Total cheltuieli din exploatare
( 5.703.547 )
( 3.772.513 )
Rezultat din exploatare
603.836
11.489
Venituri financiare
65.058
6.669
Cheltuieli financiare
( 73.271 )
( 15.898 )
Rezultat financiar net
27
( 8.213 )
( 9.229 )
Rezultat înainte de impozitul pe profit
595.623
2.260
Impozit pe profit
( 73.990 )
( 956 )
Rezultatul exercițiului din operațiuni continue
521.633
1.304
REZULTATUL EXERCITIULUI
Atribuibil:
Proprietarilor Grupului
521.633
1.304
Intereselor Minoritare
-
-
Rezultatul de bază și diluat pe acțiune (lei/acțiune)
20
7,12
0,02
CNTEE TRANSELECTRICA SA
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A CONTULUI DE PROFIT ȘI PIERDERE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
5
Nota
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Rezultatul exercițiului
Alte elemente ale rezultatului global
Elemente care nu vor fi reclasificate în contul de profit și pierdere, din care:
- Efectele impozitării aferente rezervei din reevaluare
5
-
-
- Surplus din reevaluarea imobilizărilor corporale
19
-
-
- Pierdere actuarială aferentă planului de beneficii determinate
16
( 10.575 )
9.382
Alte elemente ale rezultatului global (AERG)
( 10.575 )
9.382
Rezultatul global total
511.058
10.686
Situațiile financiare consolidate atașate au fost semnate de către conducere la data de 16 martie 2023:
Directorat,
Gabriel ANDRONACHE
Ștefăniță MUNTEANU
Cătălin-Constantin
NADOLU
Bogdan
TONCESCU
Florin-Cristian
TĂTARU
Președinte Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
Ana-Iuliana DINU
Director Unitatea Economică și Financiar Administrativă
Cristiana Zîrnovan
Manager Departament Bugetare și Raportare Managerială
CNTEE TRANSELECTRICA SA
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
6
Capital Social
Prima de emisiune
Rezerve Legale
Rezerve din reevaluare
Alte rezerve
Rezultatul reportat
Atribuibil grupului
Interese minoritare
Total
Sold la 1 ianuarie 2022
733.031
49.843
137.927
801.800
31.186
1.631.074
3.384.861
-
3.384.861
Rezultatul global al periodei
Rezultatul exerciţiului
-
-
-
-
-
521.633
521.633
-
521.633
Alte elemente ale rezultatului global
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Recunoaşterea pierderii/profit actuarial aferent planului de beneficii
-
-
-
-
-
( 10.575 )
( 10.575 )
-
( 10.575 )
Surplus din reevaluarea imobilizărilor corporale
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Datoria privind impozitul amânat aferent rezervei din reevaluare
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total alte elemente ale rezultatului global
-
-
-
-
-
( 10.575 )
( 10.575 )
-
( 10.575 )
Total rezultat global al perioadei
-
-
-
-
-
511.058
511.058
-
511.058
Majorarea rezervei legale
-
-
8.679
-
-
( 8.679 )
-
-
-
Transferul rezervelor din reevaluare în rezultatul reportat
-
-
-
( 67.567 )
-
67.567
-
-
-
Interese minoritare
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Alte elemente
-
-
-
-
-
1.162
1.162
-
1.162
Total alte elemente
-
-
8.679
( 67.567 )
-
60.050
1.162
-
1.162
Derecunoaşterea imobilizărilor de natura patrimoniului public prin înregistrarea HG nr. 615, 682 si 683 din 2019 prin care s- a modificat inventarul bunurilor din domeniul public
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Subvenții aferente imobilizărilor de natura patrimoniului public
-
-
-
-
8.165
-
8.165
-
8.165
Alte rezerve
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Distribuire dividende
-
-
-
-
-
( 554 )
( 554 )
-
( 554 )
Total tranzacţii cu proprietarii
-
-
-
-
8.165
( 554 )
7.611
-
7.611
Sold la 31 decembrie 2022
733.031
49.843
146.606
734.233
39.351
2.201.628
3.904.692
-
3.904.692
Situațiile financiare consolidate atașate au fost semnate de către conducere la data de 16 martie 2023:
Directorat,
Gabriel
ANDRONACHE
Ștefăniță
MUNTEANU
Cătălin-Constantin
NADOLU
Bogdan
TONCESCU
Florin-Cristian
TĂTARU
Președinte Directorat
Membru Directorat
Membru Directorat
Membru Directorat
Membru Directorat
Ana-Iuliana DINU
Director Unitatea Economică și Financiar Administrativă
Cristiana Zîrnovan
Manager Departament Bugetare și Raportare Managerială
CNTEE TRANSELECTRICA SA
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
7
Capital Social
Prima de emisiune
Rezerve Legale
Rezerve din reevaluare
Alte rezerve
Rezultatul reportat
Atribuibil grupului
Interese minoritare
Total
Sold la 1 Ianuarie 2021
733.031
49.843
137.833
872.379
17.482
1.614.444
3.425.012
-
3.425.012
Rezultatul global al periodei
Rezultatul exerciţiului
-
-
-
-
-
1.304
1.304
-
1.304
Alte elemente ale rezultatului global
Recunoaşterea pierderii/profit actuarial aferent planului de beneficii
-
-
-
-
-
9.382
9.382
-
9.382
Surplus din reevaluarea imobilizărilor corporale
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Datoria privind impozitul amânat aferent rezervei din reevaluare
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total alte elemente ale rezultatului global
-
-
-
-
-
9.382
9.382
-
9.382
Total rezultat global al perioadei
-
-
-
-
-
10.686
10.686
-
10.686
Majorarea rezervei legale
-
-
94
-
-
( 94 )
-
-
-
Transferul rezervelor din reevaluare în rezultatul reportat
-
-
-
( 70.579 )
-
70.579
-
-
-
Interese minoritare
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Alte elemente
-
-
-
-
( 599 )
( 789 )
( 1.388 )
-
( 1.388 )
Total alte elemente
-
-
94
( 70.579 )
( 599 )
69.696
( 1.388 )
-
( 1.388 )
Derecunoaşterea imobilizărilor de natura patrimoniului public prin înregistrarea HG nr. 615, 682 si 683 din 2019 prin care s-a modificat inventarul bunurilor din domeniul public
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Subvenții aferente imobilizărilor de natura patrimoniului public
-
-
-
-
14.303
-
14.303
-
14.303
Alte rezerve
-
-
-
-
-
22
22
-
22
Distribuire dividende
-
-
-
-
-
( 63.774 )
( 63.774 )
-
( 63.774 )
Total tranzacţii cu proprietarii
-
-
-
-
14.303
( 63.752 )
( 49.449 )
-
( 49.449 )
Sold la 31 decembrie 2021
733.031
49.843
137.927
801.800
31.186
1.631.074
3.384.861
-
3.384.861
Situațiile financiare consolidate atașate au fost semnate de către conducere la data de 16 martie 2023:
Directorat,
Gabriel
ANDRONACHE
Ștefăniță
MUNTEANU
Cătălin-Constantin
NADOLU
Bogdan
TONCESCU
Florin-Cristian
TĂTARU
Președinte Directorat
Membru Directorat
Membru Directorat
Membru Directorat
Membru Directorat
Ana-Iuliana DINU
Director Unitatea Economică și Financiar Administrativă
Cristiana Zîrnovan
Manager Departament Bugetare și Raportare Managerială
CNTEE TRANSELECTRICA SA
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
8
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare
Profit/Pierdere netă
521.633
1.304
Ajustări pentru:
Cheltuiala cu impozitul de profit
73.990
956
Cheltuieli cu amortizarea (inclusiv CPT suplimentar)
281.217
283.791
Venituri din producția de imobilizări necorporale CPT suplimentar
( 338.527 )
-
Cheltuieli cu ajustările pentru deprecierea creanțelor comerciale
2.744
16.673
Venituri din reversarea provizioanele pentru deprecierea creanțelor comerciale
( 14.767 )
( 4.609 )
Pierderi din debitori diverși
464
347
Venituri nete cu ajustările pentru deprecierea debitorilor diverși
9.068
10.141
Cheltuieli nete cu ajustările pentru deprecierea stocurilor
806
1.780
Profit/Pierdere din vânzarea de imobilizări corporale, net
725
529
Cheltuieli nete cu ajustările de valoare privid imobilizările corporale
( 2.961 )
( 13.558 )
Cheltuieli/Venituri privind provizioanele pentru riscuri și cheltuieli, net
17.810
( 44.942 )
Cheltuieli cu dobânzile, veniturile din dobânzi și venituri nerealizate din dif de curs valutar
6.102
7.677
Fluxuri de trezorerie înainte de modificările capitalului circulant
558.304
260.089
Modificări în:
Stocuri
( 5.211 )
186
Clienți și conturi asimilate
( 354.120 )
( 2.176.952 )
Datorii comerciale și alte datorii
360.748
2.134.476
Alte impozite și obligații pentru asigurări sociale
( 3.150 )
( 4.525 )
Venituri în avans
1.956
14.904
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare
558.527
228.178
Dobânzi plătite
( 8.090 )
( 4.978 )
Impozit pe profit plătit
( 64.551 )
( 23.881 )
Numerar net generat din activitatea de exploatare
485.886
199.319
Fluxuri de trezorerie utilizate în activitatea de investiții
Achiziții de imobilizări corporale și necorporale
( 465.944 )
( 495.323 )
Încasări din finanțare nerambursabilă CE
9.583
93.151
Dobânzi încasate
3.055
2.684
Incasări din vânzarea de imobilizări corporale
13
-
Dividende încasate/plătite
1.535
23
Numerar net utilizat în activitatea de investiții
( 451.758 )
( 399.465 )
CNTEE TRANSELECTRICA SA
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
9
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Fluxuri de trezorerie utilizate in activitatea de finantare
Rambursări împrumuturi pe termen lung
( 23.753 )
( 23.726 )
Utilizare linie de credit capital de lucru – variaţie netă
67.618
-
Utilizare linie de credit Smart
2.994
( 6.157 )
Plăți leasing clădire
( 11.322 )
( 11.490 )
Dividende plătite
( 640 )
( 63.672 )
Numerar net utilizat în activitatea de finanțare
34.897
( 105.045 )
Numerar și echivalente de numerar la 1 ianuarie
264.656
569.847
Diminuarea netă a numerarului și echivalentelor de numerar
69.025
( 305.191 )
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul perioadei
333.681
264.656
Situațiile financiare consolidate atașate au fost semnate de către conducere la data de 16 martie 2023:
Directorat,
Gabriel ANDRONACHE
Ștefăniță MUNTEANU
Cătălin-Constantin
NADOLU
Bogdan
TONCESCU
Florin-Cristian
TĂTARU
Președinte Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
Ana-Iuliana DINU
Director Unitatea Economică și Financiar Administrativă
Cristiana Zîrnovan
Manager Departament Bugetare și Raportare Managerială
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
10
1. DESCRIEREA ACTIVITAŢII SI INFORMAŢII GENERALE
Principala activitate a CNTEE Transelectrica SA („Compania”) și a filialelor sale (denumite împreună cu Compania, „Grup”) constă în: prestarea serviciului de transport al energiei electrice și a serviciului de sistem, operator al pieței de echilibrare, administrator al schemei de sprijin de tip bonus, alte activități conexe . Aceste activități se desfășoară în conformitate cu prevederile licenței de funcționare nr. 161/2000 emisă de ANRE, actualizată prin Decizia ANRE nr. 687/04.05.2022, a Condițiilor generale asociate licenței aprobate prin Ordinul ANRE nr. 104/2014, cu modificările și completările ulterioare și a certificării finale a Companiei ca operator de transport şi sistem al Sistemului Electroenergetic Naţional conform modelului de separare a proprietății (”ownership unbundling”) prin Ordinul ANRE nr. 164/07.12.2015.
Adresa sediului social este: Strada Olteni nr. 2 – 4 sector 3, București, România . În prezent, activitatea executivului Companiei se desfășoară în cadrul sediului social din Strada Olteni nr. 2-4 sector 3, București .
Situațiile financiare consolidate la 31 decembrie 2022 ale Grupului întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară cu modificările şi completările ulterioare, sunt disponibile la sediul social al Companiei situat în Strada Olteni nr. 2-4 sector 3, București.
Începând cu anul 2006, acțiunile Companiei sunt tranzacționate pe Bursa de Valori București sub simbolul TEL.
În conformitate cu Hotărârea Adunării Generale Extraordinară a Acționarilor din data de 18 iulie 2012, Compania a trecut de la sistemul de administrare unitar la sistemul de administrare dualist pentru a realiza separarea clară a activității de management de activitatea de control. Astfel, Compania este administrată de un Directorat, sub supravegherea unui Consiliu de Supraveghere.
Infiinţarea Companiei
În conformitate cu Hotărârea Guvernului („HG”) nr. 627 privind reorganizarea Companiei Naționale de Electricitate - SA („Entitatea predecesoare”), emisă în data de 31 iulie 2000 de către Guvernul României, aceasta a fost divizată în patru entități nou create („Entitățile succesoare”). Acționarul unic al Entităților succesoare a fost Statul Român, prin intermediul Ministerului Economiei („ME”). În urma acestei reorganizări, a fost înființată CNTEE Transelectrica SA, ca societate pe acțiuni și cu principal obiect de activitate transportul, dispecerizarea energiei electrice, organizarea și administrarea pieței de energie electrică.
După cum este prezentat în Nota 13, acționarii CNTEE Transelectrica SA la 31 decembrie 2022 sunt: Statul Român reprezentat prin Secretariatul General al Guvernului care deține un număr de 43.020.309 acțiuni (58,69%), NN Group NV cu un număr de 4.007.688 acțiuni (5,47%), PAVAL HOLDING cu un număr de 4.753.567 acțiuni (6,49%), alți acționari Persoane Juridice cu un număr de 16.006.932 acțiuni (21,83%) și alți acționari Persoane Fizice cu un număr de 5.514.646 acțiuni (7,52%).
În temeiul Ordonanței de Urgenţă a Guvernului (OUG) nr. 68/2019 pentru stabilirea unor măsuri la nivelul administrației publice centrale și pentru modificarea și completarea unor acte normative, publicată în Monitorul Oficial nr. 898/06.11.2019, începând cu data de 6 noiembrie 2019, exercitarea drepturilor și îndeplinirea obligațiilor ce decurg din calitatea de acționar a statului la Compania Națională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica SA se realizează de către Secretariatul General al Guvernului.
La data de 14.11.2019, Depozitarul Central S.A. a înregistrat transferul unui număr de 43.020.309 acțiuni (reprezentând 58,69% din capitalul social) emise de CNTEE Transelectrica SA, din contul Statului Român prin Ministerul Economiei în contul Statului Român reprezentat de Guvern prin Secretariatul General la Guvernului, ca urmare a punerii în aplicare a prevederilor Ordonanței de Urgență a Guvernului nr. 68/06.11.2019 privind stabilirea unor măsuri la nivelul administrației publice centrale și pentru modificarea și completarea unor acte normative.
Prezentele Situații Financiare Consolidate întocmite la data și pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2022, cuprind situațiile financiare ale Societății mamă și ale filialelor sale Smart SA și Teletrans SA, denumite împreună “Grupul”.
STRUCTURA GRUPULUI
Filialele Grupului care intră în perimetrul de consolidare precum şi procentul acţiunilor deţinute de Companie sunt prezentate în continuare:
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
11
Entitatea
Ţara
31 Decembrie 2022
31 Decembrie 2021
de origine
% din acţiuni
% din acţiuni
SMART SA
România
100
100
TELETRANS SA
România
100
100
SMART SA
Filiala Societatea Comercială pentru Servicii de Mentenanță a Rețelei Electrice de Transport „SMART” SA a fost înfiinţată în anul 2001, prin HG nr.710/19.07.2001 prin reorganizarea unor activități din cadrul Transelectrica.
Adresa sediului social este în B-dul Magheru nr. 33 sector 1 București și sediul central este la punctul de lucru B-dul Gheorghe Șincai nr. 3, Clădirea “Formenerg”, et.1, sector 4 București.
Filiala are ca activitate principală efectuarea de revizii şi reparaţii la aparatură şi echipamente primare din reţelele electrice (astfel încât instalaţiile RET să funcţioneze în condiţii sigure la nivelul de performanţă cerut prin licenţă), remedierea incidentelor la instalaţii electrice, prestări de servicii în domeniul energetic, servicii energetice pentru sistemul energetic şi microproducţie de echipamente electrice. Societatea are 8 sucursale fără personalitate juridică.
Misiunea pentru care SMART SA a fost înființată a fost și rămâne în continuare, cea de a asigura lucrările de mentenanță preventivă, lucrări speciale și mentenanță corectivă a Reţelei Electrice de Transport (RET) plecând de la obiectivul primordial al Transelectrica: acela de a asigura transportul de energie electrică în rețeaua națională de transport în condiții de siguranță și stabilitate.
Filiala oferă servicii profesionale la un nivel de performanţă ridicat, respectiv, m entenanţă, reparaţii, expertizări, consultanţă pentru:
• Aparataj şi echipamente de joasă, medie, înaltă şi foarte înaltă tensiune – pana la 750kV inclusiv,
• Echipamente şi circuite de protecţii, automatizări, măsură, comandă – control,
• Transformatoare şi autotransformatoare de toate puterile şi toate tensiunile,
• Linii electrice aeriene şi în cablu de toate nivelele de tensiune.
Capitalul social subscris şi vărsat la 31.12.2022 este de 38.529, Transelectrica fiind acţionarul unic. Rezultatele filialei SMART sunt consolidate cu rezultatele financiare ale Companiei. Acţiunile SMART sunt deţinute 100% de către Transelectrica.
TELETRANS SA
Filiala TELETRANS SA a fost înfiinţată prin Hotărârea AGA nr. 13/04.12.2002 a Transelectrica, în baza Legii nr. 31/1990 şi a Ordinelor Ministerului Industriei şi Comerţului nr. 3098 şi nr. 3101 din data de 23.10.2002 și este furnizorul de servicii specifice de telecomunicații și tehnologia informatiei pentru conducerea operațională și de gestiune a Transelectrica, având ca principal obiect de activitate asigurarea de servicii specifice de telecomunicații. În aceeaşi timp, Filiala are posibilitatea de a comercializa servicii de profil pe piaţa liberalizată de comunicaţii din România.
Adresa sediului social este în B-dul Hristo-Botev, nr. 16 – 18, sector 3, București și sediul central este la punctul de lucru din strada Str. Stelea Spătarul nr. 12, sector 3, București.
Filiala are un înalt nivel de competenţă în domenii cu un caracter profund de unicitate privind managementul sistemelor şi proceselor din industria energiei.
În baza Statutului şi a actelor normative aplicabile, Teletrans deține certificatul ANCOM de furnizor de rețele sau de servicii de comunicații electronice din anul 2002 (O.U.G. nr. 679/2002), prin care beneficiază de dreptul de a furniza următoarele servicii de comunicații electronice:
• Rețele publice de comunicații electronice (începând cu data de 11.11.2004);
• Servicii de comunicații electronice destinate publicului: (i) Servicii de linii închiriate și (ii) Servicii de comunicații electronice, altele decât telefonie și linii închiriate (începând cu data 01.07.2003);
• Rețele și servicii private de comunicații electronice (începând cu data de 15.01.2003).
• De asemenea, personalul TELETRANS beneficiază de certificări cu relevanță în operarea și administrarea sistemelor IT&C dedicate infrastructurilor critice.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
12
TELETRANS utilizează o rețea de fibră optică construită într-o tehnologie fiabilă OPGW, cu puncte de acces în 110 localități, precum și legături transfrontaliere cu Ungaria, Bulgaria și Serbia și asigură servicii de integrare în sistemul EMS/SCADA pentru producătorii de energie din surse regenerabile și noile sisteme de comandă-control din stații retehnologizate.
Serviciile furnizate de Teletrans au fost în principal servicii de IT/Tc către Transelectrica, servicii de mentenanţă a sistemului de contorizare locală la nivelul staţiilor electrice ale Companiei, servicii de mentenanţă a sistemului de telecontorizare aferent pieţei angro de energie electrică şi servicii de telecomunicaţii prin comercializarea excedentului de capacităţi existente în infrastructura de comunicaţii de fibră optică.
Capitalul social subscris şi vărsat la 31.12.2022 este de 6.874, Transelectrica fiind acţionarul unic. Rezultatele filialei Teletrans sunt consolidate cu rezultatele financiare ale Companiei. Acţiunile TELETRANS sunt deţinute 100% de către Transelectrica.
Misiunea Grupului
Misiunea Grupului este asigurarea siguranței și securității în funcționare a Sistemului Energetic Național (SEN), cu respectarea normelor și performanțelor prevăzute de reglementările tehnice în vigoare și prestarea unui serviciu public pentru toți utilizatorii rețelelor electrice de transport, în condiții de transparență, nediscriminare și echidistantă pentru toți participanții la piață.
Alte informaţii legate de activitatea Grupului
Participarea Operatorilor de Transport şi de Sistem (OTS) din Europa în cadrul ENTSO-E este reglementată prin legislaţia europeană în vigoare (Regulamentul 943/2019 privind piața internă de energie electrică (reformare a Regulamentului 714/2009 privind condiţiile de acces la reţea pentru schimburile transfrontaliere de energie electrică): „Toţi operatorii de transport și de sistem cooperează la nivel comunitar prin intermediul ENTSO-E de energie electrică, în scopul promovării finalizării și funcţionării pieţei interne a energiei electrice și a comerţului interzonal, precum și în scopul asigurării unei gestionări optime, a unei exploatări coordonate și a unei evoluţii tehnice sănătoase a reţelei europene de transport de energie electrică.”
Calitatea de membru în ENTSO-E a Companiei reprezintă o condiţie esenţială pentru accesul la procesul decizional privind strategia şi legislaţia europeană în domeniu şi pentru apărarea şi susţinerea intereselor Companiei în cadrul activităţilor/proiectelor derulate la nivelul asociaţiei si a Comisiei Europene.
ENTSO-E a fost creat în anul 2009, ca o asociaţie non-profit cu sediul la Bruxelles, prin unificarea asociaţiilor OTS-urilor europene organizate conform regiunilor interconectate sincron (UCTE, ETSO, BALTSO, NORDEL, UKTSOA, ATSOI). Din octombrie 2004, Transelectrica a devenit partener al companiilor de transport al energiei electrice din întreaga Europă, ca membru al asociaţiilor UCTE, ETSO şi din 2009 este membru ENTSO-E, sistemul electroenergetic românesc făcând parte din Grupul Regional Europa Continentală.
Transelectrica SA este membră afiliată la următoarele organisme internaţionale:
➢ ENTSO – E - Reţeaua Europeană a Operatorilor de Transport şi Sistem pentru Energia Electrică;
➢ CIGRE - Consiliul Internaţional al marilor reţele electrice de înaltă tensiune;
➢ LWA - Asociaţia Internaţională a Lucrului sub Tensiune;
➢ ISSA - Asociaţia internaţională pentru securitate socială/ocupaţională.
CNTEE Transelectrica SA răspunde de funcționarea sigură, fiabilă și eficientă a SEN, îndeplinind prevederile Directivei UE 54/2003, art. 9.
În data de 08 decembrie 2022, agenția de rating de credit Moody’s Investors Service a publicat opinia de credit actualizată, prin care evaluează capacitatea prezentă și viitoare a Companiei de a-și îndeplini obligațiile de plată față de creditori, reconfirmând calificativul Baa3 stabil (acordat în data de 27 octombrie 2021), recunoscându-se performanța financiară îmbunătățită și rezultatele operaționale solide ale Companiei, asigurându-se astfel premisele finanțării viitoare în condiții optime de cost pentru realizarea în bune condiții a investițiilor asumate pentru perioada a patra de reglementare.
Totodată, acest rating confirmă că Transelectrica își desfășoară activitatea într-un cadru de reglementare îmbunătățit, având un profil financiar solid, cu un nivel redus de îndatorare şi valori financiare puternice, stabile şi predictibile.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
13
Mediul legislativ
Activitatea în sectorul energetic este reglementată de Autoritatea Naţională de Reglementare în Domeniul Energiei (“ANRE”), instituţie publică autonomă, care are ca obiect de activitate: elaborarea, aprobarea şi monitorizarea aplicării ansamblului de reglementări obligatorii la nivel naţional necesar funcţionării sectorului şi pieţei energiei electrice, termice şi gazelor naturale în condiţii de eficienţă, concurenţă, transparenţă şi protecţie a consumatorilor.
ANRE are ca principale atribuţii şi competenţe în sectorul energiei electrice şi energiei termice produse în cogenerare, următoarele: acordă, suspendă sau retrage autorizaţiile şi licenţele, elaborează şi aprobă metodologiile de calcul al tarifelor şi preţurilor reglementate, aprobă tarife şi preţuri reglementate, stabileşte contractele-cadru, aprobă reglementări tehnice si comerciale etc.
ANRE stabileşte tarifele pentru serviciul de transport al energiei electrice şi pentru serviciile de sistem. Prin urmare, deciziile luate de către ANRE pot avea efecte semnificative asupra activităţii Companiei.
Activitatea operațională a Companiei se desfășoară în baza licenței nr. 161/2000 pentru transportul energiei electrice și furnizarea serviciului de sistem emisă de ANRE, valabilă până în 2025, actualizată prin Decizia ANRE nr. 687/04.05.2022 și a Condițiilor generale asociate licenței aprobate prin Ordinul ANRE nr. 104/2014, cu modificările și completările ulterioare.
Având în vedere faptul că activitatea şi veniturile Companiei sunt reglementate de ANRE, cele mai importante riscuri legate de acest aspect sunt următoarele:
- cadrul de reglementare este relativ recent şi este supus permanent schimbărilor, ceea ce poate afecta performanţele Companiei;
- deciziile ANRE cu privire la adoptarea tarifelor viitoare pot afecta activităţile Companiei;
Certificarea finală a Transelectrica în calitate de OTS al SEN, conform modelului de separare a proprietății
În conformitate cu prevederile Legii energiei electrice şi a gazelor naturale nr. 123/2012, cu modificările și completările ulterioare, Autoritatea Naţională de Reglementare în domeniul Energiei (ANRE) a aprobat prin Ordinul nr. 164/07.12.2015 certificarea Companiei ca operator de transport şi sistem al Sistemului Electroenergetic Naţional conform modelului de separare a proprietății (”ownership unbundling”) .
Modelul de separare a dreptului de proprietate a devenit disponibil pentru Companie în temeiul Legii nr. 123/2012 a energiei electrice şi a gazelor naturale care transpune Directiva 2009/72/CE.
Ordinul ANRE nr. 164/07.12.2015 însoțit de Avizul Comisiei Europene cu numărul C (2015) 7053 final/12.10.2015, ca parte integrantă a Ordinului, a fost publicat în Monitorul Oficial nr. 908/08.12.2015 şi împreună cu Referatul de aprobare al acestuia se comunică de către ANRE Comisiei Europene.
Prin acest ordin se pun în aplicare prevederile legislației Uniunii Europene și a celei naționale cu privire la certificarea operatorului de transport și de sistem.
Notificarea privind certificarea a fost transmisă Uniunii Europene, care a publicat-o în Jurnalul UE în data de 08.01.2016, în conformitate cu Art.10 alin. (2) din Directiva 2009/72/CE.
Tariful pentru serviciul de transport al energiei electrice și serviciul de sistem
Activitatea de transport al energiei electrice este o activitate de interes general în domeniul energiei electrice, autorizată şi monitorizată de o autoritate publică (serviciu public), cu caracter de monopol natural. Tarifele practicate de Companie pentru serviciile de transport şi de sistem sunt stabilite și aprobate de ANRE (a se vedea Nota 22).
Anul 2022 este al treilea din seria de cinci ani consecutivi care formează perioada a patra de reglementare tarifară multianuală pentru activitatea de transport al energiei electrice (1 ianuarie 2020 – 31 decembrie 2024). Coordonatele principale ale acestei perioade de reglementare au fost stabilite de către ANRE în baza cadrului de reglementare specific, respectiv metodologia de stabilire a tarifului pentru activitatea de transport al energiei electrice. Față de formele anterioare ale metodologiei în baza cărora au fost stabilite tarifele în perioada de reglementare precedentă (1 iulie 2014 – 30 iunie 2019) şi în perioada de tranziție de la perioada de reglementare precedentă la perioada de reglementare actuală, metodologia aplicabilă la stabilirea tarifelor în cadrul perioadei a patra de reglementare nu a suferit modificări substanțiale.
În ce privește aspectele fundamentale ale metodologiei (elementele principale din care este alcătuit venitul reglementat și modul de formare a acestuia, recuperarea costurilor de operare, recuperarea și
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
14
remunerarea capitalului investit în active reglementate, natura elementelor stimulative, modul de colectare a venitului reglementat), acestea au rămas neschimbate asigurând continuitatea și predictibilitatea cadrului de reglementare. Setările tarifare detaliate pentru întreaga perioadă de reglementare multianuală actuală au fost stabilite inițial în cursul anului 2019.
În cursul anului 2020, în conformitate cu metodologia aplicabilă, a avut loc o revizuire a coordonatelor de perioadă aprobate anterior. Această revizuire a fost necesară și prin prisma modificării configurației tarifare în sensul comasării tarifului pentru activitatea de transport cu tariful aferent componentei de servicii funcționale din cadrul activității de servicii de sistem. Comasarea celor două tarife menționate a avut loc prin absorbția în tariful de transport a tarifului aferent componentei de servicii funcționale din cadrul activității de servicii de sistem. Astfel, a fost necesară revizuirea setărilor inițiale de start (Baza Activelor Reglementate) și de programare a costurilor aprobate pentru orizontul perioadei de reglementare, pentru a include activele și costurile aferente activității de servicii funcționale de sistem în setările de start și în programarea multianuală a perioadei a patra de reglementare. Anterior, programarea costurilor aferente activității de servicii funcționale de sistem era revizuită și stabilită anual la aprobarea tarifului pentru servicii funcționale de sistem, metodologia anterioară neprevăzând stabilirea și aprobarea unei programări multianuale pentru aceste costuri.
Pe lângă comasarea celor două tarife menționate, prezentată mai sus, în procesul de revizuire a coordonatelor perioadei de reglementare au intrat și anumite elemente aprobate inițial pentru activitatea de transport, cum ar fi planul de investiții (revizuit ușor în scădere pentru îndreptarea unei erori tehnice produse la stabilirea inițială a programării – valorile de program au fost raportate inițial în termeni nominali, pentru scopul programării fiind necesară ajustarea valorilor raportate inițial prin extragerea inflației estimate pentru perioada de reglementare), valoarea Bazei Activelor Reglementate la 1 ianuarie 2020 (revizuită pe baza investițiilor efectiv realizate în semestrul al doilea al anului 2019), punctul de start și panta de eficiență impusă pentru costurile de operare și mentenanță controlabile supuse eficienței (punctul de start a fost revizuit prin includerea în media istorică multianuală a costurilor realizate în semestrul al doilea al anului 2019 și prin eliminarea din media istorică multianuală a anumitor costuri care au fost reîncadrate în categoria costurilor necontrolabile în a patra perioadă de reglementare, panta de eficiență a fost redusă de la 1,5% la 1,0%), prețul de prognoză pentru achiziția energiei electrice pentru acoperirea pierderilor tehnice în rețeaua de transport (revizuit prin indexarea cu inflația realizată în semestrul al doilea al anului 2019).
În contextul creșterii semnificative a prețurilor energiei electrice pe piețele angro începând cu vara anului 2021, la nivelul cadrului legislativ și de reglementare au fost implementate o serie de măsuri având ca scop atenuarea impactului semnificativ al acestei evoluții asupra costurilor suportate de operatorii rețelelor publice de transport și distribuție a energiei electrice cu achiziția din piata angro a energiei necesare pentru acoperirea consumurilor proprii tehnologice în rețele:
➢ în conformitate cu cadrul de reglementare emis de ANRE, la stabilirea tarifului de transport intrat în vigoare la data de 1 ianuarie 2022, a fost majorată componenta de venit inclusă în tarif destinată acoperirii costurilor cu achiziția energiei pentru acoperirea consumului propriu tehnologic în rețeaua de transport, față de valoarea stabilită inițial pentru anul 2022 în cadrul programării multianuale a costurilor pentru perioada de reglementare 2020-2024;
➢ în conformitate cu cadrul legislativ (OUG nr. 27/2022), la 1 aprilie 2022 a fost aplicată o creștere suplimentară a tarifului de transport. Această creștere a tarifului a avut rolul de a asigura recuperarea de către Companie a deficitului înregistrat în anul 2021 între venitul inclus în tarif și costul real al energiei electrice achiziționate din piata angro pentru acoperirea consumului propriu tehnologic în rețeaua de transport. Această măsură a devansat procesul de recuperare a deficitului din anul 2021, care în conformitate cu reglementările ANRE s-ar fi realizat un an mai târziu și anume în anul 2023;
➢ în conformitate cu cadrul legislativ (OUG nr. 119/2022), a fost introdusă masura capitalizării costurilor suplimentare cu consumul propriu tehnologic, respectiv a diferenței între costul realizat și costul inclus în tariful de transport. Recuperarea prin tariful de transport a acestei diferențe urmează a fi realizată în mod eșalonat pe o perioadă de cinci ani. Măsura capitalizării a fost stabilită pentru perioada 1 ianuarie 2022 – 30 august 2023. Pentru diferența capitalizată în anul 2022, recuperarea prin tariful de transport va fi realizată în perioada 2023-2027.
Efectul cumulat al măsurilor menționate mai sus a fost de echilibrare a veniturilor și a costurilor Companiei, în condițiile creșterii semnificative a costurilor cu consumul propriu tehnologic pe fondul creșterii ample a prețurilor energiei electrice pe piețele angro. Totodată, cele două majorări ale tarifului de transport, aplicate la 1 ianuarie și la 1 aprilie 2022, au contribuit și la reducerea presiunii pe care costurile crescute au exercitat-o asupra fluxurilor de numerar.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
15
Baza activelor reglementate (“BAR”)
Determinarea tarifului de transport are la bază, printre altele, baza activelor reglementate. Baza activelor reglementate include valoarea netă a activelor corporale şi necorporale corespunzătoare patrimoniului privat al Companiei şi valoarea netă a activelor aparţinând domeniului public al statului finanţate integral din surse proprii, recunoscute de ANRE şi utilizate în prestarea serviciului de transport al energiei electrice.
În anul 2022, rata reglementată a rentabilității activelor pentru activitatea de transport al energiei electrice, exprimată în termeni reali înainte de impozitare, a avut următoarele valori:
• 6,39% valoare stabilită în reglementările ANRE și aplicată în intervalul 01 ianuarie 2022- 31 decembrie 2022.
Față de valoarea de 6,39%, precizăm că reglementările ANRE au stabilit și un stimulent pentru investițiile noi realizate în rețeaua electrică de transport sub forma acordării unui supliment la valoarea ratei reglementate a rentabilității, în cuantum de un punct procentual şi a unui stimulent în valoare de două puncte procentuale peste rata reglementată a rentabilităţii aprobată pentru mijloacele fixe aferente investiţiilor în reţea puse în funcţiune începând cu data de 1 februarie 2021 şi relizate din fonduri proprii în cadrul unor proiecte cofinanţate din fonduri europene nerambursabile. Astfel, investițiile noi realizate în rețeaua electrică de transport începând cu anul 2021 sunt remunerate cu o rată de rentabilitate reglementată în cuantum total de 7,39%.
La începutul anului 2022, valoarea BAR aferentă activității de transport al energiei electrice, stabilită de ANRE în baza investițiilor realizate de CNTEE Transelectrica SA în a treia perioadă de reglementare, în baza investițiilor realizate în perioada tarifară tranzitorie - semestrul al doilea al anului 2019 şi în baza investițiilor realizate în primii doi ani (2020 şi 2021) din perioada a patra de reglemetare - este de cca. 2.520 milioane lei. Prin investiții realizate se înțelege investiții finalizate, respectiv obiective puse în funcțiune și înregistrate ca active imobilizate în evidențele contabile ale Companiei.
Volumul total de investiții aprobat pentru perioada a patra de reglementare este de cca. 1.587 milioane lei. Din acest volum total, s-a prognozat că o parte în cuantum de cca. 644 milioane lei reprezentând cca. 40% din volumul investițional total aprobat va fi finanțată din fonduri europene nerambursabile și din veniturile obținute de Transelectrica din alocarea capacității de interconexiune transfrontalieră. Astfel, în programarea Bazei Activelor Reglementate pentru perioada a patra de reglementare a fost inclus un volum de 943 milioane lei reprezentând cca. 60% din volumul investițional total aprobat, respectiv partea din volumul investițional total aprobat care se estimează că nu va fi finanțată din sursele nerambursabile menționate mai sus.
Includerea Transelectrica în indicii bursieri locali si internaţionali
Începând cu data de 29.08.2006, acțiunile emise de Transelectrica sunt tranzacționate pe piața reglementată, administrată de BVB, la categoria I, sub simbolul TEL. Acțiunile Transelectrica fac parte din indicele BET, indice care reflectă evoluția celor mai tranzacționate 20 companii de pe Piața Reglementată a BVB, exclusiv societățile de investiții financiare (SIF-uri).
Transelectrica este inclusă, de asemenea, în indicii bursieri locali BET-TR, BET-XT-TR, BET-TRN, BET- XT-TRN, BET-XT, BET-BK, BET BETPlus, BET-NG.
Începând cu data de 5 ianuarie 2015, Compania este încadrată în categoria Premium a pieței reglementate administrate de BVB.
Veniturile Grupului
Principalele activităţi generatoare de venituri pentru Grup sunt reprezentate de prestarea următoarelor servicii:
- Serviciul de transport al energiei electrice;
- Servicii de sistem (serviciul de conducere tehnică operaţională a SEN);
- Operator al pieţei de echilibrare.
Serviciul de transport al energiei electrice
Serviciul de transport constă în asigurarea transmiterii, în condiţii de eficienţă şi siguranţă, a energiei electrice între două sau mai multe puncte ale reţelei electrice de transport („RET”), cu respectarea standardelor de performanţă în vigoare.
Compania asigură accesul nediscriminatoriu şi reglementat tuturor participanţilor la piaţa de energie
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
16
electrică. Activitatea de transport se derulează prin intermediul a opt unități teritoriale de transport cu sediul în: Bucureşti, Bacău, Cluj, Craiova, Constanţa, Piteşti, Sibiu şi Timişoara.
Activitatea de transport al energiei electrice desfăşurată de Companie constă în asigurarea condiţiilor tehnice şi în menţinerea parametrilor RET în momentul introducerii/preluării energiei în/din RET.
Servicii de sistem
Compania are sarcina de a menţine în permanenţă funcţionarea sistemului energetic naţional în condiţii de siguranţă şi cu respectarea standardelor de calitate prevazute în codul tehnic al reţelei electrice de transport. În acest scop, Grupul utilizează resurse proprii denumite servicii de sistem funcţionale şi achiziţionează de la producătorii de electricitate servicii de sistem tehnologice.
Compania prestează acest serviciu prin utilizarea sistemelor de conducere prin dispecer, în baza unui tarif reglementat si aprobat de ANRE, care se aplică aceleiaşi baze - energia electrică livrată consumatorilor - şi cuprinde tariful pentru servicii de sistem.
Serviciile de sistem tehnologice sunt achiziţionate în baza unei proceduri concurenţiale reglementate de ANRE, de la producători, la cererea Companiei, pentru menţinerea nivelului de siguranţă în funcţionare al SEN precum şi a calităţii energiei transportate la parametrii ceruţi de legislaţia în vigoare. Compania refacturează intreaga valoare a serviciilor de sistem achizitionate de la producători (cu excepţia componentei de energie activă pentru acoperirea pierderilor în RET) către furnizorii de energie electrică licenţiaţi de ANRE care beneficiază în final de aceste servicii.
Serviciile de sistem funcţionale se referă la serviciile de dispecerizare furnizate de Companie şi constau în planificarea şi conducerea operaţionala a SEN, precum şi la celelalte activităţi prestate de Companie în scopul echilibrării în timp real a producţiei cu consumul, în scopul satisfacerii consumului de energie electrică în mod sigur cu costuri minime şi cu menţinerea nivelului de siguranţă în funcţionare al SEN.
Operator al pieţei de echilibrare
Modul de funcționare a pieței de echilibrare este stipulat în:
● Regulamentul (UE) 2195/2017 de stabilire a unei linii directoare privind echilibrarea sistemului de energie electrică, numit în continuare ”Regulamentul (UE) 2195/2017”.
● Regulamentul (UE) nr. 1485/2017 de stabilire a unei linii directoare privind operarea sistemului de transport al energiei electrice;
● Ordinul președintelui ANRE nr. 61/31.03.2020 pentru aprobarea Regulamentului de programare a unităților de producție dispecerizabile, a consumatorilor dispecerizabili și a instalațiilor de stocare dispecerizabile, a Regulamentului de funcționare și de decontare a pieței de echilibrare și a Regulamentului de calcul și de decontare a dezechilibrelor părților responsabile cu echilibrarea, cu modificările și completările ulterioare;
● Regulamentul de calcul şi de decontare a dezechilibrelor părţilor responsabile cu echilibrarea - preţ unic de dezechilibru şi pentru modificarea unor ordine ale preşedintelui Autorităţii Naţionale de Reglementare în Domeniul Energie aprobat prin Ordinul Președintelui ANRE nr. 213 din 25 noiembrie 2020, publicat în Monitorul Oficial nr. 1201 din 9 decembrie 2020, cu modificările și completările ulterioare;
● Legea energiei electrice și a gazelor naturale nr. 123/2012, cu modificările și completările ulterioare.
Pia ţ a de Echilibrare permite echilibrarea balan ţ ei produc ţ ie-consum în timp real, utilizând resurse oferite într-un sistem concuren ţ ial. De asemenea, pia ţ a de echilibrare garanteaz ă realizarea integral ă a obliga ţ iilor contractuale asumate de participan ţ ii la pia ţ a de energie.
Scopul pie ţ ei de echilibrare este de a echilibra produc ţ ia ş i consumul de energie electric ă ş i de a îmbun ă t ăţ i precizia previziunilor f ă cute în acest scop de to ţ i participan ţ ii la pia ţă . Aceasta se asigur ă prin tranzac ţ ionarea energiei contractate în plus sau necontractat ă , dar consumat ă de c ă tre participan ţ ii la pia ţă .Transelectrica, pe baza procedurilor ş i reglement ă rilor aprobate de ANRE, trebuie s ă aprobe to ţ i participan ţ ii la pia ţ a de echilibrare, s ă colecteze, s ă verifice, s ă proceseze toate ofertele ş i s ă efectueze procedurile de decontare.
Cea mai important ă contribu ţ ie la func ţ ionarea pie ţ ei de echilibrare o are Dispecerul Energetic Na ţ ional. Dispecerul Energetic Na ţ ional este responsabil de supravegherea func ţ ion ă rii adecvate ş i sigure a SEN, asigurând în orice moment, echilibrarea balan ţ ei produc ţ ie – consum.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
17
Pia ţ a de echilibrare este folosit ă de Transelectrica pentru asigurarea echilibr ă rii în timp real a consumului cu produc ţ ia, pentru garantarea func ţ ion ă rii sigure ş i stabile a SEN ş i pentru administrarea oric ă rei restric ţ ii din cadrul SEN.
Contractele încheiate de Transelectrica cu to ţ i participan ţ ii la pia ţ a de echilibrare au la baz ă dou ă conven ţ ii: conven ţ ia cadru pentru asumarea responsabilit ăţ ii de echilibrare (încheiat ă cu produc ă tori ş i furnizori de energie electric ă ca p ă r ţ i responsabile cu echilibrarea) ş i conven ţ ia cadru pentru participarea la pia ţ a de echilibrare (încheiat ă , de regul ă , cu produc ă torii de energie electrică deținători de UD/CD).
Ţinând cont de actuala organizare a pieţei de echilibrare, OPCOM este responsabil pentru stabilirea cantităţilor şi preţurilor de închidere pe piaţa de echilibrare, Transelectrica fiind implicată în activitatea de echilibrare, astfel:
- Dispecerul Energetic Naţional contractează necesarul de energie electrică pentru echilibrarea balanţei producţie - consum de pe piaţa de echilibrare;
- Direcția de măsurare OMEPA, este responsabilă pentru măsurarea cantităţilor efectiv .
Conform prevederilor Ordinelor Președintelui ANRE nr. 61/31.03.2020 şi nr. 213/25.11.2020, pentru asigurarea funcționării Pieţei de Energie Electrică, OTS – respectiv Transelectrica
colectează:
✓ sumele datorate de PRE (Părțile Responsabile cu Echilibrarea) pentru:
▪ valoarea obligațiilor de plată ale PRE pentru dezechilibrele negative produse în luna de contract, determinate pentru luna respectivă conform Notei de informare pentru decontarea lunară a dezechilibrelor PRE sau Notei lunare de regularizare, emise de ODPE;
▪ valoarea obligațiilor de plată ale PRE pentru prestarea de servicii corespunzătoare valorii în modul pentru dezechilibrele pozitive produse în luna de contract prezentate cu semnul negativ, în Nota de informare pentru decontarea lunară a dezechilibrelor PRE sau în Nota lunară de regularizare, emise de ODPE ;
▪ costurile suplimentare provenite din echilibrarea sistemului.
✓ sumele datorate de PPE (Participanți pe Piața de Echilibrare) pentru:
▪ obligațiile de plată a PPE pentru valorile cantităților de energie de echilibrare efectiv livrate la reducere de putere, în cadrul tranzacţiilor definitive pentru livrarea energiei de echilibrare, stabilite conform Notei de informare pentru decontarea lunară pe PE sau a Notei lunare de regularizare, emise de ODPE;
▪ obligațiile de plată a PPE pentru prestarea de servicii, corespunzătoare valorii în modul pentru cantitatea de energie de echilibrare efectiv livrată la creștere de putere prezentată cu semn negativ în Nota de informare pentru decontarea lunară pe PE sau în Nota lunară de regularizare, emise de ODPE;
▪ penalităţile pentru livrarea parţială a energiei de echilibrare.
și plătește
✓ PRE pentru:
▪ valoarea drepturilor de încasare pentru dezechilibrele pozitive produse în luna de contract, determinate pentru luna respectivă conform Notei de informare pentru decontarea lunară a dezechilibrelor PRE sau Notei lunare de regularizare, emise de ODPE;
▪ valoarea drepturilor de încasare pentru prestarea de servicii corepunzătoare valorii în modul pentru dezechilibrele negative produse în luna de contract, prezentate cu semnul negativ, în Nota de informare pentru decontarea lunară a dezechilibrelor PRE sau în Nota lunară de regularizare, emise de ODPE.
▪ veniturile suplimentare provenite din echilibrarea sistemului.
✓ PPE (producătorii care echilibrează sistemul la ordin de dispecer) pentru:
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
18
▪ drepturile de încasare ale PPE pentru valorile cantităților de energie de echilibrare efectiv livrate la creștere de putere, în cadrul tranzacţiilor definitive pentru livrarea energiei de echilibrare, stabilite conform Notei de informare pentru decontarea lunară pe PE sau a Notei lunare de regularizare, emise de ODPE;
▪ drepturile de încasare ale PPE pentru valorile prestației de servicii, corespunzătoare valorii în modul pentru cantitatea de energie de echilibrare efectiv livrată la reducere de putere, prezentată cu semnul negativ, în Nota de informare pentru decontarea lunară pe PE sau în Nota lunară de regularizare, emise de ODPE.
Schimburile intenționate de energie și reguli comune de decontare pentru schimburile neintenționate de energie (Metodologia de calcul FSKAR)
Ca urmare a aplicării Regulamentului (UE) nr. 1485/2017 de stabilire a unei linii directoare privind operarea sistemului de transport al energiei electrice și a Regulamentului (UE) nr. 2195/2017 de stabilire a unei linii directoare privind echilibrarea sistemului de energie electrică, la nivelul ENTSO – E au fost elaborate și aprobate de către Operatorii de Transport și Sistem reguli comune de decontare pentru schimburile intenționate de energie și reguli comune de decontare pentru schimburile neintenționate de energie. Precizăm faptul că noul set de reguli comune de decontare a schimburilor intenționate de energie și a schimburilor neintenționate de energie prevede realizarea unei decontări financiare între Operatorii de Transport și Sistem, eliminând în acest fel compensările în natură determinate conform metodologiei ENTSO-E de către Centrele de Decontare de la Brauweiler (Germania) și Laufenburg (Elveția), pe care CNTEE Transelectrica SA le tranzacționa pe Piața pentru Ziua Următoare și le înregistra distinct în Bugetul de Venituri și Cheltuieli cu Partea Responsabilă cu Echilibrarea Schimburi Neplanificate ca urmare a tranzacționării energiei la Piața pentru Ziua Următoare.
Metodologia de calcul FSKAR, denumită Accounting and Financial Settlement of kΔf, ACE and Ramping period, a intrat în vigoare la data de 1 iunie 2021. Centrele de Decontare de la Brauweiler (Germania) și Laufenburg (Elveția) transmit rezultatele către fiecare Operator de Transport și Sistem sub forma unor fișiere zilnice conținând schimburile intenționate și schimburile neintenționate (cantități – prețuri) calculate pentru respectivul Operator de Transport și Sistem, pe fiecare interval de decontare. Prețul stabilit este media ponderată a prețurilor de la tranzacționarea la Piețele pentru Ziua Următoare din toate statele membre ENTSO – E, prețurile fiind exprimate în Euro/MWh.
Costurile și veniturile evidențiate în factura primită de la JAO privind decontarea energiei aferente schimburilor neintenționate va fi inclusă în calculul de decontare din Piața de Echilibrare, în conformitate cu prevederile Ordinului ANRE nr. 33/2021, privind modificarea și completarea Regulamentului de calcul și de decontare a dezechilibrelor părților responsabile cu echilibrarea – preț unic de dezechilibru aprobat prin Ordinul președintelui Autorității Naționale de Reglementare în domeniul Energiei nr. 213/2020.
Procesul de compensare a dezechilibrelor dintre toţi Operatorii de transport și sistem - Platforma IN (Imbalance Netting)
Începând cu data de 01.01.2021, a intrat în funcţiune platforma europeană, International Grid Control Cooperation (IGCC) sau Platforma IN (Imbalance Netting) pentru procesul de compensare a dezechilibrelor dintre toţi OTS, care efectuează procesul automat de restabilire a frecvenței în temeiul părții a IV-a din Regulamentul (UE) 2017/1485, pun în aplicare.
Precizăm faptuil că, International Grid Control Cooperation (IGCC) reprezintă proiectul care a fost ales în anul 2016 de către ENTSO-E, pentru a deveni viitoarea platformă europeană pentru procesul de compensare a dezechilibrelor, așa cum este definit în Regulamentul (UE) nr. 2017/1485 al Comisiei din 2 august 2017 de stabilire a unei linii directoare privind operarea sistemului de transport al energiei electrice (art. 22). Inițiativa IGCC a fost demarată în anul 2010 de către operatorii din Germania și s-a extins ulterior la nivelul sistemelor central europene, reprezentând o modalitate de optimizare a reglajului secundar de frecvență – putere de schimb, prin reducerea acțiunilor de sens contrar ale regulatoarelor operatorilor membri, rezultând astfel o utilizare optimizată a rezervei de sistem „Rezerva de Restabilire a Frecvenței cu activare automatăˮ a RRF, la nivel de ansamblu.
Cogenerare de înaltă eficienţă
Începand cu 1 Aprilie 2011, Compania este administratorul schemei de sprijin pentru promovarea cogenerării de înaltă eficienţă. Obiectivul acestei scheme de sprijin este promovarea sistemelor de producere a energiei electrice în cogenerare de inaltă eficienţă, având avantajul producerii de energie cu emisii poluante reduse. Scopul este de a facilita accesul pe piaţă a sistemelor de producere în
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
19
cogenerare de înaltă eficienţă prin acordarea unui bonus de cogenerare, în condiţiile în care costurile de producţie a energiei electrice şi a energiei termice în centralele de cogenerare sunt superioare preţurilor de piaţă ale celor două forme de energie. Schema este destinată producătorilor de energie electrică şi termică ce deţin sau exploatează comercial centrale de cogenerare de înaltă eficienţă, în scopul stimulării efectuării de investiţii noi în sisteme de cogenerare, precum şi retehnologizării centralelor existente. Intrarea în aplicare efectivă a schemei de sprijin în România a avut loc la 1 aprilie 2011, după adoptarea de către Autoritatea Naţională în domeniul Energiei (ANRE) a cadrului de reglementare necesar implementării acestei scheme.
Schema de sprijin pentru promovarea cogenerării de înaltă eficienţă reprezintă unul dintre mecanismele dezvoltate la nivelul Uniunii Europene (UE) pentru atingerea de catre fiecare stat membru a ţintelor de reducere a emisiilor de gaze cu efect de sera -GES- (prin reducerea cantităţii de energie primară necesară generării aceloraşi cantităţi de energie prelucrată –electrică şi termică – faţă de producerea separată).
Schema de sprijin de tip bonus a fost instituită în România prin HG nr. 219/2007 privind promovarea cogenerării bazate pe energia termică utilă (transpunerea Directivei CE nr. 8/2004 ) şi implementată prin HG nr. 1215/2009 privind stabilirea criteriilor şi a condiţiilor necesare implementării schemei de sprijin pentru promovarea cogenerării de înaltă eficienţă pe baza cererii de energie termică utilă, pentru producătorii cu capacitate electrică instalată mai mare de 1 MW.
Mecanismul de sprijin a fost autorizat de Comisia Europeană Decizia C(2009)7085, modificată prin Decizia C(2016)7522 final. Conform acestor decizii, ajutorul de stat este de tip operare, pentru acoperirea diferenţei dintre costurile si veniturile producţiei de energie electrică şi termică în cogenerare de înaltă eficienţă, asigurându-se o rentabilitate de maximum 9%.
Schema de sprijin de tip bonus este destinată în acest fel susţinerii şi promovării sistemelor de producere de energie electrică şi termică în cogenerare de înaltă eficienţă, astfel încurajându-se noi investiţii în tehnologia de cogenerare, precum şi realizarea de lucrări de înlocuire/reabilitare a instalaţiilor existente.
Schema se aplică producătorilor de energie electrică şi termică în cogenerare care au solicitat ANRE acordarea bonusului pentru energia electrică produsă în cogenerare de înaltă eficienţă, livrată în SEN, pentru capacităţile de cogenerare înscrise în lista producătorilor de energie electrică şi termică în cogenerare de înaltă eficienţă până la 31 decembrie 2016. Producătorii beneficiază de schema de sprijin pe o perioadă de maximum 11 ani consecutivi, fară a depăşi anul 2023, an la finalul căruia se încheie schema. Bonusul, acordat la cerere, reprezintă cuantumul (în lei) primit de producători pentru fiecare MWh produs în cogenerare de înaltă eficienţă şi livrat în reţelele SEN, este stabilit anual de catre ANRE şi este calculat ca diferenţă dintre costurile totale de producere ale unei centrale de cogenerare echivalente, cu producţie de energie electrică de înaltă eficienţă, şi veniturile ce pot fi obţinute de aceasta utilizând preţul pe piaţă al energiei electrice, respectiv costul unitar al energiei termice rezultat pentru o centrala termica echivalentă, diferenţa raportată la energia electrică livrată în SEN de centrala de cogenerare.
Hotărârea de Guvern nr. 1215/2009 stabileşte cadrul legal, în conformitate cu reglementările Uniunii Europene, necesar implementării schemei de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficienţă, pe baza cererii de energie termică utilă, în vederea acoperirii diferenţei dintre costul producerii energiei în cogenerare de înaltă eficienţă şi preţul de vânzare al acesteia. ANRE a aprobat valorile bonusurilor de referinţă, pe MWh de energie electrică produsă şi livrată în reţea din centrale de cogenerare de înaltă eficienţă. Beneficiarii schemei sunt producători care îndeplinesc anumite criterii stabilite de către ANRE.
În conformitate cu prevederile art. 14 din Hotărârea de Guvern nr. 1215/2009, CNTEE Transelectrica SA este desemnată ca fiind responsabilă de administrarea schemei de sprijin. Principalele atribuții care îi revin Companiei în calitate de administrator al schemei de sprijin sunt reprezentate de colectarea contribuției de la furnizorii consumatorilor de energie electrică într-un cont bancar distinct de activitatea de bază și de plata bonusului către producătorii de energie electrică și termică în cogenerare de înaltă eficiență; încheierea de contracte cu furnizorii pentru colectarea contribuției și cu producătorii care vor fi beneficiarii schemei; verificarea valorii contribuției colectate; emiterea facturilor către furnizori; returnarea contribuției pentru cogenerarea de înaltă eficiență furnizorilor care introduc în România energie electrică produsă în cogenerare de înaltă eficiență în alte state membre ale Uniunii Europene; monitorizarea și raportarea către ANRE a modului de administrare a schemei de sprijin.
Compania acţionează ca agent al statului în colectarea lunară a contribuţiei pentru cogenerare şi plata lunară a bonusului şi în aceste condiţii, operaţiunile aferente schemei de sprijin nu influenţează conturile de venituri şi cheltuieli, cu excepţia cheltuielilor proprii de administrare recunoscute de ANRE pentru
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
20
derularea schemei de sprijin şi care se autofacturează.
În data de 08.12.2016, prin Hotărârea Guvernului nr. 925, s-au adoptat modificarea și completarea HG nr.1215/2009 privind stabilirea criteriilor şi a condiţiilor necesare implementării schemei de sprijin pentru promovarea cogenerării de înaltă eficienţă pe baza cererii de energie termică utilă. Principalele modificări fac referire la următoarele aspecte:
- pentru primirea bonusului, producătorii sunt obligaţi să nu ȋnregistreze datorii faţă de administratorul schemei de sprijin sau să aibă încheiate convenţii de compensare a datoriilor şi creanţelor;
- supracompensarea se recuperează conform legislaţiei naţionale şi a Uniunii Europene în domeniul ajutorului de stat;
- supracompensarea/bonusul necuvenit rămas neachitat de către producători, pentru care s-au întreprins toate demersurile legale, se va recupera prin includerea sumei în contribuţia pentru cogenerare, conform metodologiei emise de către ANRE;
- deciziile ANRE referitoare la cuantumul supracompensării şi/sau bonusului necuvenit sunt obligatorii pentru producători şi se pun în aplicare în vederea recuperării prin emiterea unei decizii de către administratorul schemei în conformitate cu legislaţia în domeniul ajutorului de stat;
- ȋnchiderea financiară a schemei de sprijin se face în primul semestru al anului 2024, conform cadrului de reglementare elaborat de ANRE.
În data de 25.03.2022, prin Hotărârea Guvernului nr. 409/2022, s-a adoptat modificarea și completarea Hotărârii Guvernului nr. 1215/2009 privind stabilirea criteriilor şi a condiţiilor necesare implementării schemei de sprijin pentru promovarea cogenerării de înaltă eficienţă pe baza cererii de energie termică utilă. Astfel, perioada de aplicare a schemei de sprijin se prelungește până în anul 2033, exclusiv pentru producătorii care îndeplinesc condițiile de accesare a prelungirii schemei de sprijin.
Ca urmare a emiterii HG nr. 409/2022, ANRE a actualizat cadrul de reglementare aplicabil prin emiterea:
✓ Ordinului preşedintelui ANRE nr. 34/2022 privind modificarea Metodologiei de stabilire şi ajustare a preţurilor pentru energia electrica şi termică produsă si livrată din centrale de cogenerare ce beneficiazăa de schema de sprijin, respectiv a bonusului pentru cogenerarea de înaltă eficienţă, aprobată prin Ordinul preşedintelui Autorităţii Naţionale de Reglementare în Domeniul Energiei nr. 15/2015;
✓ Ordinului preşedintelui ANRE nr. 35/2022 privind modificarea si completarea Procedurii de avizare a proiectelor noi sau de retehnologizare ale centralelor de cogenerare, aprobată prin Ordinul președintelui Autorității Naționale de Reglementare în Domeniul Energiei nr. 115/2013.
Producătorii care până la data de 31 martie 2022 au beneficiat de schema de de sprijin 11 ani și care îndeplinesc condițiile de accesare a prelungirii schemei de sprijin prezetate mai sus, pot beneficia, în baza unei decizii aprobate de președintele ANRE, de prelungirea ajutorului de stat începând cu 1 aprilie 2022.
Totodată, se prelungește și închiderea financiară a schemei de sprijin și se va efectua în primul semestru al anului 2034.
Mecanismul de cuplare prin preţ a pieţelor de energie electrică
Aplicarea mecanismului de cuplare prin preț a început în data de 19 noiembrie 2014, dată la care Proiectul „4 Market Market Coupling (4MMC)” care prevede unirea piețelor de energie electrică PZU (Piața Zilei Următoare) din România, Ungaria, Cehia și Slovacia a intrat în faza de operare.
În data de 17 iunie 2021 a avut loc lansarea proiectului Interim Coupling (ICP), care reprezintă cuplarea piețelor pentru ziua următoare din țările 4MMC cu cele din Polonia, Austria și Germania.
În data de 27 octombrie 2021 a fost realizată și integrarea graniței Bulgaria-România în cuplarea unica a piețelor pentru ziua următoare (SDAC - Single Day-Ahead Coupling).
În data de 19 noiembrie 2019 a avut loc lansarea celui de-al 2-lea val în cadrul soluției unice europene de cuplare a piețelor intrazilnice (SIDC – Single Intraday Coupling), cu primele livrări în data de 20 noiembrie. Șapte țări - Bulgaria, Croația, Republica Cehă, Ungaria, Polonia, România și Slovenia s-au alăturat celor paisprezece țări - Austria, Belgia, Danemarca, Estonia, Finlanda, Franța, Germania, Letonia, Lituania, Norvegia, Olanda, Portugalia, Spania și Suedia, care funcționează deja în regim cuplat din iunie 2018.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
21
În data de 8 iunie 2022 a avut loc punerea în funcțiune a proiectului Core FB MC (Core Flow-Based Market Coupling), fiind astfel inițiată cuplarea pieței pentru ziua următoare pe bază de fluxuri în regiunea de calcul al capacităților Core. Mecanismul de cuplare a pieței pe bază de fluxuri optimizează piața europeană de energie electrică pentru 13 țări (Austria, Belgia, Croația, Republica Cehă, Franța, Germania, Ungaria, Luxemburg, Țările de Jos, Polonia, România, Slovacia și Slovenia).
Mecanismul unic de cuplare a piețelor intrazilnice asigură armonizarea continuă a ofertelor de vânzare și cumpărare a participanților la piața dintr-o zonă de ofertare cu oferte de vânzare și cumpărare din interiorul propriei zone de ofertare și din orice altă zonă de ofertare unde este disponibilă capacitate transfrontalieră.
Din punct de vedere al cadrului de reglementare intern, rolurile şi responsabilităţile operatorilor implicaţi Companiei şi SC OPCOM SA, cât şi operaţiunile ce se realizează în cadrul cuplării pieţelor sunt prevăzute în Regulamentul de organizare şi funcţionare a pieţei pentru ziua următoare de energie electrică cu respectarea mecanismului de cuplare prin preţ a pieţelor şi modificarea unor acte normative care reglementează piaţa pentru ziua următoare de energie electrică, aprobat prin Ordinul ANRE nr. 82/2014 (Regulament).
Modelul ţintă pentru piaţa pentru ziua următoare, bazat pe principiul de cuplare a regiunilor prin preţ (PCR - Price Coupling of Regions) utilizează un algoritm unic de corelare a ofertelor şi de stabilire a preţului.
În situația în care cuplarea nu este posibilă, OTS-urile din țările respective aplică procedurile de fallback, prin care se alocă capacitatea transfrontalieră.
Art. 138 din Regulament prevede că în procesul de postcuplare, Operatorii de transport şi de sistem (OTS) au rol de agenţi de transfer ai energiei electrice rezultate din algoritmul de cuplare ca fiind transferată între două zone de ofertare adiacente.
În cadrul mecanismului de cuplare prin preţ a pieţelor pentru ziua următoare, bursele de energie electrică corelează, pe baza de licitaţii, tranzacţiile cu energie electrică pentru ziua următoare, în funcţie de capacitatea de interconexiune pusă la dispoziţie de OTS prin care se realizează alocarea implicită a acesteia.
Compania, în calitate de OTS, transferă energia electrică, atât fizic, cât și comercial, către OTS-urile vecine (MAVIR – Ungaria și IBEX - Bulgaria) și administreză veniturile din congestii pe interconexiunea respectivă aferente PZU (art. 139 din Ordinul ANRE nr. 82/2014), iar în relație cu OPCOM SA are calitatea de Participant Implicit la Piața Zilei Următoare și Piața Intrazilnică (PI).
În calitate de Agent de Transfer și de Participant Implicit, CNTEE Transelectrica SA are sarcina comercială de a deconta energia tranzacționată între OPCOM SA, MAVIR și IBEX.
Astfel, în cadrul mecanismului de cuplare prin preț a piețelor regionale, CNTEE Transelectrica SA:
- îndeplinește rolul de participant implicit pe PZU și PI și are calitatea de agent de transfer;
- pune la dispoziție capacitatea de interconexiune pentru livrarea fizică a energiei electrice tranzacționată pe PZU și PI, respectiv trecerea energiei de la o zonă de ofertare la alta prin intermediul liniilor de interconexiune, fiind limitată de capacitatea disponibilă de transfer a acestora.
Veniturile înregistrate din congestii sunt împarţite lunar între operatorii de transport şi de sistem, iar diferenţele de curs valutar se reţin sau se asigură, după caz, de către OTS.
La nivelul Companiei s-a aprobat ca tranzacţiile aferente mecanismului de cuplare prin preţ a pieţelor regionale să nu influenţeze conturile de venituri şi cheltuieli, cu excepţia veniturilor din managementul congestiilor pe liniile de interconexiune, a veniturilor/cheltuielilor cu diferenţele de curs valutar şi a cheltuielilor cu comisioanele bancare rezultate din decontarea tranzacţiilor realizate de Companie în calitate de agent de transfer.
Energia livrată pentru suport echilibrare OTS vecine în situații de urgență (“ajutoare de avarii”)
Având în vedere directivele și regulamentele europene, legislația națională și normele ENTSO-E, una din obligațiile Operatorului de Transport şi de Sistem (OTS) este coordonarea acţiunilor şi întrajutorarea între OTS vecini în scopul asigurării energiei electrice pentru restabilirea funcționării normale a sistemelor electroenergetice în cazul unor situaţii de urgenţă.
În cadrul funcționării interconectate a sistemului energetic european, un mijloc operațional de sprijin reciproc al OTS este constituit de livrarea de anergie de echilibrare către sistemele din interconexiune (vecine) aflate în situații de urgență definite de lipsa de rezerve și/sau surse suficiente pentru acoperirea
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
22
consumului, conform prevederilor generale corespunzătoare din Regulamentului (UE) 2017/1485 de stabilire a unei linii directoare privind operarea sistemului de transport al energiei electrice și ale Regulamentului (UE) 2017/2195 de stabilire a unor linii directoare privind echilibrarea sistemului de energie electrică.
Punerea în aplicare a acestei posibilități se face în baza acordului operațional al zonei sincrone Europa Continentală („Synchronous Area Framework Agreement for Regional Group Continental Europe - SAFA”), care detaliază prevederile din regulamente, respectiv alineatele e), f) și g) și de Art. B-12 din acest acord operațional. Astfel, Compania a semnat acorduri bilaterale în scopul asigurării energiei electrice de urgență cu OTS vecini din Ungaria, Bulgaria și Serbia în cursul anilor 2017 – 2019 și cu OTS vecini din Ucraina și Republica Moldova, în cursul anului 2022 (contracte bilaterale cu OTS din Ucraina și din Republica Moldova au fost semnate în regim de urgență, pe fondul situației conflictuale din Ucraina și a sincronizării celor două sisteme la Sistemul Energetic din Europa Continentală – 16.03.2022).
Pe baza contractelor bilaterale cu OTS vecini se poate furniza reciproc energie electrică în cazul unor avarii majore în structura de producție sau în rețeaua de transport (energie denumită în contract „Energie de Urgență”), pe principii comerciale. De asemenea, se poate acorda Energie de Urgență din sistemul energetic românesc către sistemul energetic ucrainean/moldovenesc pentru a asigura (respecta) schimburile de energie programate dinspre Blocul de Control Ucraina – Republica Moldova către Zona Sincronă Europa Continentală, în cazul activării măsurilor prevăzute prin decizia Grupului Regional Europa Continentală (RG CE) din cadrul ENTSO-E care vizează reducerea fluxului fizic de energie electrică sau încetarea funcționării sincrone a Blocului de Control Ucraina – Republica Moldova cu Zona Sincronă a Europei Continentale.
2. BAZELE ÎNTOCMIRII
Declaraţie de conformitate
Aceste situaţii financiare consolidate (“situaţii financiare”) au fost întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară („OMFP nr. 2844/2016”) cu modificările şi completările ulterioare. În accepţiunea Ordinului nr. 2844/2016 , Standardele Internaţionale de Raportare Financiară reprezintă standardele adoptate potrivit procedurii prevăzute de Regulamentul Comisiei Europene nr. 1606/2002 al Parlamentului European şi al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaţionale de contabilitate (“IFRS UE”).
Grupul aplică Standardele Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de către Uniunea Europeană la întocmirea situaţiilor financiare consolidate ale anului 2022 în conformitate cu OMFP nr. 881/2012 cu modificările si completările ulterioare.
Evidenţa contabilă a filialelor (Smart şi Teletrans) este menţinută în lei, în conformitate cu OMFP 1802. Aceste conturi au fost retratate pentru a reflecta diferenţele existente între conturile conform RCR şi cele conform IFRS. În mod corespunzător, conturile au fost ajustate, în cazul în care a fost necesar, pentru a armoniza aceste situaţii financiare, în toate aspectele semnificative, cu IFRS adoptate de Uninunea Europeană.
Bazele evaluării
Situaţiile financiare consolidate sunt întocmite la cost istoric, cu excepţia imobilizărilor corporale, altele decât imobilizarile corporale în curs, ce sunt evaluate la valoare reevaluată, în timp ce datoriile aferente aranjamentelor de plată pe bază de acţiuni cu decontare în numerar sunt evaluate la valoarea justă.
Moneda funcţională si de prezentare
Situaţiile financiare consolidate sunt prezentate în LEI Româneşti (“LEI” sau “RON”) conform reglementărilor contabile aplicabile, aceasta fiind şi moneda funcţională a Grupului.
Utilizarea de estimări şi judecăţi
Pregătirea situaţiilor financiare consolidate în conformitate cu IFRS UE presupune din partea conducerii utilizarea unor raţionamente profesionale, estimări şi ipoteze ce afectează aplicarea politicilor contabile, precum şi valoarea recunoscută a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor, ipoteze privind valoarea justă (a se vedea Nota 4), privind angajamente si contingente contingente (a se vedea Nota 29), privind recunoaşterea fondurilor nerambursabile de primit (a se vedea Nota 14 - Venituri în avans), ajustările pentru pierderi de valoare ale creanțelor (a se vedea Nota 10) , privind obligaţiile aferente tranzacţiilor cu plata pe bază de acţiuni cu decontare în numerar (Nota 31) şi privind obligaţiile aferente planurilor de beneficii determinate (Nota 16).
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
23
Rezultatele efective pot fi diferite de valorile estimate. Estimările şi ipotezele sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimările sunt revizuite cât şi în perioadele viitoare afectate.
Informaţiile cu privire la ipotezele şi estimările care implică incertitudini semnificative sunt incluse în urmatoarele note:
• Nota 13 - estimarea conducerii Grupului cu privire la faptul că există o asigurare rezonabilă că vor fi îndeplinite condiţiile ataşate fondurilor nerambursabile şi că fondurile vor fi primite;
• Nota 16 - evaluarea obligaţiilor aferente planurilor de beneficii determinate;
• Nota 29 - recunoaşterea şi evaluarea provizioanelor, angajamentelor şi contingentelor; ipoteze cheie privind probabilitatea şi amploarea unei ieşiri de resurse;
Informaţii cu privire la raţionamentele politicii contabile în ceea ce priveşte acordurile de concesiune a serviciilor sunt prezentate în următoarele paragrafe.
Grupul (concesionar) a încheiat în 2004 un contract de concesiune cu Ministerul Economiei (concedent) potrivit căruia Compania are dreptul de a utiliza active de patrimoniu public ce includ reţeaua electrică de transport a energiei electrice şi terenurile pe care aceasta este amplasată, în schimbul furnizării serviciului de transport a energiei electrice (Vezi Nota 3 (b).
Dat fiind faptul că, majoritatea acţiunilor Companiei sunt deţinute de către Stat, conducerea Companiei consideră că aceasta este o companie publică şi de aceea nu intră sub prevederile IFRIC 12 “Acorduri de concesiune a serviciilor”. Având în vedere că nu există alt standard internaţional de raportare financiară specific pentru acordurile de concesiune a serviciilor, Compania a considerat dacă va aplica totuşi IFRIC 12, pe baza ierarhiei menţionate în SIC 8 “Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile şi erori”, care prevede că mai întâi să se aibă în vedere prevederile altor IFRS-uri ce tratează aspecte similare.
În analiza aplicării IFRIC 12, Grupul a considerat dacă următoarele caracteristici ale acordurilor de concesiune a serviciilor de tip public-privat sunt aplicabile contractului de concesiune încheiat cu ME, la data la care IFRIC 12 trebuie adoptat:
• concedentul controlează sau reglementează tipul de servicii pe care concesionarul trebuie să le presteze în cadrul infrastructurii, cui trebuie sa le presteze şi la ce preţ;
• concedentul controlează - prin dreptul de proprietate, dreptul de beneficiu sau în alt mod - orice interes rezidual semnificativ în infrastructură la sfârşitul termenului acordului: 49 ani;
• prevederile contractuale ar include aceleasi prevederi, dacă acordul ar fi fost încheiat cu o companie privată.
Din analiza caracteristicilor acordurilor de concesiune a serviciilor de tip public-privat se constată următoarele:
• serviciile prestate de Grup sunt reglementate de ANRE, prin urmare Concedentul – Ministerul de resort - nu controlează şi nu reglementează tipul de servicii pe care Grupul trebuie sa le presteze;
• la sfârşitul perioadei contractuale, interesul rezidual în infrastructură este aproximativ zero, majoritatea bunurilor apartinând domeniului public al statului fiind complet amortizate;
• în prezent nu există contracte similare, Grupul având poziţie de monopol pentru transportul energiei electrice.
Compania a concluzionat faptul că o contabilizare a contractului de concesiune potrivit prevederilor IFRIC 12 nu va reflecta substanța economică a tranzacției, deoarece Compania achită o taxa anuală sub formă de redevență pentru utilizarea activelor menționate în contractul de concesiune în valoare de 4/1000 din valoarea veniturilor brute realizate din operațiuni de transport și tranzit al energiei electrice, prin sistemele naționale de transport, aflate în proprietatea publică a statului, taxă ce este semnificativ mai mică decât amortizarea pe care Compania ar fi înregistrat-o pentru activele respective dacă contractul de concesiune nu ar fi fost semnat.
Drept urmare, IFRIC 12 nu este aplicabil, iar Compania a aplicat politicile contabile așa cum sunt descrise în Nota 3, punctele a) și b).
3. POLITICI CONTABILE
Politicile contabile detaliate mai jos au fost aplicate în mod consecvent pentru toate perioadele prezentate în aceste situaţii financiare consolidate şi au fost consecvent aplicate de entităţile Grupului, cu excepţia aspectelor prezentate în nota 3 litera (y) care prezintă modificările în politicile contabile.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
24
(a) Bazele consolidării
(i) Filiale
Filialele sunt entităţi controlate de catre Grup. Grupul deţine controlul asupra unei entităţi atunci când este expus la, sau are dreptul la câştiguri variabile ce rezultă din implicarea sa în entitate şi are capacitatea de a afecta aceste câştiguri prin puterea asupra entităţii. Situaţiile financiare ale filialelor sunt incluse în situaţiile financiare consolidate din momentul în care începe exercitarea controlului şi până în momentul încetării lui.
La data prezentului raport Transelectrica are în componență şase filiale, persoane juridice române, organizate ca societăţi pe acţiuni, din care este unic acţionar în următoarele: Formenerg, Teletrans, Smart, Icemenerg Service (filială care la data prezentei este radiată la ONRC), Icemenerg SA (Institutul de Cercetări şi Modernizări Energetice ICEMENERG SA - filială care la data prezentei este radiată la ONRC).
Dintre filialele Companiei societăţile filialele Smart și Teletrans sunt incluse în perimetrul de consolidare financiară a Grupului.
Nu au fost luate în considerare la întocmirea situaţiilor financiare consolidate:
• filiala Formenerg întrucât conform legislației contabile aplicabile, impactul activităţii acesteia este considerat nesemnificativ pentru scopul consolidării,
• filiala OPCOM întrucât administrarea se desfăşoară potrivit reglementărilor stabilite de ANRE, iar Transelectrica nu exercită control direct efectiv asupra mecanismelor decizionale ale acesteia.
Filiala FORMENERG este este o companie având ca obiect principal de activitate formarea profesională inițială și continuă, în toate domeniile de activitate, a personalului cu atribuții în domeniul energetic din toate sectoarele economiei naționale și a altor beneficiari, precum și activități de servicii hoteliere, servicii de închiriere și servicii de organizare de evenimente.
FORMENERG SA a fost înființată ca urmare a Hotărârii numărul 33/19.11.2001 a Adunării Generale a Acţionarilor – „Transelectrica” S.A., prin externalizarea activităţii Sucursalei de Formare şi Perfecţionare a Personalului din Sectorul Energetic. Capitalul social la 31.12.2022 este de 1.948 mii lei, vărsat integral, reprezentat prin 194.842 de acţiuni având o valoare nominală de 10 lei fiecare. Acţiunile FORMENERG sunt deţinute 100% de către Transelectrica.
Filiala ICEMENERG SERVICE – SA a fost axată pe proiectarea, producţia şi distribuţia de aparate de masură, conducere şi control destinate sistemului energetic, având certificare ISO 9001 si IQ NET de către SRAC ROMANIA, atestat ANRE. La data de 09.06.2017, Tribunalul Bucureşti, Sectia a VII-a Civilă, a dispus intrarea în faliment prin procedură simplificată a debitorului Societatea ICEMENERG SERVICE – SA, desemnând în calitate de lichidator judiciar provizoriu pe Solvendi SPRL.
În data de 27.04.2021 prin adresa nr.18759, Administratorul Special al Filialei ICEMENERG Service SA a informat că în data de 23.04.2021, în urma licitației desfășurate, activele societății Filiala ICEMENERG Service SA, atât cele mobile cât și cele imobile au fost valorificate în bloc, cumpărător fiind Portland Trust Developements Five SRL.
În dosarul cu nr.18051/3/2017, Conform Buletinului procedurilor de insolvență nr. 9152/26.05.2022, Tribunalul București – Secția a VII-a Civilă prin sentința civilă nr.2429 a aprobat raportul final al lichidatorului judiciar, iar în baza art.175 alin 2 din Legea nr.85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenței și de insolvență, a închis procedura insolvenței împotriva debitorului Societatea Filiala „Icemenerg-Service” SA prin radierea acesteia din Registrul Comerțului București. Companiei un i-a fost comunicată sentiţa până la data de 31.12.2022.
Filiala OPCOM SA a fost înfiinţată în baza HG nr. 627/2000 privind reorganizarea Companiei Naţionale de Electricitate SA, ca filială al cărei acţionar unic era Transelectrica.
Conform prevederilor legislației primare și secundare în vigoare, Societatea Operatorul Pieței de Energie Electrică și Gaze Naturale “OPCOM” S.A. îndeplineşte rolul de administrator al pieţei de energie electrică, furnizând un cadru organizat, viabil şi eficient pentru desfăşurarea tranzacţiilor comerciale în cadrul pieţei angro de energie electrică și desfasoară activitaţi de administrare a pieţelor centralizate în sectorul gazelor naturale, în conditii de consecvenţă, corectitudine, obiectivitate, independenţă, echidistanţă, transparenţă şi nediscriminare.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
25
Capitalul social subscris şi vărsat al societăţii OPCOM la 31.12.2022 este de 31.366 mii lei, Transelectrica participând la acea dată la capitalul social în calitate de acţionar majoritar. Structura acţionariatului este următoarea:
• CNTEE Transelectrica SA – 97,84%
• Statul Român prin Secretariatul General al Guvernului – 2,16%.
Transelectrica nu exercită control direct efectiv asupra mecanismelor decizionale ale OPCOM, a cărei administrare este condusă potrivit reglementărilor stabilite de ANRE. Precizăm în cele ce urmează, elementele prevăzute de Standardul Internaţional IFRS 10, necesare a fi luate în considerare, în stabilirea exercitării controlului. Astfel conform IFRS 10 - un investitor controlează o entitate dacă și numai dacă investitorul deține toate din următoarele puncte:
a. puterea asupra entității în care are investiția
b. expunerea sau drepturile la randamente variabile de la implicarea sa cu entitatea în care s-a investit
c. capacitatea de a-și folosi puterea asupra entității investite pentru a afecta valoarea rentabilității investitorului.
Pierderea controlului
La pierderea controlului, Grupul derecunoaşte activele şi datoriile filialei, orice interese care nu controlează şi alte componente ale capitalurilor proprii atribuibile filialei. Orice surplus sau deficit rezultând din pierderea controlului este recunoscut în contul de profit şi pierdere. Dacă Grupul păstrează orice interes în fosta filială, atunci acest interes este evaluat la valoarea justă de la data în care controlul este pierdut. Ulterior acest interes este contabilizat prin metoda punerii în echivalenţă sau drept un activ financiar disponibil pentru vânzare în funcţie de gradul de influenţă păstrat.
(ii) Tranzacţii eliminate la consolidare
Soldurile și tranzacţiile în cadrul Grupului, precum şi orice venituri sau cheltuieli nerealizate rezultate din tranzacţii în cadrul Grupului sunt eliminate la întocmirea situaţiilor financiare consolidate. Profiturile nerealizate aferente tranzacţiilor cu entitaţile asociate contabilizate prin metoda punerii în echivalenţă sunt eliminate în contrapartidă cu investiţia în entitatea asociată în masura interesului Grupului în entităţile asociate. Pierderile nerealizate sunt eliminate în acelaşi fel ca și câstigurile nerealizate, însă numai în masura în care nu există indicii de depreciere a valorii.
(b) Imobilizări corporale
Active proprii
Imobilizările corporale, cu excepţia imobilizărilor corporale în curs de execuţie, sunt prezentate la valoare reevaluată, mai puţin amortizarea cumulată şi pierderile cumulate din depreciere. Imobilizările corporale în curs de execuţie sunt prezentate la cost. Costul activelor construite în regie proprie include costul materialelor, al salariilor directe, estimarea iniţială, unde este cazul, a costurilor de demontare şi de mutare a elementelor şi restaurarea amplasamentului, şi o cotă parte a cheltuielilor indirecte.
Recunoaştere
Imobilizările corporale sunt evaluate iniţial la cost.
Costul include cheltuielile direct atribuibile achiziţiei activului. Costul activelor construite de entitate include:
• costul materialelor şi cheltuielile directe cu personalul;
• alte costuri direct atribuibile aducerii activelor la locul si starea necesară/stadiul necesar utilizării preconizate; şi
• costurile îndatorării capitalizate.
Pentru imobilizările corporale neutilizate sau uzate se înregistrează ajustări de depreciere.
Cheltuielile ulterioare
Compania recunoaște în valoarea contabilă a unui element de imobilizări corporale costul înlocuirii unei părți a unui element de imobilizare dacă la momentul în care costul are loc este probabilă generarea
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
26
către Companie de beneficii economice viitoare aferente elementului și costul elementului poate fi evaluat în mod credibil.
Toate celelalte costuri sunt recunoscute în contul de profit și pierdere atunci când acestea au loc.
Amortizarea
Imobilizările corporale sunt amortizate folosind metoda liniară, pe parcursul duratelor de viaţă ale acestora, după cum urmează:
Durata normală de funcţionare (ani)
Clădiri şi instalaţii speciale
40 – 60
Utilaje şi echipamente
15 – 40
Aparate de măsură şi control
7 – 12
Vehicule
5 – 8
Alte imobilizări corporale
3 – 5
Terenurile nu se amortizează. Atunci când elementele unei imobilizări corporale au durate de viaţă diferite, acestea sunt înregistrate ca elemente separate (componente majore) ale unui activ. Metodele de amortizare ale activelor, duratele de viaţă utile şi valorile reziduale sunt revizuite la fiecare dată de raportare şi ajustate daca este cazul.
Reevaluarea
Grupul a optat pentru prezentarea imobilizărilor corporale la valoarea reevaluată, cu excepţia avansurilor şi imobilizărilor corporale în curs de execuţie ce sunt prezentate la cost istoric.
Reevaluarile se efectuează de experţi evaluatori independenţi, cu suficientă regularitate astfel încat valoarea contabilă să nu difere în mod semnificativ de valoarea care poate fi determinată pe baza valorii juste la data raportării.
(c) Patrimoniul public
În conformitate cu prevederile Legii nr. 123/2012, cu modificările și completările ulterioare, reţeaua electrică de transport al energiei electrice existentă pe teritoriul României este proprietatea publică a statului.
Hotărârea de Guvern nr. 627/2000 stabilește în anexă nr. 8 inventarul bunurilor imobile care alcătuiesc domeniul public al statului, preluate în administrare de către Companie începând cu 1 august 2000 și care se inventariază și se actualizează de câte ori este cazul, prin act legislativ (HG).
În conformitate cu prevederile Legii nr. 213/1998 și Legii nr. 219/1998, Ministerul Economiei a concesionat în numele statului către Companie, rețeaua de transport (linii de înalta tensiune și stații electrice) și terenurile pe care aceasta este amplasată. Astfel, la data de 29 iunie 2004, a fost încheiat contractul de concesiune nr. 1 între Ministerul Economiei și Companie pentru toate imobilizările corporale din patrimoniul public în sold la 31 decembrie 2003 pe o durată de 49 ani.
Ca urmare a semnării contractului de concesiune cu Ministerul Economiei în numele Statului român, în data de 29 iunie 2004, natura relației dintre acesta și Companie s-a modificat și prin urmare, Compania a procedat la derecunoașterea activelor din patrimoniul public, inclusiv a rezervei patrimoniului public din cadrul capitalurilor proprii. Ulterior încheierii contractului de concesiune, Compania tratează activele asupra cărora are drept de utilizare ca și leasing operațional. Plățile aferente contractului de concesiune (redevență) sunt recunoscute ca și cheltuieli în contul de profit și pierdere de către Companie în timpul anului.
Contractul de concesiune nr. 1/2004 a fost publicat în Monitorul Oficial al României nr. 298 bis din 30 aprilie 2015. În cursul anilor 2005-2013, au fost încheiate șapte acte adiționale la contractul de concesiune.
Având în vedere prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1009/2012 și Hotărârii Guvernului nr. 984/2012 prin care a fost aprobată modificarea Anexei nr. 7 la Hotărârea Guvernului nr. 1705/2006 pentru aprobarea inventarului centralizat al bunurilor din domeniul public al statului concesionate Companiei, ca urmare a inventarierii bunurilor ce aparțin domeniului public al statului în anul 2012 și a reevaluării/evaluării acestor bunuri, la data 14.02.2013 a fost încheiat cu Ministerul Economiei actul adițional nr. 7 la Contractul de Concesiune nr. 1/29.06.2004.
Prin Hotărârea Guvernului nr. 1032 din 11 decembrie 2013, publicată în Monitorul Oficial nr. 22 din 13 ianuarie 2014, au fost aprobate modificarea și completarea anexei nr. 7 la Hotărârea Guvernului nr.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
27
1705/2006 pentru aprobarea inventarului centralizat al bunurilor din domeniul public al statului, ca urmare a inventarierii bunurilor ce aparțin domeniului public al statului în anul 2012.
Prin Hotărârea de Guvern nr. 615 din 05 septembrie 2019, publicată în Monitorul Oficial nr. 730 bis 2019, a fost aprobată modificarea și completarea anexei nr. 7 la Hotărârea Guvernului nr. 1705/2006 pentru aprobarea inventarului centralizat al bunurilor din domeniul public al statului, ca urmare a inventarierii bunurilor ce aparțin domeniului public al statului în anul 2017 pentru perioada 2013-2017, dar până la acest moment nu a fost încheiat actul nr. 8 la Contractul de concesiune nr. 1/2004.
Principalii termeni ai contractului de concesiune sunt următorii:
• Ministerul Economiei are titlul de proprietate asupra activelor ce fac obiectul contractului;
• Grupul are dreptul de a utiliza aceste active pentru o perioada de 49 de ani, de la 1 iunie 2004 până la 31 mai 2053;
• Taxa anuală platită de Grup sub forma de redevenţă pentru utilizarea acestor active este stabilită de Ministerul Ecpnomiei si reprezinta 1/1000 din veniturile realizate din activitatea de transport al energiei electrice, pentru cantitatea efectiv transportată;
• Activele vor intra în posesia ME la terminarea sau expirarea contractului; contractul poate fi denunţat unilateral de către oricare dintre părţi;
• Grupul are obligaţia să utilizeze activele în conformitate cu prevederile contractului de concesiune şi cu licenţa de funcţionare.
Începând cu 12 noiembrie 2020, a fost modificată și completată Legea energiei electrice nr. 123/2012, care la art. 19, alin. (1^1) prevede: ”redevența anuală aferentă concesiunii din domeniul transportului energiei electrice este de 0,4% din valoarea veniturilor brute realizate din operațiuni de transport și tranzit ale energiei electrice și este plătită de operatorul de transport și de sistem în calitate de concesionar”.
Taxa plătită de Companie conform contractului de concesiune și a Legii energiei electrice nr. 123/2012, cu modificările și completările ulterioare, pentru perioada 1 ianuarie – 31 decembrie 2022 este semnificativ mai mică decât amortizarea pe care Grupul ar fi înregistrat-o pentru activele respective dacă acest contract nu ar fi existat. Cu toate acestea, Grupul nu a înregistrat în situațiile financiare nicio sumă referitoare la acest posibil beneficiu deoarece nu poate estima care este suma plătită pentru utilizarea acestor active de către o terță parte într-o tranzacție cu preț determinat obiectiv.
Investiţiile efectuate de Companie din surse proprii de finanţare la activele ce fac obiectul contractului de concesiune sunt capitalizate şi se amortizează pe durata rămasă de viaţă a activelor. După recuperarea amortizării investiţiei, acestea vor fi cuprinse în inventarul bunurilor din domeniul public al statului.
În cazul bunurilor reprezentând imobilizări finalizate, efectuate din surse proprii de finanţare, acestea vor fi cuprinse în inventarul bunurilor din domeniul public al statului după recuperarea amortizării investiţiei, respectiv la expirarea duratei normale de utilizare, a contractului de concesiune sau de închiriere, potrivit prevederilor legale în vigoare, în baza unui act normativ adoptat în acest sens.
(d) Imobilizări necorporale
Imobilizările necorporale achiziţionate de Grup sunt prezentate la cost mai puţin amortizarea cumulată şi pierderile cumulate din deprecierea imobilizărilor necorporale. Amortizarea este recunoscută în contul de profit şi pierdere pe baza metodei liniare pe perioada de viaţă estimată a imobilizarilor necorporale. Majoritatea imobilizărilor necorporale înregistrate de catre Grup este reprezentată de imobilizări necorporale în curs de execuţie şi programe informatice dedicate. Acestea sunt amortizate liniar pe o perioadă de 3 ani.
Metodele de amortizare ale activelor si duratele de viaţă utile sunt revizuite la fiecare dată de raportare şi ajustate dacă este cazul.
Cheltuielile ulterioare
Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai dacă este probabilă generarea către Grup de beneficii economice viitoare aferente cheltuielilor ulterioare.
(e) Tranzacţii în valută
Tranzacțiile în valută se exprimă în LEI prin aplicarea cursului de schimb de la data tranzacției. Activele și pasivele monetare exprimate în valută la sfârșit de an sunt exprimate în LEI la cursul de schimb de la acea dată. Câștigurile și pierderile din diferențele de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
28
înregistrate în contul de profit și pierdere al exercițiului financiar respectiv. Ratele de schimb la 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021 sunt, după cum urmează:
Moneda
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
1 EUR
4,9474
4,9481
1 USD
4,6346
4,3707
Activele şi datoriile nemonetare exprimate într-o monedă straină sunt evaluate la valoarea justă, la cursul de schimb valutar de la data la care a fost efectuata tranzacţia.
(f) Creanţe
Creanţele comerciale sunt înregistrate iniţial la valoarea justă şi ulterior evaluate folosind metoda dobânzii efective mai puţin pierderile de valoare. Pierderea de valoare este recunoscută atunci când există o evidenţă clară că Grupul nu va putea colecta creanţele la termenul stabilit. Dificultăţile financiare semnificative ale debitorului, probabilitatea ca acesta să intre în faliment sau în reorganizare financiară, întârzierile la plată (peste 180 de zile) sunt considerate indicii că aceste creanţe pot necesita ajustări de valoare.
O pierdere de valoare aferentă unui activ este diferenţa dintre valoarea sa contabilă şi valoarea prezentă a fluxurilor de trezorerie viitoare preconizate actualizate utilizând rata de dobândă efectivă iniţială a activului. Valoarea contabilă este redusă prin folosirea unui cont de pierdere de valoare, iar pierderea este înregistrată în contul de profit şi pierdere în cadrul poziţiei „Alte cheltuieli din exploatare”.
(g) Stocuri
Stocurile sunt alcătuite din:
- materii prime, materiale, piese de schimb ce nu îndeplinesc definiţia imobilizărilor corporale şi alte materiale consumabile ce urmează a fi folosite în cadrul desfăşurării activităţii de bază a Grupului ;
- stocuri de securitate şi intervenţie destinate remedierii rapide a defecţiunilor apărute la instalaţiile RET în scopul asigurării funcţionării în condiţii de siguranţă a SEN. Aceste materiale sunt înregistrate ca stocuri în momentul achiziţiei şi sunt trecute pe cheltuieli în momentul consumului sau sunt capitalizate, după caz.
Stocurile sunt evaluate la cea mai mică valoare dintre cost si valoarea realizabilă netă. Costul stocurilor consumate este determinat pe baza metodei FIFO şi include cheltuielile cu achiziţia. Valoarea realizabilă netă este preţul de vânzare estimat în cursul normal al activităţii minus costurile estimate pentru finalizare, dacă este cazul, şi cheltuielile ocazionate de vânzare.
Politica Grupului este de a înregistra o pierdere de valoare de 100% pentru stocurile mai vechi de 365 de zile şi care nu vor mai fi folosite în viitor, cu excepția stocurilor d e securitate și intervenție.
(h) Numerar şi echivalente de numerar
Numerarul şi echivalentele de numerar includ casa, conturile curente şi depozitele bancare cu o maturitate iniţială de până la 3 luni care sunt supuse unui risc nesemnificativ de schimbare a valorii juste.
(i) Rezervele din reevaluare
După recunoaşterea ca activ, un element de imobilizări corporale a cărui valoare justă poate fi evaluată în mod fiabil este contabilizat la o valoare reevaluată, aceasta fiind valoarea sa justă la data reevaluării mai puţin orice amortizare acumulată ulterior şi orice pierderi acumulate din depreciere. Reevaluările se fac cu suficientă regularitate pentru a se asigura că valoarea contabilă nu diferă semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la data bilanţului.
Dacă valoarea contabilă a unui activ este majorată ca urmare a unei reevaluări, această majorare este înregistrată direct în capitalurile proprii în rezervele din reevaluare. Cu toate acestea, majorarea este recunoscută în contul de profit sau pierdere în măsura în care aceasta compensează o descreştere din reevaluarea aceluiaşi activ recunoscut anterior în contul de profit sau pierdere.
Dacă valoarea contabilă a unei imobilizări corporale este diminuată ca urmare a unei reevaluări, această diminuare este recunoscută în contul de profit sau pierdere. Cu toate acestea, diminuarea se efectuează prin reducerea rezervelor din reevaluare, în masura în care există sold creditor în surplusul din reevaluare pentru acea imobilizare corporală.
Rezerva din reevaluare inclusă în capitalurile proprii aferentă unui element de imobilizări corporale este
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
29
transferată direct în rezultatul reportat pe măsura amortizării imobilizării corporale reevaluate şi atunci când activul este derecunoscut.
Începând cu data de 1 mai 2009, rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale, inclusiv a terenurilor, efectuată după data de 1 ianuarie 2004, care sunt deduse la calculul profitului impozabil prin intermediul amortizării fiscale sau al cheltuielilor privind activele cedate şi/sau casate, se impozitează concomitent cu deducerea amortizării fiscale, respectiv la momentul scăderii din gestiune a acestor mijloace fixe, după caz.
Grupul a înregistrat impozit amânat pentru datoria privind rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe, inclusiv a terenurilor, efectuată după data de 1 ianuarie 2004.
Rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale, inclusiv a terenurilor, efectuată până la data de 31 decembrie 2003, precum şi porţiunea reevaluării efectuată după data de 1 ianuarie 2004 şi aferentă perioadei de până la 30 aprilie 2009 nu vor fi impozitate în momentul transferului în rezultatul reportat.
Grupul nu a înregistrat impozit amânat pentru datoria privind rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe, inclusiv a terenurilor, efectuată până la data de 31 decembrie 2003.
Rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale sunt impozabile în viitor, în situaţia modificării destinaţiei rezervelor sub orice formă, în cazul lichidării, fuziunii Grupului, inclusiv la folosirea acesteia pentru acoperirea pierderilor contabile, cu excepţia transferului, după data de 1 mai 2009, de rezerve aferente evaluărilor efectuate după 1 ianuarie 2004 în rezultatul reportat, care sunt impozitate concomitent cu deducerea amortizării fiscale.
(j) Deprecierea activelor nefinanciare
Valorile contabile ale activelor nefinanciare ale Grupului, altele decât stocurile şi creanţele privind impozitul amânat, sunt revizuite la fiecare dată de raportare pentru a determina dacă există dovezi cu privire la existenţa unei deprecieri. O pierdere din depreciere este recunoscută dacă valoarea contabilă a unui activ sau a unei unităţi generatoare de numerar depăşeşte valoarea recuperabilă estimată.
Valoarea recuperabilă a unui activ sau a unei unitaţi generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare si valoarea justă minus costurile de vânzare. La determinarea valorii de utilizare, fluxurile de numerar viitoare preconizate sunt actualizate pentru a determina valoarea prezentă, utilizând o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă evaluările curente ale pieţei cu privire la valoarea în timp a banilor şi riscurile specifice activului.
Pentru testarea deprecierii, activele care nu pot fi testate individual sunt grupate la nivelul celui mai mic grup de active care generează intrări de numerar din utilizarea continuă şi care sunt în mare masură independente de intrarile de numerar generate de alte active sau grupuri de active („unitate generatoare de numerar”).
Pierderile din depreciere sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere. Pierderile din depreciere recunoscute în legatură cu unităţile generatoare de numerar sunt alocate cu prioritate pentru reducerea valorii contabile a fondului comercial alocat unităţilor generatoare de numerar (grupului de unităţi generatoare de numerar), dacă este cazul, şi apoi pro rata pentru reducerea valorii contabile a celorlalte active din cadrul unităţii generatoare de numerar (grupului de unităţi generatoare de numerar).
O pierdere din depreciere a fondului comercial nu este reluată. Pentru celelalte active pierderea din depreciere este reluată numai în măsura în care valoarea contabilă a activului nu depăşeşte valoarea contabilă care ar fi putut fi determinată, netă de amortizare, dacă nu ar fi fost recunoscută nicio depreciere.
(k) Capital social
Acţiunile ordinare sunt clasificate ca parte a capitalurilor proprii. Costurile suplimentare direct atribuibile emisiunii acţiunilor ordinare şi opţiunilor pe acţiuni sunt recunoscute ca o reducere a capitalurilor proprii la valoarea netă de efectele fiscale.
(l) Dividende
Dividendele sunt recunoscute ca datorie atunci când este stabilit dreptul acţionarului de a primi plata.
(m) Datorii comerciale şi alte datorii
Datoriile către furnizori şi alte datorii, sunt înregistrate la costul amortizat şi, includ contravaloarea facturilor emise de furnizorii de produse, lucrări executate şi servicii prestate.
(n) Împrumuturile purtătoare de dobândă
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
30
Împrumuturile sunt recunoscute iniţial la valoarea justă, netă de costurile de tranzacţionare. Ulterior recunoaşterii iniţiale, împrumuturile sunt înregistrate la costul amortizat, orice diferenţă între cost şi valoarea de rambursare fiind recunoscută în contul de profit şi pierdere pe perioada împrumutului în baza unei rate de dobândă efectivă.
(o) Recunoaşterea şi derecunoaşterea instrumentelor financiare nederivate
Active financiare nederivate
Grupul recunoaşte iniţial creanţele la data la care au fost iniţiate. Toate celelalte active financiare sunt recunoscute iniţial la data tranzacţionării, când Grupul devine parte a condiţiilor contractuale ale instrumentului.
Grupul derecunoaşte un activ financiar atunci când expiră drepturile contractuale asupra fluxurilor de numerar generate de activ sau când sunt transferate drepturile de a încasa fluxurile de numerar contractuale ale activului financiar printr-o tranzacţie prin care riscurile şi beneficiile dreptului de proprietate asupra activului financiar sunt transferate în mod semnificativ. Orice interes în activul financiar transferat care este creat sau păstrat de către Grup este recunoscut separat ca un activ sau o datorie.
Activele şi datoriile financiare sunt compensate iar în situaţia poziţiei financiare este prezentată valoarea netă numai atunci când Grupul are dreptul legal de a compensa valorile şi intenţionează fie să le deconteze în bază netă, fie să realizeze activul şi să stingă obligaţia simultan.
Activele financiare nederivate ale Grupului sunt reprezentate în principal de creanţe comerciale şi alte creanţe şi numerar şi echivalente de numerar.
Datorii financiare nederivate
Grupul recunoaşte iniţial instrumentele de datorie emise şi datoriile subordonate la data la care sunt iniţiate. Toate celelalte datorii (inclusiv datoriile desemnate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere) sunt recunoscute iniţial la data tranzacţionării, atunci când Grupul devine parte a condiţiilor contractuale ale instrumentului.
Grupul derecunoaşte o datorie financiară atunci când obligaţiile contractuale sunt achitate sau sunt anulate sau expiră.
Grupul clasifică datoriile financiare nederivate în categoria altor datorii financiare. Aceste datorii financiare sunt recunoscute iniţial la valoarea justă minus orice costuri de tranzacţionare direct atribuibile. Ulterior recunoaşterii iniţiale aceste datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective.
Alte datorii financiare nederivate cuprind împrumuturi, datorii comerciale si alte datorii.
(p) Impozitul pe profit
Cheltuiala cu impozitul pe profit cuprinde impozitul curent si impozitul amânat. Impozitul curent şi impozitul amânat sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere cu excepţia cazului în care acestea sunt aferente combinărilor de întreprinderi sau unor elemente recunoscute direct în capitalurile proprii sau în alte elemente ale rezultatului global.
(i) Impozit curent
Impozitul curent reprezintă impozitul care se așteaptă să fie plătit sau primit pentru profitul sau pierderea fiscală realizată în anul curent, utilizând cote de impozitare adoptate sau în mare măsură adoptate la data raportării, precum și orice ajustare privind obligațiile de plată a impozitului pe profit aferente anilor precedenți.
(ii) Impozit amânat
Impozitul amânat este recunoscut pentru diferenţele temporare ce apar între valoarea contabilă a activelor şi datoriilor utilizată în scopul raportărilor financiare şi baza fiscală utilizată pentru calculul impozitului.
Impozitul amânat nu se recunoaşte pentru:
• diferenţele temporare care apar la recunoaşterea iniţială a activelor şi datoriilor provenite din tranzacţii care nu sunt combinări de întreprinderi şi care nu afectează profitul sau pierderea contabilă sau fiscală;
• diferenţele temporare provenind din investiţii în filiale sau entităţi controlate în comun, în măsura în
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
31
care este probabil ca acestea să nu fie reluate în viitorul previzibil; şi
• diferenţele temporare rezultate la recunoaşterea iniţială a fondului comercial.
Evaluarea impozitului amânat reflectă consecinţa fiscală care ar decurge din modul în care Grupul se aşteaptă, la sfârşitul perioadei de raportare, să recupereze sau să deconteze valoarea contabilă a activelor şi a datoriilor sale.
Impozitul amânat este calculat pe baza cotelor de impozitare care se preconizeaza că vor fi aplicabile diferenţelor temporare la reluarea acestora, în baza legislaţiei adoptate sau în mare masură adoptate la data raportării.
Creanţele şi datoriile cu impozitul amânat sunt compensate numai dacă există dreptul legal de a compensa datoriile şi creanţele cu impozitul curent şi dacă acestea sunt aferente impozitelor percepute de aceeaşi autoritate fiscală pentru aceeaşi entitate supusă taxării sau pentru entităţi fiscale diferite, dar care intenţionează să deconteze creanţele şi datoriile cu impozitul curent pe baza netă sau ale căror active şi datorii din impozitare vor fi realizate simultan.
O creanţă cu impozitul amânat este recunoscută pentru pierderi fiscale neutilizate, credite fiscale şi diferenţe temporare deductibile, numai în măsura în care este probabilă realizarea de profituri viitoare taxabile care să poată fi utilizate pentru acoperirea pierderii fiscale. Creanţele cu impozitul amânat sunt revizuite la fiecare dată de raportare şi sunt diminuate în măsura în care nu mai este probabilă realizarea beneficiului fiscal aferent.
(iii) Expunerea în ceea ce priveşte impozitul pe profit
Grupul consideră impactul poziţiei taxelor incert şi dacă taxe şi dobânzi suplimentare pot fi datorate, la determinarea valorii impozitului curent şi amânat. Această evaluare se bazează pe estimări şi ipoteze şi poate implica o serie de raţionamente profesionale cu privire la evenimente viitoare. Informaţii noi pot deveni disponibile care determină Grupul să modifice raţionamentele sale profesionale în ceea ce priveşte caracterul adecvat al obligaţiilor fiscale existente; astfel de modificări ale obligaţiilor fiscale pot avea un impact asupra cheltuielii cu impozitul pe profit în perioada în care o astfel de determinare are loc.
(q) Beneficiile angajaţilor
Alte beneficii pe termen lung ale angajaţilor
Obligaţia netă a Grupului în ceea ce priveşte beneficiile pe termen lung acordate salariaţilor, alta decât planurile de pensii, este valoarea beneficiilor viitoare pe care salariaţii le-au câştigat în schimbul serviciilor prestate în perioada curentă şi în cea anterioară. Acest beneficiu este actualizat pentru a determina valoarea justă a acestuia, iar valoarea justă a oricarui activ aferent este dedusă. Aceste beneficii sunt estimate utilizând metoda factorului de credit proiectat. Orice câştiguri sau pierderi actuariale sunt recunoscute în alte elemente ale rezultatului global în perioada în care apar. Alte beneficii pe termen lung ale angajaţilor sunt reprezentate de primele jubiliare.
Tranzacțiile cu plata pe baza de acţiuni cu decontare în numerar
Valoarea justă a datoriei către angajaţi în ceea ce priveşte drepturile privind aprecierea acţiunilor care sunt decontate în numerar este recunoscută ca o cheltuială în corespondenţă cu o creştere a datoriilor în perioada în care angajaţii obţin dreptul necondiţionat la plată. Până în momentul decontării datoriei, Grupul trebuie să reevalueze valoarea justă a datoriei la fiecare dată de raportare şi la data decontării, orice modificări ale valorii juste fiind recunoscute în contul de profit şi pierdere al perioadei.
Grupul recunoaşte serviciile primite şi o datorie de plată pentru acele servicii, pe masură ce angajaţii prestează serviciile. Anumite drepturi privind aprecierea acţiunilor intră în drepturi imediat şi prin urmare angajaţilor nu li se cere să finalizeze o perioadă specificată de serviciu pentru a fi îndreptăţiţi la plata în numerar. În astfel de cazuri, Grupul recunoaşte la data acordării întreaga valoare a primei ca o cheltuială.
Beneficii ale angajaţilor pe termen scurt
Obligaţiile privind beneficiile pe termen scurt evaluate pe o bază neactualizată şi sunt recunoscute ca şi cheltuieli pe măsură ce serviciile sunt prestate. Un provizion este recunoscut la valoarea estimată a fi platită pentru beneficiile pe termen scurt sub formă de prime sau participarea salariaţilor la profit, numai în cazul în care Compania are o obligaţie prezentă, legală sau implicită de a achita această sumă pentru serviciile trecute prestate de angajaţi, iar această obligaţie poate fi estimată. Beneficiile angajaţilor pe termen scurt sunt reprezentate în principal de salarii.
În cursul normal al activitaţii, Grupul face plaţi în numele angajaţilor săi către fondul de pensii. Toţi
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
32
angajaţii Grupului sunt membri ai planului de pensii al Statului Român. Aceste plăţi sunt trecute pe cheltuială pe măsura prestării serviciilor de către angajaţi.
(r) Venituri
Venitul este recunoscut atunci când riscurile şi beneficiile semnificative au fost transferate cumpărătorului, obţinerea beneficiilor economice este probabilă, iar costurile asociate pot fi estimate în mod corect. Veniturile constau, în principal, în venituri din serviciul de transport, din serviciul de sistem şi din piaţa de echilibrare calculate în funcţie de volumul energiei livrată consumatorilor. Tarifele de transport şi de servicii de sistem sunt reglementate de catre ANRE. Veniturile includ de asemenea valoarea tranzacţiilor desfaşurate pe piaţa de echilibrare, după cum este descris în Nota 1.
Statul român, prin ANRE, reglementează tarifele percepute de Grup pentru serviciul de transport al energiei electrice şi pentru serviciul de operator de sistem. Statul român îndeplineşte mai multe roluri în afară de cel de acţionar majoritar şi, ca urmare ar putea avea obiective şi scopuri mai cuprinzătoare decât un investitor al cărui principal interes este randamentul investiţiei.
După cum este menţionat în Nota 1, Compania este şi administratorul schemei de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înalta eficienţă. Compania acţionează în calitate de agent întrucât este implicată în colectarea şi distribuirea banilor.
De asemenea, Compania şi OPCOM SA sunt implicate în mecanismul de cuplare prin preţ a pieţelor regionale în baza Ordinului ANRE nr.82/2014 (vezi Nota 1).
Astfel, în cadrul mecanismului de cuplare prin preț a piețelor regionale, CNTEE Transelectrica SA:
- îndeplinește rolul de participant implicit pe PZU și PI și are calitatea de agent de transfer;
- pune la dispoziție capacitatea de interconexiune pentru livrarea fizică a energiei electrice tranzacționată pe PZU și PI, respectiv trecerea energiei de la o zonă de ofertare la alta prin intermediul liniilor de interconexiune, fiind limitată de capacitatea disponibilă de transfer a acestora.
Tarifele de racordare
IFRIC 18 “Transferuri de active de la clienți” se aplică contractelor cu clienții în care Compania încasează disponibilități bănești de la un client când aceste disponibilități bănești trebuie să fie utilizate numai pentru construcția sau achiziția unui element de imobilizări corporale, iar Compania trebuie să utilizeze apoi această imobilizare corporală pentru conectarea clienților la rețea.
Legea energiei electrice și a gazelor naturale nr. 123/2012, cu modificările și completările ulterioare, prevede la art. 25 alin. (1) următoarele: “ … Racordarea la reţelele electrice de interes public şi accesul la reţelele electrice de interes public reprezintă servicii obligatorii, în condiţii reglementate, pe care trebuie să le îndeplinească operatorul de transport şi de sistem, precum şi operatorul de distribuţie, inclusiv comunităţile de energie ale cetăţenilor care gestionează reţelele de distribuţie.”
Tariful de racordare este un tarif reglementat care reprezintă cheltuiala efectuată de un operator de rețea pentru realizarea lucrărilor de racordare a unui loc de consum și/sau de producere al unui utilizator la rețeaua electrică.
În condițiile în care, conectarea unui client la rețeaua electrică de transport nu reprezintă o componentă separată a contractului de racordare, tarifele de racordare sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere în mod sistematic pe durata de viață utilă a activului.
Compania recunoaște disponibilitățile bănești încasate din tariful de racordare în creditul contului “Venituri în avans” în cadrul situației poziției financiare și ulterior recunoaște venitul în categoria “Alte venituri” în cadrul contului de profit și pierdere, în mod sistematic pe durata de viața utilă a activului.
(s) Costurile nete ale finanţarii
Costurile nete ale finanţării includ dobânzile corespunzătoare împrumuturilor calculate folosind metoda ratei efective de dobândă, mai puţin costurile îndatorării capitalizate ca parte a costurilor activelor cu ciclul lung de fabricaţie, veniturile din dividende, diferenţele de curs valutar favorabile şi nefavorabile, onorariile şi comisioanele de risc.
Conform cu S IC 23 ”Costurile îndatorării” revizuit şi invocând excepţia opţională de la aplicarea retroactivă potrivit IFRS 1 “Adoptarea pentru prima oară a IFRS”, Grupul capitalizează costurile împrumuturilor legate de active care necesită o perioadă lungă de timp până la punerea în funcţiune sau vânzare pentru care finanţarea a fost obţinută după data de 1 ianuarie 2011, data tranziţiei la IFRS.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
33
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere al anului în care apar, folosind metoda ratei efective de dobândă. Veniturile din dividende sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere la data la care dreptul Grupului de a primi dividende este recunoscut.
(t) Subvenţii
Subvenţiile aferente activelor sunt recunoscute iniţial ca “venituri în avans” la valoarea justă atunci când există o asigurare rezonabilă că vor fi primite, iar Grupul va respecta condiţiile asociate subvenţiilor, iar apoi subvenţiile sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere ca alte venituri din exploatare pe parcursul duratei de viaţă utilă a activului la care se referă. Fondurile nerambursabile sunt recunoscute ca şi active în momentul în care există o asigurare rezonabilă că acestea vor fi primite prin îndeplinirea condiţiilor aferente.
(u) Provizioane
Un provizion este recunoscut atunci, și numai atunci când sunt îndeplinite următoarele condiții:
- Compania are o obligație curentă (legală sau implicită) ca urmare a unui eveniment trecut;
- este probabil (adică, mai mult probabil decât improbabil) ca o ieșire de resurse reprezentând beneficii economice să fie necesară pentru decontarea obligației;
- când poate fi făcută o estimare corectă în ceea ce privește suma obligației.
Acolo unde efectul valorii în timp a banilor este semnificativ, valoarea unui provizion este valoarea prezentă a cheltuielilor ce se prevăd a fi necesare pentru decontarea obligației.
(v) Rezultatul pe acţiune
În conformitate cu SIC 33 “Rezultatul pe acţiune”, rezultatul pe acţiune este calculat prin împartirea profitului sau pierderii atribuite acţionarilor Grupului la media ponderată a acţiunilor ordinare ale perioadei.
Media ponderată a acţiunilor în circulaţie în timpul exerciţiului reprezintă numărul de acţiuni de la începutul perioadei, ajustat cu numărul acţiunilor emise, înmulţit cu numărul de luni în care acţiunile s-au aflat în circulaţie în timpul exerciţiului.
Diluarea este o reducere a rezultatului pe acţiune sau o creştere a pierderilor pe acţiune rezultate în ipoteza că instrumentele convertibile sunt convertite, sau ca acţiuni ordinare sunt emise după îndeplinirea anumitor condiţii specificate. Obiectul rezultatului pe acţiune diluat este similar cu acela al rezultatului pe acţiune de bază şi anume, de a evalua interesul fiecarei acţiuni ordinare în cadrul performanţei unei entităţi.
(w) Contingente
Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situaţiile financiare anexate. Acestea sunt prezentate în cazul în care ieşirea de resurse încorporând beneficii economice este posibilă şi nu probabilă.
Un activ contingent nu este recunoscut în situaţiile financiare anexate, ci este prezentat atunci cand o intrare de beneficii economice este probabilă.
(x) Segmente operaţionale
Un segment operațional este o componentă a unei entități:
• care se angajează în activități din care poate obtine venituri și de pe urma cărora poate suporta cheltuieli (inclusiv venituri și cheltuieli aferente tranzacțiilor cu alte componente ale aceleiași entități);
• ale cărei rezultate din activitate sunt revizuite periodic de către principalul factor decizional al entității în vederea luării de decizii cu privire la alocarea resurselor pe segment și a evaluării performanței acestuia; și
• pentru care sunt disponibile informații financiare distincte.
Grupul își desfășoară operațiunile în mai multe locaţii din România, care sunt angajate atât în activitatea de transport, cât şi în cea de dispecer. Conducerea Grupului consideră operaţiunile în totalitatea lor ca “un singur segment”.
Segmentele operaţionale sunt prezentate în manieră consecventă cu raportarea internă furnizată de către principalul factor decizional operaţional al entităţii în vederea luării de decizii cu privire la alocarea resurselor pe segmente şi a evaluării performanţei acestuia.
(y) Implicaţiile noilor Standarde Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS UE)
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
34
Următoarele standarde noi și amendamente ale standardelor existente emise de Comitetul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (IASB) și adoptate de Uniunea Europeană (UE) ce nu au intrat încă în vigoare pentru perioada de raportare financiară anuală încheiată la 31 decembrie 2022 și nu au avut impact sau nu fost aplicate la întocmirea prezentelor situații financiare: [IAS 8.31 (a)]
Normă/Interpretare
[IAS 8.31 (a), 8.31(c)]
Natura modificării iminente a politicii contabile [IAS 8.31 (b)]
Impactul posibil asupra situațiilor financiare
[IAS 8.31 (e)]
Amendament la IFRS 17 “Contracte de asigurari”. Aplicarea iniţială a IFRS 17 si IFRS 9 - informaţii comparative (publicat în 9 decembrie 2021).
Acest amendament prezint ă o opţiune de tranziţie referitoare la informaţiile comparative despre activele financiare prezentată la aplicarea iniţială a IFRS 17.
Adoptarea amendamentelor nu va avea impact asupra situațiilor financiare individuale, întrucât acest standard nu este aplicabil la data întocmirii situaţiilor financiare
Modificări ale referințelor la cadrul general conceptual în standardele IFRS 2018 -2020
(în vigoare pentru perioade anuale începând cu sau după data de 1 ianuarie 2022)
Obiectivul modificărilor este de a actualiza referințele existente la cadrele anterioare, înlocuindu-le cu referințe la cadrul general conceptual revizuit, din mai multe standarde și interpretări,cum ar fi: IFRS 1 “Prima aplicare a Standardelor Internationale de Raportare Financiara”, IFRS 9 “Instrumente financiare”; IFRS 16 “Leasing” şi IAS 41 “Agricultură”
Adoptarea acestor amendamente nu a avut impact asupra situațiilor financiare individuale ale anului 2022.
Amendament la IAS 1:
Clasificarea datoriilor curente şi necurente (aplicabil începând cu 1 ianuarie 2024). Acest amendament a fost publicat în Januarie 2020 şi este subiectul unor îmbunătăţiri viitoare, cel mai probabil data efectivă de aplicare va fi 1 ianuarie 2024, conform proiectului de expunere publicat in Q4 2021.
- prezentarea politicilor contabile. Acest amendament a fost adoptat de către UE în data de 2 martie 2022 şi este aplicabil începând cu 1 ianuarie 2023
Amendamentul clarifica cum ar trebui clasificate datoriile şi alte datorii financiare ca fiind curente sau non curente.
Adoptarea amendamentelor nu va avea impact asupra situațiilor financiare individuale
Amendamente la IAS 8 – definiţia estimărilor contabile (aplicabil începând cu 1 ianuarie 2023).
Amendamentul clarifică cum ar trebuie companiile sa distingă între schimbare de politică şi shimbare de estimare.
Adoptarea amendamentelor nu va avea impact asupra situațiilor financiare individuale, întrucât acest standard nu este aplicabil la data întocmirii acestor situații financiare. Se estimează că nu va avea un impact semnificativ în viitor.
Amendament la IAS 12 – Impozit amânat – impozitul amânat rezultat aferent activelor şi datoriilor rezultate dintr-o singură tranzacţie (aplicabil începând cu 1 ianuarie 2023).
Amendamentul restrange sfera de aplicare a scutirii de recunoaştere iniţială (IRE), astfel încât aceasta să nu se aplice tranzacţiilor care dau naştere la diferenţe temporare egale şi compensatoare.
Adoptarea amendamentelor nu va avea impact asupra situațiilor financiare individuale, întrucât acest standard nu este aplicabil la data întocmirii acestor situații financiare.Se estimeaza ca nu va avea un impact semnificativ
Grupul anticipează că adoptarea acestor standarde și amendamente la standardele existente nu va avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Grupului în perioada de aplicare inițială.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
35
4. DETERMINAREA VALORII JUSTE
Anumite politici contabile ale Grupului și cerințe de prezentare a informațiilor necesită determinarea valorii juste atât pentru activele și datoriile financiare, cât și pentru cele nefinanciare. În determinarea valorilor juste ale activelor și datoriilor, Grupul folosește pe cât posibil valori de piață observabile. Valorile juste sunt clasificate pe mai multe niveluri în ierarhia valorilor juste pe baza datelor de intrare folosite în tehnicile de evaluare, după cum urmează:
- Nivelul 1: prețuri cotate (neajustate) de pe piețe active pentru active și datorii identice;
- Nivelul 2: date de intrare, altele decât prețurile cotate incluse în nivelul 1, care sunt observabile pentru active sau datorii, fie în mod direct (ex: prețuri) sau indirect (ex: derivate din prețuri);
- Nivelul 3: date de intrare pentru active și datorii care nu sunt bazate pe date din piață observabile.
Valorile juste au fost determinate în scopul evaluării și/sau prezentării informațiilor în baza metodelor descrise mai jos:
(i) Imobilizări corporale
Valoarea justă a elementelor de imobilizări corporale se bazează în principal pe metoda costului având în vedere particularitățile imobilizărilor corporale deținute de către Grup , cu excepția activelor în curs de execuție, care sunt contabilizate în conformitate cu modelul bazat pe cost.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
36
5. IMOBILIZĂRI CORPORALE
Între 1 ianuarie 2021 și 31 decembrie 2022, imobilizările corporale au evoluat, astfel:
Terenuri și amenajări de terenuri
Clădiri și instalații speciale
Utilaje și echipamente
Aparate de măsură și control
Vehicule
Alte imobilizări corporale
Imobilizări corporale în curs
Total
COST
Sold la 1 Ianuarie 2021
88.577
1.424.019
1.661.185
185.679
55.300
295.407
643.223
4.353.390
Intrări
-
-
536
492
242
137
506.285
507.692
Transferuri din imobilizări corporale în curs
1.023
59.616
182.541
10.455
308
340
(254.282)
-
Reclasificări între conturile de imobilizări
-
-
-
-
-
-
(906)
(906)
Ieșiri
(524)
(156)
(607)
(183)
(298)
(393)
(309)
(2.471)
Impact reevaluare
-
-
-
-
-
-
-
-
Sold la 31 Decembrie 2021
89.076
1.483.479
1.843.655
196.442
55.552
295.491
894.011
4.857.705
Sold la 1 Ianuarie 2022
89.076
1.483.479
1.843.655
196.442
55.552
295.491
894.011
4.857.705
Intrări
-
-
605
828
1.912
69
436.051
439.465
Transferuri din imobilizări corporale în curs
144
75.353
173.321
37.899
15
97
(286.804)
24
Reclasificări între conturile de imobilizări
-
-
-
-
-
-
(2.302)
(2.302)
Ieșiri
-
(1.771)
2.185
(373)
(1.350)
(6.260)
(173)
(7.742)
Impact reevaluare
-
-
-
-
-
-
-
-
Sold la 31 Decembrie 2022
89.220
1.557.060
2.019.765
234.796
56.129
289.397
1.040.783
5.287.151
Amortizare cumulată
Sold la 1 Ianuarie 2021
138
151.903
163.655
52.941
41.399
263.185
-
673.221
Cheltuiala cu amortizarea
-
72.609
160.431
28.338
4.350
7.838
-
273.566
Amortizarea cumulată a ieșirilor
-
(97)
(137)
(183)
(298)
(393)
-
(1.109)
Impact din reevaluare
-
-
-
-
-
-
-
-
Sold la 31 Decembrie 2021
138
224.416
323.949
81.096
45.451
270.630
-
945.679
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
37
Terenuri și amenajări de terenuri
Clădiri și instalații speciale
Utilaje și echipamente
Aparate de măsură și control
Vehicule
Alte imobilizări corporale
Imobilizări corporale în curs
Total
Sold la 1 Ianuarie 2022
138
224.416
323.949
81.096
45.451
270.630
-
945.679
Cheltuiala cu amortizarea
-
69.444
149.643
27.314
3.462
7.167
-
257.030
Amortizarea cumulată a ieșirilor
-
(1.148)
2.295
(367)
(1.350)
(6.260)
-
(6.830)
Impact din reevaluare
-
-
-
-
-
-
-
-
Sold la 31 Decembrie 2022
138
292.711
475.886
108.044
47.562
271.538
-
1.195.879
Ajustări pentru depreciere
Sold la 1 ianuarie 2021
-
14.068
(4)
-
-
-
29.844
43.906
Cheltuiala cu ajustările de depreciere
-
-
-
-
-
-
(13.321)
(13.321)
Sold la 31 Decembrie 2021
-
14.068
(4)
-
-
-
16.522
30.585
Sold la 1 ianuarie 2022
-
14.068
(4)
-
-
-
16.522
30.585
Cheltuiala cu ajustările de depreciere
-
-
-
-
-
-
(3.162)
(3.162)
Sold la 31 Decembrie 2022
-
14.068
(4)
-
-
-
13.360
27.422
Valoarea contabilă netă
Sold la 31 Decembrie 2021
88.938
1.244.995
1.519.710
115.346
10.101
24.861
877.488
3.881.441
Sold la 31 Decembrie 2022
89.082
1.250.281
1.543.883
126.753
8.567
17.859
1.027.423
4.063.849
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
38
Valoarea totală netă a imobilizărilor corporale este pozitivă la 31 decembrie 2022 faţă de 31 decembrie 2021, pe fondul unei creşteri a sumelor imobilizărilor corporale în curs reprezentate, în principal, de realizarea lucrărilor de investiţii în staţiile şi liniile electrice de înaltă tensiune, astfel:
• LEA 400 kV d.c. Gutinaș – Smârdan – 118.799;
• LEA 400 kV d.c. Cernavodă - Stâlpu şi racord în Gura Ialomiţei – 52.412;
• Modernizare Stația 220/110/20 kV Arefu – 27.272;
• Retehnologizare Staţia 220/110 kV Iaz – 24.821;
• Retehnologizare Stația 220/110/20 kV Ungheni – 24.673;
• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porțile de Fier - Reşita - Timişoara - Săcălaz - Arad - Etapa I - LEA 400kV s.c. Porţile de Fier - (Anina) – Reşiţa – 22.901;
• Montare AT2 400 MVA, 400/231/22 kV precum şi a celulelor aferente în Staţia Iernut și modernizarea sistemului de comandă control al Stației 400/220/110/6 kV Iernut – 16.303;
• Modernizare Stația 400 (220)/110/20 kV Munteni – 16.003;
• Mărirea capacității de transport a LEA 220kV Stejaru - Gheorgheni – Fântânele -15.913 ;
• Retehnologizare Stația 400/110/20 kV Smârdan – 14.996;
• Retehnologizare Stația 220/110/20 kV Baru Mare – 14.365;
• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porțile de Fier - Reșița - Timișoara - Săcălaz - Arad - Etapa I - Stația 400/220/110 kV Reșița – 11.331;
• Înlocuire AT și Trafo în Stațiile electrice - Etapa 2, faza 2 - LOT 1 - LOT 2 – 10.418;
• Modernizare Stația 220/110 kV Dumbrava – 9.561;
• Relocări rețele electrice 220 kV şi 400 kV la intersecția cu Autostrada de Centură Bucureşti – 8.525;
• Stația 400 kV Stâlpu – 7.145;
• Extinderea Staţiei 400 kV Gura Ialomiţei cu două celule: LEA 400 kV Cernavodă 2 și 3- 6.526;
• Achiziția şi montajul a 21 sisteme de monitorizare pentru unitățile de transformare din stațiile CNTEE Transelectrica SA – 5.032;
• Eliberarea amplasamentului și realizarea condițiilor de coexistență între obiectivul “Pod suspendat peste Dunăre în zona Brăila” aparținând CNAIR SA și rețelele electrice din gestiunea CNTEE Transelectrica SA – 4.911 ;
• Modernizare electroalimentare la sediile UNO-DEN – 4.442 ;
• Racordarea LEA 400 kV Isaccea - Varna şi a LEA Isaccea - Dobrudja în Staţia 400 kV Medgidia Sud – 4.169;
• LEA 220 kV dublu circuit Ostrovu Mare - RET (H.CA nr. 17/2007) – 4.075;
• Deviere LEA 220 kV zona Ampoi Alba Iulia – 3.430;
• Retehnologizare Staţia 220/110 kV Fileşti - 3.112;
• LEA 400 kV Gădălin - Suceava, inclusiv interconectarea la SEN (H.CA nr. 7/08.07.2010) – 2.359;
• Sistem de contorizare și de management al datelor de măsurare a energiei electrice pe piața angro – 2.281;
• Racordarea LEA 400 kV Isaccea - Varna şi LEA 400 kV Isaccea - Dobrudja în Staţia 400 kV Medgidia Sud Etapa II - LEA 400 kV d.c. Racorduri la Staţia Medgidia Sud – 1.885;
• Lucrări de provizorat LEA 220kV Lacu Sărat-Filești, pentru asigurarea condiţiilor de execuţie a relocări utilităţilor, prin eliberarea amplasamentului şi realizarea condiţiilor de coexistenţă între “Pod Suspendat peste Dunăre” în zona Brăila – 1.528;
• Retehnologizarea Stației electrice de transformare 400/110 kV Pelicanu – 1.151 ;
• Retehnologizare Staţia 220/110 kV Hășdat - 1.269 ;
• Centru de cercetare și dezvoltare a tehnologiilor de lucru sub tensiune (LST) și intervenție rapidă in SEN - etapa II -1.143 ;
• Proiect Pilot - Retehnologizare Stația 220/110/20 kV Alba Iulia în concept de stație digitală – 1.071 ;
• Proiectare și execuție Drum Expres Craiova-Pitești - Tronson 1 – 987 ;
• Înlocuire întreruptoare din stațiile electrice - Etapa II – 982 ;
• Modernizarea instalațiilor de 110kV și 400(220 kV) din Stația Focșani Vest – 921 ;
• Retehnologizare Stația 220/110 kV Craiova Nord – 909 ;
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
39
• Baterii de acumulatoare în Stația 400/220/110/20 kV Suceava, Stația 400/110 kV Roman Nord și Stația 220/110/20 kV Focșani Vest – 792;
• Retehnologizare Staţia 220/110 kV Turnu Severin Est – 762 ;
• Modernizarea Stației 220/110/20kV Vetiș - echipament primar – 679.
În anul 2022, cele mai mari transferuri din imobilizări corporale în curs la imobilizări corporale sunt reprezentate în principal de punerea în funcţiune a obiectivelor de investiţii, astfel:
• Racordarea LEA 400 kV Isaccea-Varna şi LEA 400 kV Isaccea-Dobrudja în Staţia 400 kV Medgidia Sud, Etapa I - Extinderea Staţiei 400 kV Medgidia Sud – 58.635;
• Retehnologizarea Stației 220/110 kV Hășdat – 54.285;
• Retehnologizarea Stației 220/110 kV Iaz – 40.943 ;
• Modernizarea Stației 220/110/20 kV Râureni – 25.429;
• Montarea AT2 400 MVA, 400/231/22 kV, precum şi a celulelor aferente în Staţia Iernut și modernizarea sistemului de comandă control al Stației 400/220/110/6 kV Iernut – 22.933;
• Înlocuire AT și Trafo în stațiile electrice - Etapa 2, faza 2 - LOT 1 - LOT 2 – 15.338;
• Modernizare electroalimentare la sediile UNO-DEN – 8.983;
• Relocări rețele electrice 220 kV şi 400 kV la intersecția cu Autostrada de Centură Bucureşti – 8.525;
• Modernizarea instalaţiilor de 110 kV şi 400 (220) kV din Staţia Focşani Vest – 8.336;
• Modernizarea Stației 220/110 kV Dumbrava – 8.140;
• Modernizarea staţiilor 110 kV Bacău Sud şi Roman Nord aferente axului 400 kV Moldova – 6.904;
• Modernizarea Stației 220/110/20 kV Vetiș - echipament primar – 6.660;
• Modernizare în vederea diminuării efectelor galopării pe LEA 400 kV din zona Bărăgan – Feteşti. diminuarea efectelor galopării pe LEA 400 kV Bucureşti Sud – Gura Ialomiţei şi LEA 400 kV Cernavodă – Gura Ialomiţei (circuitul 2) – 3.746;
• Relocarea reţelelor de înaltă tensiune LEA 220 kV d.c. Lotru – Sibiu Sud, Lot 1 km 0+000 – km 13+170 – 3.280;
• Celule mobile de 110 kV, 220 kV și 400 kV – 3.064;
• Consolidare servere și rețea stocare date (cloud privat) – 2.620;
• Realizare comunicație fibră optica între Stația Pitești Sud și Centrul de Telecomandă și Supraveghere Instalații al UTT Pitești (SF)– 1.772 ;
• Retehnologizarea Stației 220/110 kV Craiova Nord – 1.080;
• Proiectare și execuție Drum Expres Craiova - Pitești Tronson 1- 987;
• Baterii de acumulatoare în Stația 400/220/110/20 kV Suceava, Stația 400/110 kV Roman Nord și Stația 220/110/20 kV Focșani Vest – 792;
• Retehnologizarea Staţiei 220/110 kV Turnu-Severin Est – 762;
• Reglementare LEA 400 kV Bradu - Brașov cu drum în interiorul zonei de protecție și de siguranță a LEA 400 kV Bradu - Brașov, deschiderea dintre stâlpii nr. 393, nr. 394 și nr. 395 – 551;
• Autostrada Sebeș-Turda, Lot 1-km0+000-Km17+100 Secțiunea A-0+300km – 14+000: Tronson 2, km 2+400-2+600 – 546;
• Înlocuirea bateriilor de acumulatoare nr. 1 și nr. 2 de 220 Vcc din Stația 400/220/110 kV Sibiu Sud – 377;
• Separatoare hidrocarburi (ulei) pentru platforme betonate în Stația Isaccea (SF) – 372;
• Racordarea la RED Stația 110 kV Ploiești Parc cu realizarea lucrărilor din celula de linie aferentă LEA 110 kV Brazi Vest-Ploiești Nord din Stația electrică 400/220/110/20 kV Brazi Vest – 330;
• Racordare la RET pentru realizarea lucr ă rilor din Stația electrică 220/110 kV Săcălaz, ca urmare racordării noii Stații electrice 110/20 kV Covaci 2x25 MVA în LEA 110 kV Săcălaz – Ortișoara – 321;
• Creșterea capacității bobinelor de stingere pentru tratarea neutrului rețelei de medie tensiune – 280 ;
• Bobine de compensare 100 MVAR, 400 kV pentru staţiile de 400 kV Arad, Bucureşti şi Bradu – 170;
• DRONE - 9 bucăți – 166;
• Racordare la SEN a ansamblului energetic Nova Power&Gas cu puterea instalată de 48,4 MW, situată în Municipiul Turda și Câmpia Turzii jud. Cluj – 162 ;
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
40
• Echipamente de tip ruter CPE (Customer Premises Equipment) – 154 ;
• Aparatură topografică și tehnică de calcul (hardware și software): Sistem GNSS și accesorii; Stație totală și accesorii; Stație grafică; Laptop; Program calcul topo-geodezie Toposys; Pachet aplicații Topo LT; Soft Global Mapper – 127;
• Dotare cu echipamente necesare centrelor de date TEL - Unităţi de climatizare profesională şi de dezumidificare a aerului de nivel industrial – 117.
În cursul anului 2022, s-a înregistrat o ieșire din imobilizări corporale în curs de execuție prin recunoașterea pe cosurile operaționale ale Companiei pentru proiectul ''HVDC Link 400 kV (Cablu submarin România - Turcia)'', în sumă de 5.854.
Soldul imobilizărilor corporale în curs de execuţie la 31 decembrie 2022, în sumă de 1.0427.423 (31 decembrie 2021: 877.488), este reprezentat de proiectele în derulare, cele mai semnificative fiind enumerate mai jos:
• LEA 400 kV d.c. Cernavodă - Stâlpu şi racord în Gura Ialomiţei – 347.001;
• LEA 400 kV d.c. Gutinaș – Smârdan – 126.441;
• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porțile de Fier - Reşiţa - Timişoara - Săcălaz - Arad - Etapa I - LEA 400kV s.c. Porţile de Fier - (Anina) – Reşiţa – 115.580;
• Modernizare Stația 400(220)/110/20 kV Munteni – 47.667;
• Racordare la RET a CEE 300 MW Iveşti, CEE 88 MW Fălciu 1 şi CEE 18 MW Fălciu 2 prin noua Staţie (400)/220/110 kV Banca – 46.885;
• Modernizare Stația 220/110/20 kV Arefu – 43.485;
• Retehnologizare Stația 220/110/20 kV Ungheni – 31.741;
• Retehnologizare Stația 400/110/20 kV Smârdan -28.001;
• Retehnologizare Stația 220/110/20 kV Baru Mare – 20.844;
• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porţile de Fier - Reşiţa - Timişoara - Săcălaz - Arad - Etapa I - Stația 400/220/110 kV Resița – 20.617;
• Modernizare Stația 220/110 kV Dumbrava – 20.051;
• Extinderea Staţiei 400 kV Gura Ialomiţei cu două celule: LEA 400 kV Cernavodă 2 și 3- 19.337 ;
• Mărirea capacitații de transport a LEA 220kV Ștejaru - Gheorgheni – Fântânele – 16.392 ;
• Retehnologizare Staţia 110 kV Medgidia Sud – 13.764;
• Extinderea Staţiei 400 kV Cernavodă - Etapa I+II, Înlocuirea a 2 bobine de compensare, Racordare linii noi – 12.175;
• Celule mobile de 110 kV, 220 kV și 400 kV – 11.281;
• Stația 400 kV Stâlpu – 9.409;
• Retehnologizare Sta ț ia 110 kV Timișoara și Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porțile de Fier - Anina - Reșița - Timișoara - Săcălaz - Arad, etapa II: Stația 400 kV Timișoara - 8.901;
• LEA 400 kV Gădălin - Suceava, inclusiv interconectarea la SEN – 8.403;
• Achiziția şi montajul a 21 sisteme de monitorizare pentru unitățile de transformare din stațiile CNTEE Transelectrica SA – 7.803;
• Montare AT2 400 MVA, 400/231/22 kV precum şi a celulelor aferente în Staţia Iernut și modernizarea sistemului de comandă control al Stației 400/220/110/6 kV Iernut – 6.921 ;
• LEA 220 kV dublu circuit Ostrovu Mare - RET (H.CA nr. 17/2007) – 5.656 ;
• Retehnologizare Staţia 220/110 kV Fileşti – 4.952 ;
• Eliberarea amplasamentului și realizarea condițiilor de coexistență între obiectivul “Pod suspendat peste Dunăre în zona Brăila” aparținând CNAIR SA și rețelele electrice din gestiunea CNTEE Transelectrica SA - 4.911 ;
• Sistem integrat de securitate la staţii electrice, etapa IV – 4.817;
• Modernizarea instalaţiilor de 110 kV şi 400 (220 kV) din Staţia Focşani Vest – 4.510;
• LEA 400 kV Suceava - Bălți, pentru porţiunea de proiect de pe teritoriul României - 4.439;
• Deviere LEA 220 kV zona Ampoi - Alba Iulia – 3.430 ;
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
41
• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porţile de Fier - Reşiţa - Timişoara - Săcălaz - Arad, etapa II, LEA 400 kV d.c. Reșița - Timișoara – Săcălaz – 3.375;
• Extindere cu noi funcţionalităţi a sistemului de control şi evidenţă informatizată a accesului în obiectivele CNTEE Transelectrica SA – 3.201 ;
• Racordare la RET a CEE 136 MW Platonești, jud. Ialomița, prin realizarea unei celule de 110 kV în Stația electrică 400/110 kV Gura Ialomiței – 2.889;
• Sistem integrat de securitate la stații electrice, etapa III – 2.798 ;
• Sistem de contorizare ş i de management al datelor de măsurare a energiei electrice pe piata angro – 2.629 ;
• Proiect Pilot - Retehnologizare Staţia 220/110/20 kV Alba Iulia în concept de staţie digitală – 2.621 ;
• Deviere LEA 110 kV Cetate 1 și 2 în vecinătatea Sta ţ iei 110/20/6 kV Ostrovul Mare – 2.578;
• Racordarea la RET a CEE Dumești 99 MW și CEE Româneşti 30 MW, județul Iași, prin realizarea unei celule de linie 110 kV în Staţia electrică 220/110 kV FAI – 2.546 ;
• Racordarea LEA 400 kV Isaccea - Varna şi LEA 400 kV Isaccea - Dobrudja în Staţia 400 kV Medgidia Sud Etapa II - LEA 400 kV d.c. Racorduri la Staţia Medgidia Sud – 2.297 ;
• Retehnologizarea Stației electrice de transformare 400/110 kV Pelicanu – 1.935 ;
• Înlocuire întreruptoare din stațiile electrice - Etapa II – 1.792 ;
• Consolidare, modernizare şi extindere sediu CNTEE "Transelectrica SA - Magheru – 1.627 ;
• Centru de cercetare și dezvoltare a tehnologiilor de lucru sub tensiune (LST) și intervenție rapidă in SEN - etapa II -1.534 ;
• Lucrări de provizorat LEA 220kV Lacu Sărat - Filești, pentru asigurarea condiţiilor de execuţie a relocări utilităţilor, prin eliberarea amplasamentului şi realizarea condiţiilor de coexistenţă între “Pod Suspendat peste Dunăre” în zona Brăila – 1.528;
• Racordarea LEA 400 kV Isaccea - Varna şi LEA 400 kV Isaccea - Dobrudja în staţia 400 kV Medgidia Sud, Etapa I - Extinderea Staţiei 400 kV Medgidia Sud – 1.278 ;
• Sistem integrat de securitate la noua Stație electrică de (400) 220/110 kV Banca – 1.133 ;
• LEA 400 kV d.c. (1 c.e.) Constanța Nord - Medgidia Sud – 812 ;
• Instalarea a două mijloace moderne de compensare a puterii reactive în Stațiile 400/220/110/20kV Sibiu Sud și 400/220/110/20 kV Bradu – 771 ;
• Trecerea la 400 kV a LEA 220 kV Brazi Vest - Teleajen - Stâlpu, inclusiv achiziție AT 400MVA 400/220/20 kV, lucrări de extindere în stațiile 400kV și 220kV aferente, în Stația 400/220/110kV Brazi Vest–720;
• Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porţile de Fier - Anina - Reşiţa - Timişoara - Săcălaz - Arad. LEA 400 kV Timișoara - Arad (etapa III) – 625;
• Modernizarea Stației 220/110/20kV Vetiș - echipament primar – 564;
• Retehnologizarea Stației 400 kV Isaccea - Etapa I - Înlocuire bobine compensare, celule aferente și celula 400 kV Stupina – 544.
În conformitate cu prevederile art. 46 din Ordinul ANRE nr. 59/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind racordarea utilizatorilor la reţelele electrice de interes public, recepţia instalaţiilor rezultate în urma lucrărilor pentru realizarea instalaţiilor de racordare şi punerea lor în funcţiune se realizează în conformitate cu prevederile legale în vigoare.
Pentru proiectul finanţat din tarif de racordare „Racordare la RET a CEE 56 MW Bogdăneşti, CEE 112,5 MW Deleni, CEE 20,8 MW Viişoara Nord 1, CEE 52,8 MW Viişoara Nord 1, CEE 47,5 MW Viişoara Sud, din zona unor localităţi din judeţul Vaslui, prin noua Staţie electrică 400/220/110 kV Banca” - lucrarea este finalizată, are Proces-Verbal la terminarea lucrărilor nr. 34759/14.11.2013, însă nu au fost întrunite condițiile tehnice de realizare a procesului-verbal de punere în funcţiune. Contractul este în vigoare la data de 31.12.2022, valoare totală investiţie în curs – 48.018 lei.
Clădirile şi instalaţiile speciale sunt prezentate în situaţiile financiare la valoarea netă. Societatea a schimbat metoda de înregistrare a reevaluării la 31 decembrie 2015 trecând de la metoda brută la cea netă pentru a
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
42
prezenta o imagine mai clară, mai concisă şi mai relevantă utilizatorilor situaţiilor financiare, fără influenţa dată de o denaturare artificială a valorii contabile brute şi a amortizării.
Clădirile şi instalaţiile speciale constau în principal în staţii de transformare şi linii electrice de înalta tensiune.
Utilajele şi echipamentele constau în principal în transformatoare şi celule aferente Sistemului Energetic National (SEN) de 110 kV, 220 kV, 400 kV şi 750 kV.
Clădirile şi instalaţiile speciale au fost reevaluate la 31 decembrie 2018 de către SC JPA Audit & Consultanta SRL , evaluator independent autorizat de către Uniunea Natională a Evaluatorilor Autorizaţi din România.
Evaluarea s-a făcut la valoarea justă, în ipoteza continuării activităţii cu utilizarea imobilizărilor corporale în structura existentă.
În cazul bunurilor aparţinând domeniului public al statului reprezentând imobilizări finalizate, efectuate din surse proprii de finanţare, acestea vor fi cuprinse în inventarul bunurilor din domeniul public al statului după recuperarea surselor proprii de finanțare, la momentul aprobării, prin Hotărâre de Guvern, a inventarului bunurilor aparţinând domeniului public al statului.
Instalaţiile speciale, utilajele şi echipamentele, aparatele de măsură şi control şi vehiculele au fost reevaluate la 31 decembrie 2019 de către SC JPA Audit & Consultanta SRL, evaluator independent autorizat de către Uniunea Naţională a Evaluatorilor Autorizaţi din România (ANEVAR). Aceste imobilizări au fost reevaluate în principal utilizând metoda bazată pe costuri. În cadrul metodei bazate pe costuri, costul brut de înlocuire a fost stabilit utilizând metoda indirectă. Metoda bazată pe costuri a fost utilizată din considerente care ţin de specializarea activelor pentru care s-a constatat insuficienţa informaţiilor de piaţă şi/sau inexistenţa unei pieţe active.
Instalaţiile speciale, utilajele, echipamentele, aparatele de măsură şi control şi vehiculele sunt prezentate în situaţiile financiare la valoarea netă. Societatea a schimbat metoda de înregistrare a reevaluării la 31 decembrie 2019 trecând de la metoda brută la cea netă pentru a prezenta o imagine mai clară, mai concisă şi mai relevantă utilizatorilor situaţiilor financiare, fără influenţa dată de o denaturare artificială a valorii contabile brute şi a amortizării.
Terenurile au fost reevaluate la 31 decembrie 2019 pe baza metodei pieţei.
La 31 decembrie 2022 şi 31 decembrie 2021, Societatea nu are active gajate sau ipotecate.
Valoarea justă a imobilizărilor corporale
Imobilizările corporale ale Societăţii, altele decât imobilizările corporale în curs, sunt prezentate în situaţiile financiare la valoarea reevaluată, aceasta reprezentând valoarea justă la data evaluării, mai puţin amortizarea acumulată şi ajustările de depreciere.
Valoarea justă a terenurilor Societăţii a fost determinată folosind metoda comparaţiei directe.
Această metodă se recomandă pentru proprietăti, când există date suficiente şi sigure privind tranzacţii sau oferte de vânzare cu proprietăţi simi*lare în zonă. Analiza preţurilor la care s-au efectuat tranzacţiile sau a preţurilor cerute sau oferite pentru proprietăţile comparabile este urmată de efectuarea unor corecţii ale preţurilor acestora, pentru a cuantifica diferenţele dintre preţurile plătite, cerute sau oferite, cauzate de diferenţele între caracteristicile specifice ale fiecărei proprietăţi în parte, numite elemente de comparaţie.Valoarea justă a clădirilor, echipamentelor şi instrumentelor de măsură a fost determinată folosind abordarea prin cost.
Această metodă presupune că valoarea maximă a unui activ pentru un cumpărător informat este suma care este necesară pentru a cumpăra ori a construi un activ nou cu utilitate echivalentă. Când activul nu este nou, din costul curent brut trebuie scăzute toate formele de depreciere care i se pot atribui acestuia, până la data evaluării.
Informaţii referitoare la ierarhia valorii juste la 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021:
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
43
Nivelul 1
Nivelul 2
Nivelul 3
Valoarea justă la 31 Decembrie 2022
Terenuri și amenajări de terenuri
-
89.082
-
89.082
Clădiri si instalații speciale
-
-
1.250.281
1.250.281
Utilaje și echipamente
-
-
1.543.883
1.543.883
Aparate de măsură și control
-
-
126.753
126.753
Vehicule
-
-
8.567
8.567
Alte imobilizări corporale
-
-
17.859
17.859
Total
-
89.082
2.947.343
3.036.425
Atât în cursul anului 2022, cât şi în cursul anului 2021 nu au existat transferuri între nivelurile aferente valorii juste.
Nivelul 1
Nivelul 2
Nivelul 3
Valoarea justă la 31 Decembrie 2021
Terenuri și amenajări de terenuri
-
88.938
-
88.938
Clădiri si instalații speciale
-
-
1.244.995
1.244.995
Utilaje și echipamente
-
-
1.519.710
1.519.710
Aparate de măsură și control
-
-
115.346
115.346
Vehicule
-
-
10.101
10.101
Alte imobilizări corporale
-
-
24.861
24.861
Total
-
88.938
2.915.014
3.003.951
Valoarea la cost a elementelor de imobilizări corporale este reprezentată de valoarea justă a acestora din care s-a dedus valoarea rezervei din reevaluare la 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, fiind prezentată mai jos:
Valoarea la cost 31 decembrie 2022
Valoarea la cost 31 decembrie 2021
Terenuri și amenajări de terenuri
24.231
8.150
Clădiri și instalații speciale
835.819
786.495
Utilaje și echipamente
1.200.075
1.122.505
Aparate de măsură și control
119.511
96.240
Vehicule
11.902
5.895
Alte imobilizări corporale
17.854
28.239
TOTAL
2.209.393
2.047.524
6. IMOBILIZĂRI AFERENTE DREPTURILOR DE UTILIZARE A ACTIVELOR LUATE ÎN LEASING – CLĂDIRI
La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, imobilizările af. drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing se prezintă, astfel :
Imobilizări aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing-(clădiri)
Cost
Sold la 1 ianuarie 2021
39.761
Intrări
3.560
Ieşiri
(97)
Sold la 31 Decembrie 2021
43.224
Sold la 1 ianuarie 2022
43.224
Intrări
-
Ieşiri
-
Sold la 31 Decembrie 2022
43.224
Amortizare cumulată
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
44
Imobilizări aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing-(clădiri)
Sold la 1 Ianuarie 2021
1.988
Cheltuiala cu amortizarea
8.545
Amortizarea cumulată a ieşirilor
-
Sold la 31 decembrie 2021
10.533
Sold la 1 Ianuarie 2022
10.533
Cheltuiala cu amortizarea
9.001
Amortizarea cumulată a ieşirilor
-
Sold la 31 decembrie 2022
19.535
Ajustari pentru depreciere
Sold la 1 Ianuarie 2021
-
Cheltuiala cu ajustarile de depreciere
-
Sold la 31 decembrie 2021
-
Ajustari pentru depreciere
Sold la 1 Ianuarie 2022
-
Cheltuiala cu ajustările de depreciere
-
Sold la 31 decembrie 2022
-
VALOAREA CONTABILĂ NETĂ
Sold la 31 decembrie 2021
32.690
Sold la 31 Decembrie 2022
23.689
Imobilizările aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing - clădiri reprezintă dreptul de utilizare a spaţiilor închiriate de Companie în clădirea de birouri Platinum (contract nr. C232/2020 încheiat cu Dagesh Rom SRL), conform prevederilor IFRS 16 – Contracte de leasing.
Contractul este valabil pe o perioadă de 5 ani și are o valoare de 9 mil. euro (fără TVA).
La data de 31 decembrie 2022, valoarea netă a dreptului de utilizare a spaţiilor închiriate de Companie în clădirea de birouri Platinum este 21.869.
Pentru acest contract, Compania achită un cuantum lunar de 16.67 euro/mp (fără TVA) pentru închirierea spaţiilor de birouri, în suprafață de cca. 9.000 mp rezultând o valoare anuală de 1,8 mil. euro.
Smart SA are încheiat un contract de închiriere care constă în închirierea clădire birouri, în suprafață de 449,75 mp clădirea Formenerg din b-dul Gheorghe Șincai nr.3, cu o valoare de 53.970 euro/an în cuantum de 10 euro/mp reprezentând 4.497,5 euro/lună.
Teletrans SA are încheiat un contract de închiriere care constă în închirierea clădire, teren aferent și curte imobil, în suprafață estimată de 1080 mp închiriabili și curte în folosință exclusivă de 196 mp situat în strada Stelea Spătaru nr.12, reprezentând 8.600 euro/lună.
La 31 decembrie 2022, valoarea netă a dreptului de utilizare a spaţiilor închiriate de filiale în clădirile respective de birouri este 1.820.
7. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
i) Imobilizări necorporale
La 31 decembrie 2021 și 31 decembrie 2022, soldul imobilizările necorporale (inclusiv capitalizarea CPT- ului suplimentar) se prezintă, astfel:
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
45
Licenţe şi software
CPT suplimentar
Imobilizări necorporale în curs
Total
Cost
Sold la 1 ianuarie 2021
64.927
-
5.805
70.992
Intr ă ri
217
-
687
904
Transferuri din imobilizări necorporale în curs
1.035
-
(1.035)
-
Transferuri din imobilizări corporale în curs
906
-
-
906
Ieşiri
(397)
-
-
(397)
Sold la 31 Decembrie 2021
66.687
-
5.457
72.404
Sold la 1 ianuarie 2022
66.687
-
5.457
72.144
Intrări
87
338.527
4.965
343.578
Transferuri din imobilizări necorporale în curs
281
-
(281)
-
Transferuri din imobilizări corporale în curs
2.295
-
-
2.295
Ieşiri
(1.073)
-
(93)
(1.165)
Sold la 31 Decembrie 2022
68.277
338.527
10.048
416.852
Amortizare cumulata
Sold la 1 Ianuarie 2021
63.000
-
72
62.979
Cheltuiala cu amortizarea
2.065
-
1
2.066
Amortizarea cumulată a ieşirilor
(397)
-
-
(397)
Sold la 31 decembrie 2021
64.668
-
72
64.647
Sold la 1 Ianuarie 2022
64.668
-
72
64.740
Cheltuiala cu amortizarea
1.347
13.987
2
15.336
Amortizarea cumulată a ieşirilor
(1.073)
-
(93)
(1.165)
Sold la 31 decembrie 2022
64.942
13.987
(19)
78.911
Ajustari pentru depreciere
Sold la 1 Ianuarie 2021
2
-
349
704
Cheltuiala cu ajustările de depreciere
-
-
(351)
(351)
Sold la 31 decembrie 2021
2
-
(2)
353
Ajustari pentru depreciere
Sold la 1 Ianuarie 2022
2
-
(2)
-
Cheltuiala cu ajustările de depreciere
-
-
-
-
Sold la 31 decembrie 2022
2
-
(2)
-
VALOAREA CONTABILĂ NETĂ
Sold la 31 decembrie 2021
2.017
-
5.387
7.404
Sold la 31 Decembrie 2022
3.333
324.539
10.069
337.941
a) Imobilizări necorporale în curs de execuție
Pentru imobilizările necorporale în curs de execuție, cele mai mari intrări în anul 2022 au fost reprezentate de:
• Înlocuirea componentelor hardware, actualizarea și dezvoltarea aplicațíilor specifice ale Platformei
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
46
Pieței de Echilibrare - II DAMAS, Componenta Achiziție servicii de migrare și upgrade aplicații specifice Pieței de Echilibrare – 2.627;
• Dezvoltare platforma MARI – 1.435 ;
• Dezvoltare platforma PICASSO – 376 ;
• Licență GE - Modul soft de realizare a calculelor de capacitate pe baza de fluxuri de energie – 247.
Soldul imobilizărilor necorporale în curs de execuţie la 31 decembrie 2022, în sumă de 10.069, este reprezentat de proiectele aflate în derulare, cele mai semnificative fiind enumerate mai jos:
• Implementarea unui sistem de Arhivare Electronică și Document Management în cadrul CNTEE Transelectrica SA – 5.474;
• Înlocuirea componentelor hardware, actualizarea și dezvoltarea aplicațíilor specifice ale Platformei Pieței de Echilibrare - II DAMAS, Componenta Achiziție servicii de migrare și upgrade aplicații specifice Pieței de Echilibrare – 2.627;
• Dezvoltare platforma MARI – 1.435 ;
• Dezvoltare platforma PICASSO – 376 ;
• Licență GE - Modul soft de realizare a calculelor de capacitate pe baza de fluxuri de energie – 247.
În anul 2022 cele mai mari transferuri din imobilizări necorporale în curs la imobilizări necorporale, în sumă de 2.574, sunt reprezentate în principal de:
• Consolidare servere și rețea stocare date (cloud privat) - Mediu virtual – 2.045 ;
• Aplicație mentenanță MENT - RET și baza de date unitară - BDU pentru structurile, instalațiile, componentele și sistemele - SISC din gestiunea CNTEE Transelectrica SA – 194;
• Upgrade Licențe antivirus BITDEFENDER – 54.
b) Imobilizări necorporale - CPT suplimentar
Incepând cu data de 30 septembrie 2022, Compania aplică prevederile OUG nr. 119/2022, prin care costurile suplimentare cu achiziția de energie electrică realizate în perioada 1 ianuarie 2022 – 31 august 2023, în vederea acoperirii consumului propriu tehnologic și respectiv, consumul tehnologic, față de costurile incluse în tarifele reglementate, se capitalizează trimestrial. Astfel, costurile capitalizate se amortizează pe o perioadă de 5 ani de la data capitalizării și se remunerează cu 50% din rata reglementată de rentabilitate aprobată de catre Autoritatea Națională de Reglementare în Domeniul Energiei, aplicabilă pe perioada de amortizare a respectivelor costuri și se recunosc ca o componentă disctinctă.
Pentru anul 2022, Compania a înregistrat venituri în sumă de 338.527 reprezentând CPT suplimentar calculat ca diferență dintre costul net cu achiziția CPT și costul CPT inclus în tariful de reglementare.
Precizăm că acest venit este de natură nemonetară, încasarea acestuia urmând a fi realizată de Companie în mod eşalonat prin tariful de transport în următorii cinci ani (2023-2027) în conformitate cu prevederile legislative incidente.
8. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
Creșterea soldului imobilizărilor financiare la 31 decembrie 2022 comparativ cu 31 decembrie 2021 este determinat ă de:
- reclasificarea sumei de 4.254, reprezentată în principal de garanții pentru ocuparea temporară a terenului, calculate și reținute în conformitate cu art. 39 alin. (1), alin. (2) si alin. (5) din Legea nr. 46/2008 privind Codul Silvic, în vederea realizării obiectivului de investiții LEA 400 kV Reșița – Pancevo (Serbia).
- majorarea cu 3 mii lei a acțiunilor Companiei deținute la Bursa Română de Mărfuri.
Imobilizările financiare cuprind și valoarea netă a acțiunilor deținute de Companie în sumă de 36.343 la 31 decembrie 2022, astfel:
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
47
Acțiuni deținute la FORMENERG
1.948
Acțiuni deținute la ICEMENERG
-
Acțiuni deținute la OPCOM
30.687
Acțiuni deținute la ICEMENERG SERVICE
-
Acțiuni deținute la BRM
26
Acțiuni deținute la TSC NET
2.207
Acțiuni deținute la Joint Allocation Office SA
1.232
Acțiuni deținute la SELENE CC Societe Anonyme
242
Total acțiuni deținute la entități afiliate și asociate
36.343
9. STOCURI
La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, stocurile (la valoarea netă) se prezintă, după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Piese de schimb
32.497
32.606
Consumabile și alte materiale
14.465
10.843
Materiale auxiliare
4.054
3.151
Alte stocuri
2.052
2.081
Total
53.068
48.681
La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, ajustările pentru deprecierea stocurilor se prezintă, după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Ajustări pentru deprecierea materialelor consumabile
8.931
10.364
Ajustări pentru deprecierea altor materiale
5.968
5.889
Ajustări pentru deprecierea ambalajelor
220
223
Total
15.119
16.476
La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, evoluția ajustărilor pentru deprecierea stocurilor se prezintă, astfel:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Sold la 1 ianuarie
16.476
14.860
Înregistrare ajustări pentru deprecierea stocurilor
1.579
2.521
Reversare ajustări pentru deprecierea stocurilor
(2.936)
(904)
Sold la sfârșitul perioadei
15.119
16.476
În cursul anului 2022, cheltuielile efectuate cu consumul de materiale și piese de schimb se prezintă, astfel:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Cheltuieli privind piese de schimb
29.922
24.166
Cheltuieli privind alte materiale consumabile
3.923
2.812
Cheltuieli privind alte materiale
2.951
1.693
Cheltuieli cu materiale auxiliare
236
172.292
Cheltuieli privind combustibilul
3.340
2.474
Total
40.372
31.316
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
48
10. CREANȚE COMERCIALE ȘI ALTE CREANȚE
La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, creanțele comerciale și alte creanțe se prezintă, după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Creanțe comerciale
2.397.945
2.185.797
Alte creanțe
170.993
197.741
Avansuri către furnizori
697.081
701.362
Fonduri nerambursabile de primit
-
-
TVA de recuperat
292.265
122.538
Ajustări pentru deprecierea creanțelor comerciale incerte
(138.513)
(150.558)
Ajustări pentru deprecierea altor creanțe incerte
(76.919)
(70.987)
Total
3.342.852
2.985.893
Structura creanțelor comerciale se prezintă astfel:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Clienți – piața de energie din care:
2.392.071
2.182.908
- clienți - activitate operațională – energie
1.696.470
1.408.379
- clienți - piața de echilibrare
564.107
566.727
- clienți - schema de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență
131.493
207.803
Clienți din alte activități
5.874
2.889
Total creanțe comerciale
2.397.945
2.185.797
• CNTEE Transelectrica SA își desfășoară activitatea operațională în baza Licenței de funcționare nr. 161/2000 emisă de ANRE, actualizată prin Decizia Președintelui ANRE nr. 687/04.05.2022, pentru prestarea serviciului de transport al energiei electrice, pentru prestarea serviciului de sistem și pentru administrarea pieței de echilibrare.
La data de 31 decembrie 2022, clienții în sold din activitatea operațională înregistrează o creştere față de 31 decembrie 2021 determinată în principal de creşterea tranzacţiilor rezultate din mecanismele de cuplare a pieţelor de energie, în trimestrul IV al anului 2022 față de trimestrul IV al anului 2021.
Creşterea volumului tranzacţiilor din piaţa de echilibrare în trimestrul IV al anului 2022, faţă de trimestrul IV 2021 a determinat şi creşterea soldului clienţilor din contractele încheiate pentru acest tip de activitate.
Principalii clienți în totalul creanțelor comerciale sunt reprezentați de: OPCOM, MAVIR, Electrica Furnizare SA, IBEX, Ciga Energy SA, Cinta Energy SA, Hidroelectrica SA, RAAN, Joint Allocation Office SA, Complexul Energetic Oltenia SA. Ponderea acestora este de 76,77% în total creanțe comerciale.
• CNTEE Transelectrica SA desfășoară activitățile aferente schemei de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență, în calitate de administrator al schemei de sprijin, în conformitate cu prevederile HGR nr. 1215/2009 cu completările și modificările ulterioare, „principalele atribuții fiind de colectare lunară a contribuției pentru cogenerare și plata lunară a bonusurilor”.
La data de 31 decembrie 2022, Compania înregistrează creanțe de încasat din schema de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență în proporție de aproximativ 5% (la 31 decembrie 2021 – 9%) din totalul creanțelor comerciale.
Clienții din schema de sprijin tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență înregistrează la data de 31 decembrie 2022 o scădere a creanțelor determinată, în principal, de diminuarea valorii facturate pentru colectarea contribuției lunare, în strânsă legătură cu scăderea valorii contribuţiei pentru cogenerare, stabilită de ANRE, pentru perioada cuprinsă în trimestrul IV al anului 2022, faţă de trimestrul IV al anului 2021.
La data de 31 decembrie 2022, Compania înregistrează creanțe de încasat în sumă de 131.493, reprezentate de facturile emise aferente schemei de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență, din care:
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
49
- supracompensare pentru perioada 2011-2013 în sumă de 76.702, respectiv de la RAAN - 63.467 și CET Govora SA - 13.235;
- bonus necuvenit pentru 2014 în sumă de 3.915, respectiv de la RAAN – 1.981, CET Govora – 1.934;
- bonus necuvenit pentru 2015 în sumă de 564, respectiv de la CET Govora - 534, Interagro - 30;
- bonus necuvenit pentru 2020 în sumă de 522 de la Donau Chem;
- contribuție pentru cogenerare neîncasată de la furnizorii consumatorilor de energie electrică, în sumă de 21.148, respectiv de la: Transenergo Com – 5.882, Petprod - 4.391, Romenergy Industry – 2.681, RAAN- 2.386, UGM Energy – 1.504, CET Govora – 901, KDF Energy – 888 și alții.
Până la data prezentei raportări financiare, Compania a încasat creanțele aferente supracompensării activității privind schema de sprijin pentru anul 2021 (suma de 22.894) de la CET Govora (15.041), BEPCO (4.258) şi Electrocentrale Bucureşti (3.595), precum și suma de 32.632 din bonusul necuvenit stabilit prin Decizii ANRE pentru anul 2022, de la următorii producători: Bepco SRL, Complexul Energetic Hunedoara, Complexul Energetic Oltenia, CET Govora, Colonia Cluj Napoca Energie, Contourglobal Solutions, Electrocentrale București, Electro Energy Sud, Electroutilaj SA, Poligen Power, Soceram SA, Termoficare Oradea şi UATAA Motru.
Pentru stingerea creanțelor generate de supracompensare și bonus necuvenit, din anii anteriori, Compania a solicitat producătorilor calificați în schema de sprijin efectuarea de compensări reciproce. Pentru producătorii (RAAN, CET Govora) care nu au fost de acord cu această modalitate de stingere a creanțelor și datoriilor reciproce, Compania a aplicat și aplică în continuare prevederile art. 17 alin. 5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenerarea de înaltă eficiență și de plată a bonusului pentru energia electrică produsă în cogenerare de înaltă eficiență: “în cazul în care producătorul nu a achitat integral către administratorul schemei de sprijin obligațiile de plată rezultate în conformitate cu prevederile prezentului regulament, administratorul schemei de sprijin plătește producătorului diferența dintre valoarea facturilor emise de producător și obligațiile de plată ale producătorului referitoare la schema de sprijin, cu menționarea explicită, pe documentul de plată, a sumelor respective” și a reținut de la plată sumele aferente schemei de sprijin cuvenite.
▪ Pe rolul Tribunalului Mehedinți – Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ și Fiscal a fost înregistrat dosarul nr. 9089/101/2013/a140, având ca obiect “pretenții suma de 86.513”, dosar în care Compania are calitatea de reclamantă, pârata fiind Regia Autonomă pentru Activități Nucleare – RAAN .
Prin cererea de chemare în judecată formulată de Transelectrica SA, aceasta a solicitat obligarea pârâtei RAAN la plata sumei de 86.513.
La data de 19.05.2016, Tribunalul Mehedinți – Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ si Fiscal a pronunțat o încheiere de sedință, prin care a dispus următoarele: “În baza art. 413 pct. 1 C. pr. civ. Dispune suspendarea cauzei până la soluţionarea dosarului nr. 3014/2/2014 aflat pe rolul Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie. Cu recurs pe toată durata suspendării. Pronunţată azi 19 mai 2016 în şedinţă publică.” Termen de judecată la data de 06.06.2019. Precizăm că dosarul nr. 3014/2/2014 aflat pe rolul Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie are ca obiect recurs – anulare Decizie ANRE nr. 743/28.03.2014, iar ca părți RAAN (reclamantă) si ANRE (pârâtă).
Precizăm, de asemenea că, prin încheierea din data de 18.09.2013, pronunțată de Tribunalul Mehedinți, în dosarul nr. 9089/101/2013, s-a dispus deschiderea procedurii generale de insolvenţă împotriva debitoarei Regia Autonomă pentru Activități Nucleare R.A. (RAAN).
Prin sentința nr. 387/20.03.2014, Tribunalul Mehedinți a confirmat planul de reorganizare al debitoarei Regia Autonomă pentru Activităţi Nucleare, propus de administratorul judiciar Tudor&Asociații SPRL şi votat de Adunarea Generală a Creditorilor conform procesului-verbal din 28.02.2014.
Prin hotărârea intermediară nr. 10/28.01.2016, pronunţată de Tribunalul Mehedinți – Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ si Fiscal, judecătorul sindic a dispus începerea procedurii falimentului debitoarei, în temeiul art. 107 alin. 1 lit. C din Lg. 85/2006, precum și dizolvarea debitoarei şi ridicarea dreptului de administrare al debitoarei.
Prin Decizia nr. 563/14.06.2016, Curtea de Apel Craiova – Secția a II-a Civilă a respins apelurile formulate împotriva hotărârii intermediare nr. 10/28.01.2016, pronunţată de Tribunalul Mehedinți – Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ si Fiscal.
Odată cu depunerea declarației de creanță, în procedura falimentului RAAN, CNTEE Transelectrica SA poate invoca prevederile art. 52 din Legea nr. 85/2006, aplicabilă procedurii falimentului RAAN, prevederi
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
50
preluate de art. 90 din Legea nr. 85/2014, privind dreptul creditorului de a invoca compensarea creanței sale cu cea a debitorului asupra sa, atunci când condițiile prevazute de lege în materie de compensare legală sunt îndeplinite la data deschiderii procedurii. Transelectrica SA a fost înscrisă in tabelul debitoarei RAAN cu suma de 11.265 lei, în categoria creanțelor ce au rezultat din continuarea activității debitorului. Din suma solicitată de Companie, 89.361 lei, nu a fost înscrisă in tabelul preliminar de creante suma de 78.096 lei, pe motiv că “aceasta nu figurează ca fiind datorată in evidențele contabile ale RAAN”. Mai mult decât atât, lichidatorul judiciar a considerat că solicitarea înscrierii în tabel a sumei de 78.096 lei este tardiv formulată, fiind aferentă perioadei 2011 – 2013, motiv pentru care declarația de creanță trebuia să fie formulată la momentul deschiderii procedurii insolvenței, respectiv în data de 18.09.2013.
Ca urmare a înscrierii în parte a sumei totale solicitate de Transelectrica în cuantum de 89.361 lei și a adresei nr. 4162/03.10.2016, prin care lichidatorul judiciar ne comunica faptul că doar suma de 11.265 lei a fost înscrisă în tabelul suplimentar în categoria creanțelor ce au rezultat din continuarea activității debitorului, iar suma de 78.096 lei a fost respinsă, a fost depusă, în termen legal contestație la Tabelul suplimentar de creanțe.
La termenul de judecată din data de 14.02.2019, Tribunalul Mehedinți a dispus conexarea dosarului nr. 9089/101/2013/a152 la dosarul nr. 9089/101/2013/a140 (având ca obiect pretenții – cerere de plata). Judecarea dosarului a fost amânată, întrucât instanța a considerat că este utilă soluționării cauzei prezentarea Deciziei civile nr. 2969/26.09.2018, pronunțată de Înalta Curte de Casație si Justiție în dosarul nr. 3014/2/2014, având ca obiect anulare decizie Președinte ANRE nr. 743/2014.
Soluția Tribunalului Mehedinți: „Admite excepţia decăderii. Admite în parte acţiunea principală precum şi contestaţia conexată. Obligă pârâta RAAN la plata către reclamant Transelectrica a sumei de 16.950 lei creanţă născută în cursul procedurii, dispunând înscrierea acesteia în tabelul creditorilor constituit împotriva debitoarei RAAN cu această sumă. Respinge în rest cererile conexate. În temeiul art. 453 al. 2 C. pr. civ. Obligă pârâta să plătească reclamantei 1 mie lei cheltuieli de judecată. Cu apel. Pronunţată azi 20.06.2019 în şedinţă publică”. Document: Hotarâre 163/2019 20.06.2019.
Transelectrica a declarat apel în termenul legal. Curtea de Apel Craiova a stabilit primul termen de judecată la data de 30.10.2019. Apelul a fost respins ca nefondat. Transelectrica a formulat cerere de revizuire pentru contrarietate de hotărâri, înregistrată sub numărul de dosar 1711/54/2019, cu termen de judecată la data de 26.03.2020 la Curtea de Apel Craiova și care urma să trimită dosarul la Înalta Curte de Casație si Justiție pentru competentă soluționare.
În data de 26.03.2020, termenul de judecată a fost preschimbat, următorul fiind în data de 21.05.2020.
La data de 21.05.2020, a fost scoasă cauza de pe rol cu următoarea soluţie: s-a admis excepţia de necompetenţă materială a Curţii de Apel Craiova şi s-a dispus înaintarea cauzei la ICCJ – Secţia Contencios Administrativ şi Fiscal. Hotărâre 140/21.05.2020. Termen 03.02.2021.
La termenul de judecată din data de 03.02.2021, ICCJ a admis excepția tardivității cererii de revizuire și nu s-a mai pronunțat asupra inadmisibilității acesteia.
De asemenea, între RAAN și Transelectrica mai există și alte 4 dosare aflate în diferite stadii de judecată.
În dosarul de faliment al RAAN înregistrat sub nr. 9089/101/2013 , Tribunalul Mehedinți a amânat la termenele din 08.10.2020 și 04.02.2021. Soluția pe scurt: s-a acordat termen pentru continuarea procedurilor de lichidare, reprezentarea intereselor debitoarei în litigiile aflate pe rolul instanţelor de judecată, consolidarea masei credale, continuarea măsurilor în vederea recuperării creanţelor, continuarea licitaţiilor publice având ca obiect valorificarea bunurilor debitoarei.
La termenul din data de 14.10.2021, se amână cauza, soluția pe scurt fiind: ”acordă termen pentru continuarea procedurii, respectiv pentru valorificarea bunurilor şi îndeplinirea celorlalte operaţiuni de lichidare.”
La termenul din 10.02.2022, se amână cauza, soluția pe scurt fiind: ”pentru derularea procedurii, respectiv, valorificarea bunurilor, încasarea creanţelor şi îndeplinirea celorlalte operaţiuni de lichidare. se vor cita părţile prin BPI” și se stabilește următorul termen pentru data de 02.06.2022.
Procedura s-a continuat la termenul din 09.02.2023, când instanţa a acordat termen la data de 15 iunie 2023 pentru continuarea procedurii, respectiv pentru încasarea creanţelor, valorificarea bunurilor şi îndeplinirea celorlalte operaţiuni de lichidare.
▪ CNTEE Transelectrica SA a încheiat cu CET Govora SA o convenție de compensare și eșalonare la plată a sumelor reprezentând creanțe din contravaloarea supracompensării pentru perioada 2011-2013 și a bonusului necuvenit pentru anul 2014 (Convenția nr. C135/30.06.2015 și Actul adițional nr. 1/04.08.2015).
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
51
Durata convenției a fost de 1 an (perioada iulie 2015-august 2016) și a prevăzut dreptul Companiei de a calcula și încasa penalități pe perioada eșalonării la plată.
În baza convenției, au fost compensate creanțele Companiei de încasat de la CET Govora SA cu datoriile către CET Govora SA, reprezentate de bonus de cogenerare pentru perioada mai 2014 – octombrie 2015 reținut prin aplicarea prevederilor art. 17 alin.5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 și a prevederilor din Convenție, în sumă de 40.508.
Ca urmare a suspendării în instanță, prin Sentința civilă nr. 3185/27.11.2015, a Deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014 prin care a fost stabilită valoarea supracompensării pentru perioada 2011-2013, CET Govora SA nu a mai respectat obligațiile asumate prin Convenție.
Începând cu data de 9 mai 2016, pentru CET Govora s-a deschis procedura generală de insolvență. În vederea recuperării creanțelor izvorâte înaintea deschiderii procedurii de insolvență, Compania a urmat procedurile specifice prevăzute de Legea nr. 85/2014 - Legea insolvenței și a solicitat instanței admiterea creanțelor, potrivit legii. Având în vedere cele prezentate, începând cu data de 9 mai 2016, Compania a sistat aplicarea prevederilor art. 17.5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenerarea de înaltă eficiență si de plată a bonusului pentru energia electrică produsă în cogenerare de înaltă eficiență și a achitat lunar către CET Govora bonusul de cogenerare.
Prin Decizia civilă nr. 2430/05.10.2016, Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie a admis recursul declarat de ANRE împotriva Sentinţei civile nr. 3185/27.11.2015, a casat în parte sentinţa atacată şi a respins cererea de suspendare formulată de CET Govora, hotărârea fiind definitivă. Astfel, începând cu data de 05.10.2016, efectele Deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014 nu mai sunt suspendate, producând efecte pe deplin.
În aceste condiții, Compania aplică dispozițiile art. 17 alin 5 din Ordinul ANRE nr. 116/2013 pentru datoriile și creanțele reciproce născute ulterior procedurii insolvenței, în sensul reținerii bonusului datorat CET Govora SA până la concurența sumelor aferente schemei de sprijin neachitate Companiei. Transelectrica a fost înscrisă în Tabelul preliminar și în cel definitiv cu o creanță în valoare totală de 28.200, din care suma de 25.557 este aferentă schemei de sprijin. Menționăm faptul că această creanță în sumă de 21.962 lei, reprezentând debit principal și penalități aferente facturii nr. 8116/08.04.2016 este înscrisă sub condiția suspensivă a pronunțării unei hotărâri judecătorești definitive în favoarea ANRE în dosarul nr. 2428/2/2014 aflat pe rolul Curții de Apel București, având ca obiect anularea deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014.
La termenul din data de 18.07.2018, Tribunalul Vâlcea a pronunțat următoarea soluție:
- Confirmă planul de reorganizare a debitoarei SC CET Govora SA, plan propus de către administratorul judiciar EURO INSOL SPRL, depus la dosar la data de 25 mai 2018 şi publicat în Buletinul Procedurilor de Insolvenţă nr. 11924 din 13 iunie 2018.
- Respinge contestaţiile formulate de creditorii Complexul Energetic Oltenia SA, SNTFM CFR Marfă SA, Solek Project Delta SRL, Solek Project Omega SRL, Clean Energy Alternativ SRL şi Solar Electric Curtişoara SRL.
- Fixează termen de fond pentru continuarea procedurii la data de 8 oct.2018.
Cu drept de apel în termen de 7 zile de la comunicare, realizată prin Buletinul Procedurilor de Insolvenţă. Pronunţată în şedinţă publică azi 18 iulie 2018. Document: Hotărâre: 1196/18.07.2018.
Prin Decizia nr. 766/03.12.2018, Curtea de Apel Pitești a anulat suma de 28.014 – reprezentând obligație înscrisă de Companie în Tabloul Creditorilor (Dosarul nr. 1396/90/2016).
În aceste condiții, Compania a inclus suma de 22.188 aferentă schemei de sprijin în contul debitori diverși, analitic distinct - ANRE, cu impact în poziția netă a schemei de sprijin.
Suma de 22.188 reprezintă creanța de încasat de la CET Govora aferentă schemei de sprijin (în suma de 25.557), corectată cu bonusul reținut de Companie conform art. 17 alin. 5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013, în sumă de 3.369.
În data de 25.03.2022, prin Hotărârea Guvernului nr. 409/2022, s-a adoptat modificarea și completarea Hotărârii Guvernului nr. 1215/2009 privind stabilirea criteriilor şi a condiţiilor necesare implementării schemei de sprijin pentru promovarea cogenerării de înaltă eficienţă pe baza cererii de energie termică utilă. Astfel, perioada de aplicare a schemei de sprijin se prelungește până în anul 2033, exclusiv pentru producătorii care îndeplinesc condițiile de accesare a prelungirii schemei de sprijin.
Totodată, se prelungește și închiderea financiară a schemei de sprijin și se va efectua în primul semestru al anului 2034.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
52
Alte creanțe
La data de 31 decembrie 2022, alte creanțe în sumă de 170.993 includ, în principal:
➢ debitori diverși ( 105.853 ), din care:
▪ penalități de întârziere la plată calculate clienților rău platnici, în sumă de 83.243 (din care suma de 35.351 reprezintă penalități aferente schemei de sprijin). Cele mai mari penalități de întarziere la plată au fost înregistrate de clienții: RAAN (16.901), Romelectro (13.424), CET Govora (9.607), Electrocentrale București (9.409), Eco Energy SRL (8.910), Petprod SRL (8.895), Total Electric Oltenia (3.289), Electromontaj (2.739), OPCOM (2.641), ICPE Electrocond (1.004). Pentru penalitățile calculate pentru plata cu întârziere a creanțelor din activitatea operațională au fost înregistrate ajustări de depreciere;
• compensații datorate de furnizori pentru nelivrarea energiei electrice: Next Energy Partners (8.395), Enol Grup (2.541) şi Arelco Power (988). Pentru compensațiile datorate de furnizorii din activitatea operațională au fost înregistrate ajustări de depreciere;
• creanța de recuperat de la OPCOM reprezentând TVA-ul aferent aportului în natură la capitalul filialei în sumă de 4.517, actualizată cu penalitățile de întârziere.
➢ cheltuieli înregistrate în avans în sumă de 9.853 reprezentate în principal de: cotizaţie ENTSO+E aferentă anului 2023 (6.989), chirie și mentenanță clădire birouri (735), cheltuieli privind achiziția de CPT (667), servicii diverse (288), polițe asigurări (254), tarife OPCOM (105) și altele;
➢ alte creanțe sociale în sumă de 1.855 reprezentând concedii medicale achitate de angajator salariaților și care urmează a fi recuperate de la Casa Națională de Asigurări de Sănătate, conform legislației în vigoare.
Avansuri catre furnizori
La 31 decembrie 2022, avansurile achitate către furnizori sunt reprezentate de furnizori debitori pentru prestări servicii în sumă de 697.081 și reprezintă în principal sume din tranzacțiile aferente mecanismului de cuplare prin preț (ICP – Interim Coupling Project, SIDC - Single Intraday Coupling, SDAC - Single Day- ahead Coupling și FBMC – Flow Based Market Cuupling) (593.614 – pentru ICP, FBMC și SDAC și 103.363 – pentru SIDC).
Aplicarea mecanismului de cuplare prin preț a început în data de 19 noiembrie 2014, dată la care Proiectul „4 Market Market Coupling (4MMC)” care prevede unirea piețelor de energie electrică PZU (Piața Zilei Următoare) din România, Ungaria, Cehia și Slovacia a intrat în faza de operare. În data de 17 iunie 2021 a avut loc lansarea proiectului Interim Coupling, care reprezintă cuplarea piețelor pentru ziua următoare din țările 4MMC cu cele din Polonia, Austria și Germania.
În cadrul mecanismului de cuplare prin preț a piețelor pentru ziua următoare, bursele de energie electrică corelează, pe bază de licitații, tranzacțiile cu energie electrică pentru ziua următoare ținând seama de capacitatea de interconexiune pusă la dispoziție de OTS prin care se realizează alocarea implicită a acesteia. CNTEE Transelectrica SA, în calitate de OTS, transferă energia electrică, atât fizic, cât și comercial, către OTS vecin (MAVIR-Ungaria) și administrează veniturile din congestii pe interconexiunea respectivă (art. 139 din Ordinul ANRE nr. 82/2014), iar în relație cu OPCOM SA are calitatea de Participant Implicit la Piața Zilei Următoare.
În calitate de Agent de Transfer și de Participant Implicit, CNTEE Transelectrica SA are sarcina comercială de a deconta energia tranzacționată între OPCOM SA și MAVIR.
În data de 19 noiembrie 2019 a avut loc lansarea celui de-al doilea val în cadrul soluției unice europene de cuplare a piețelor intrazilnice (SIDC – Single Intraday Coupling), cu primele livrări în data de 20 noiembrie. Șapte țări - Bulgaria, Croația, Republica Cehă, Ungaria, Polonia, România și Slovenia s-au alăturat celor paisprezece țări - Austria, Belgia, Danemarca, Estonia, Finlanda, Franța, Germania, Letonia, Lituania, Norvegia, Olanda, Portugalia, Spania și Suedia, care funcționează deja în regim cuplat din iunie 2018.
Mecanismul unic de cuplare a piețelor intrazilnice asigură armonizarea continuă a ofertelor de vânzare și cumpărare a participanților la piața dintr-o zonă de ofertare cu oferte de vânzare și cumpărare din interiorul propriei zone de ofertare și din orice altă zonă de ofertare unde este disponibilă capacitate transfrontalieră.
În calitate de Agent de Transfer, CNTEE Transelectrica SA are sarcina comercială de a deconta energia tranzacționată între OPCOM SA, MAVIR și IBEX.
Data de 28 octombrie 2021 reprezintă startul noii cuplări de succes SDAC Single Day-ahead Coupling, rezultatul cooperării dintre Operatorii Desemnați ai Pieței de Energie Electrică (OPEED) și Operatorii de
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
53
transport și sistem (OTS) din Bulgaria și România, respectiv IBEX EAD, OPCOM SA, ESO EAD și CNTEE Transelectrica SA. Scopul SDAC este de a crea o piață de energie pan-europeană unică transfrontalieră pentru ziua următoare. O piață pentru ziua următoare integrată crește eficiența generală a tranzacționării prin promovarea concurenței efective, creșterea lichidității și permiterea unei utilizări mai eficiente a resurselor de producere în întreaga Europă.
În calitate de agent de transfer pentru zona de ofertare a României, CNTEE Transelectrica SA are rolul de a deconta energia tranzacționată între OPCOM SA și IBEX.
Lansarea cuplării pieței de energie pe bază de fluxuri în regiunea Core, în data de 08 iunie 2022, a reprezentat tranziţia de la mecanismul de cuplare ICP– Interim Coupling Project la FBMC – Flow Based Market Cuupling, optimizând piața europeană de energie electrică pentru 13 țări: Austria, Belgia, Croația, Republica Cehă, Franța, Germania, Ungaria, Luxemburg, Țările de Jos, Polonia, România, Slovacia și Slovenia.
În cadrul proiectului FBMC, Transelectrica are rolul atât de Shipper (Agent de Transfer), cât şi de CCP – Central Counterparty. În calitate de CCP, Compania are sarcina de a transfera fluxurile financiare generate de fluxurile de energie electrică, urmare a procesului de cuplare.
TVA de recuperat
TVA de recuperat (292.265) – sumă aferentă deconturilor pentru perioada septembrie - decembrie 2022 şi octombrie 2020. În data de 13 ianuarie 2023, s-a încasat de la stat suma de 194.296, reprezentând taxa pe valoare adăugată solicitată la rambursare aferentă lunilor septembrie și octombrie 2022.
Ajustări pentru deprecierea creanțelor comerciale, a creanțelor comerciale incerte și pentru alte creanțe incerte
Politica Grupului este a de a înregistra ajustări de depreciere pentru pierdere de valoare în cuantum de 100% pentru clienții în litigiu, în insolvență și în faliment și 100% din creanțele comerciale și alte creanțe neîncasate într-o perioada mai mare de 180 zile, cu excepția creanțelor restante generate de schema de sprijin de tip bonus.
Cele mai mari ajustări de depreciere la 31 decembrie 2022, calculate pentru creanțele comerciale și penalitățile aferente acestora, au fost înregistrate pentru CET Govora (25.077), Eco Energy SRL (24.736), Petprod SRL (23.540), Arelco Power (14.788), Total Electric Oltenia SA (14.186), Romenergy Industry (13.513), Romelectro SA (13.429), Elsaco Energy (9.276), RAAN (8.517), Next Energy Partners SRL (8.395).
Pentru recuperarea creanțelor ajustate pentru depreciere, Grupul a luat măsuri de acționare în instanță, înscriere la masa credală etc.
11. NUMERAR ȘI ECHIVALENTE DE NUMERAR
Numerarul și echivalentele de numerar includ soldurile numerarului, depozitelor la vedere și a depozitelor cu maturități inițiale de până la 90 zile de la data constituirii care au o expunere nesemnificativă la riscul de modificare a valorii juste, fiind utilizate de Grup pentru managementul angajamentelor pe termen scurt.
La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, numerarul și echivalentele de numerar se prezintă, după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Conturi curente la bănci şi depozite, din care:
333.515
264.498
a) conturi curente la bănci și depozite activitatea curentă
180.843
52.313
b) conturi curente la bănci și depozite restrictonate, din care
152.673
212.185
- numerar şi depozite din cogenerare de înaltă eficienţă
96.436
157.024
- numerar din veniturile aferente alocării capacităţilor de interconexiune utilizate pentru investiţii în reţea
444
3.155
- numerar din taxa de racordare
21.724
30.164
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
54
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
- fonduri europene
25
287
- alte conturi restricționate (garanții piețe de energie și dividende)
34.043
21.555
Casa
166
157
Alte echivalente de numerar
0
1
Total
333.681
264.656
12. ALTE ACTIVE FINANCIARE
Alte active financiare includ depozitele bancare cu maturitate inițială mai mare de 90 zile.
La 31 decembrie 2022 nu sunt constituite depozite bancare cu maturitate inițială mai mare de 90 zile.
13. CAPITALURI PROPRII
Capitalul social
În conformitate cu prevederile OUG nr. 86/2014 privind stabilirea unor măsuri de reorganizare la nivelul administraţiei publice centrale şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, la data de 20 februarie 2015 a fost înregistrat în Registrul acționarilor Companiei transferul celor 43.020.309 acțiuni din contul Statului Român din administrarea Secretariatului General al Guvernului, în contul Statului Român în administrarea Ministerului Economiei, Comerţului şi Turismului.
În baza prevederilor art. 2 din OUG nr. 55/19 noiembrie 2015 privind stabilirea unor măsuri de reorganizare la nivelul administraţiei publice centrale şi pentru modificarea unor acte normative, a fost înfiinţat Ministerul Economiei, Comerţului şi Relaţiilor cu Mediul de Afaceri (MECRMA), prin reorganizarea şi preluarea activităţilor Ministerului Economiei, Comerţului şi Turismului, care s-a desfiinţat, şi prin preluarea activităţii şi a structurilor în domeniul întreprinderilor mici şi mijlocii şi mediului de afaceri de la Ministerul Energiei, Întreprinderilor Mici şi Mijlocii şi Mediului de Afaceri.
Conform prevederilor HG nr. 27/12 ianuarie 2017 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Economiei, Compania a funcţionat sub autoritatea Ministerului Economiei până la data de 5 noiembrie 2019.
În temeiul Ordonanței de Urgență a Guvernului (OUG) nr. 68/2019 pentru stabilirea unor măsuri la nivelul administraţiei publice centrale şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, publicată în Monitorul Oficial nr. 898/06.11.2019, începând cu data de 6 noiembrie 2019, exercitarea drepturilor și îndeplinirea obligațiilor ce decurg din calitatea de acționar a statului la Compania Națională de Transport al Energiei Electrice ”Transelectrica” - S.A. se realizează de către Secretariatul General al Guvernului.
La data de 14.11.2019, Depozitarul Central S.A. a înregistrat transferul unui număr de 43.020.309 acțiuni (reprezentând 58,69% din capitalul social) emise de CNTEE Transelectrica SA, din contul Statului Român prin Ministerul Economiei în contul Statului Român reprezentat de Guvern prin Secretariatul General la Guvernului, ca urmare a punerii în aplicare a prevederilor Ordonanței de Urgență a Guvernului nr. 68/06.11.2019 privind stabilirea unor măsuri la nivelul administrației publice centrale și pentru modificarea și completarea unor acte normative.
La 31 decembrie 2022, acționarii CNTEE Transelectrica SA sunt: Statul Român reprezentat prin Secretariatul General al Guvernului care deține un număr de 43.020.309 acțiuni (58,69%), NN Group NV cu un număr de 4.007.688 acțiuni (5,47%), PAVAL HOLDING cu un număr de 4.753.567 acțiuni (6,49%), alți acționari Persoane Juridice cu un număr de 16.006.932 acțiuni (21,83%) și alți acționari Persoane Fizice cu un număr de 5.514.646 acțiuni (7,52%).
La sfârșitul fiecărei perioade de raportare, capitalul social subscris și vărsat integral al Companiei, în sumă de 733.031 este împărțit în 73.303.142 acțiuni ordinare cu o valoare nominală de 10 lei/acțiune și corespunde cu cel înregistrat la Oficiul Registrului Comerțului.
Structura acționariatului la 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021 este următoarea:
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
55
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Acționar
Număr de actiuni
% din capitalul social
Număr de actiuni
% din capitalul social
Statul Român prin SGG
43.020.309
58,69%
43.020.309
58,69%
Alti acționari persoane juridice
16.006.932
21,83%
16.172.331
22,05%
PAVAL HOLDING
4.753.567
6,49%
4.753.567
6,49%
Fondul de pensii administrat privat NN
4.007.688
5,47%
4.007.688
5,47%
Alti acționari persoane fizice
5.514.646
7,52%
5.349.247
7,30%
Total
73.303.142
100,00%
73.303.142
100,00%
Compania recunoaște modificările în capitalul social în condițiile prevăzute de legislația în vigoare și numai după aprobarea lor în Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor și înregistrarea acestora la Oficiul Registrului Comerțului.
La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, capitalul social se prezintă, după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Capital social (valoare nominală)
733.031
733.031
Soldul capitalului social
733.031
733.031
Acționarii au dreptul la dividende și fiecare acțiune conferă un drept de vot în cadrul adunărilor Companiei.
În cursul anului 2022 Compania nu a acordat dividende din profitul net al anului 2021.
Prima de emisiune
Toate acțiunile emise în cadrul majorării de capital social ce a avut loc prin oferta publică inițială primară în anul 2006 au fost subscrise și plătite integral la prețul de emisiune. Prima de emisiune în valoare de 49.843, respectiv diferența dintre prețul de emisiune a acțiunilor și valoarea nominală a acestora a fost înregistrată în contul de rezerve al Companiei.
Rezerve legale
Rezervele legale în sumă de: 146.606 la 31 decembrie 2022 și 137.927 la 31 decembrie 2021, reprezintă rezerve legale constituite conform legislației în vigoare aplicabilă și nu pot fi distribuite.
Compania transferă către rezerva legală cel puțin 5% din profitul anual contabil (OUG nr. 64/2001, Legea nr. 227/2015 și Legea nr. 31/1991) până când soldul cumulat atinge 20% din capitalul social vărsat.
La 31 decembrie 2022, soldul rezervei legale cumulat a atins a cincea parte din capitalul social vărsat.
Rezerve din reevaluare
Rezervele din reevaluare sunt în sumă de 734.233 la 31 decembrie 2022 și în sumă de 801.800 la 31 decembrie 2021. Ultima reevaluare a instalațiilor tehnice și mijloacelor de transport a fost efectuată la 31 decembrie 2019 de către SC JPA Audit & Consultanță SRL, evaluator independent autorizat de către Uniunea Națională a Evaluatorilor Autorizați din România.
Alte rezerve
La 31 decembrie 2022, alte rezerve sunt în sumă de 39.351 față de 31.186 la 31 decembrie 2021. Creșterea soldului altor rezerve la 31 decembrie 2022 comparativ cu 31 decembrie 2021 se datorează, în principal, subvențiilor primite pentru:
• 3.280 - Relocare rețele înaltã tensiune LEA 220 kV Lotru-Sibiu Sud între stâlpii nr. 259 - 263 bis;
• 2.144 - Racordare la RET a locului de producere CCC 430 MW Iernut aparținând SNGN Romgaz SA - SPEE Iernut;
• 987 – Proiectare și execuție Drum Expres Craiova - Pitești Tronson 1- Racordare la RET a stâlpilor metalici nr. 26-26A în LEA 220 kV simplu circuit - Craiova Nord - Tr. Mãgurele;
• 658 - Racordarea LEA 400 kV Isaccea - Varna și LEA 400 kV Isaccea - Dobrudja în Stația 400 kV Medgidia Sud, Etapa I - Extinderea Stației 400 kV Medgidia Sud;
• 551 – Reglementare LEA 400 kV Bradu – Brașov - deschidere stâlpii nr. 393, 394 și 395;
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
56
• 546 – Relocare rețele înaltã tensiune LEA 220 kV Alba-Iulia-Gâlceag, Alba-Iulia-Șușag, Autostrada Sebeș-Turda.
Rezultatul reportat
Rezultatul reportat la data de 31 decembrie 2022 este în sumă de 2.201.628.
La data de 31 decembrie 2022, Compania înregistrează un rezultat reportat pozitiv datorat, în principal, transferului rezervelor din reevaluare pe măsura amortizării mijloacelor fixe în rezultatul reportat în sumă de 67.567.
La data de 31 decembrie 2022, pierderea actuarială înregistrată în rezultatul reportat este în sumă de 10.575. Această sumă a rezultat în urma aplicării prevederilor IAS 19 – Beneficiile angajaților (Nota 16).
Repartizarea profitului net al Transelectrica la data de 31 decembrie 2022
Din profitul net contabil realizat la data de 31 decembrie 2022 în sumă de 514.573, se repartizează la “Alte rezerve” suma de 403.069 , din care:
- suma de 71.850 , care reprezintă repartizarea la rezerve a sumei profitului pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit pe profit, mai puțin partea aferentă rezervei legale, începând cu data de 1 iulie 2014, conform prevederilor art. 22 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare;
- suma de 331.219 , care reprezintă repartizarea veniturilor nete din alocarea capacităților de interconexiune realizate în anul 2022. În conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 943/2019 și Ordinul ANRE nr. 171/2019, veniturile din alocarea capacităților de interconexiune se utilizează pentru realizarea de investiții în rețeaua electrică de transport pentru menținerea sau creșterea capacităților de interconexiune.
Propunerea de repartizare pe destinațiile legale a profitului contabil rămas după deducerea impozitului pe profit la data de 31 decembrie 2022, în sumă de 514.573, este următoarea:
Nr. crt.
Destinația
Sum ă
1
Profit contabil rămas după deducerea impozitului pe profit la data de 31 decembrie 2022
514.573
Repartizare profit contabil pe următoarele destinaţii:
-
a
Rezerva legală - până când soldul cumulat atinge 20% din capitalul social vărsat
8.679
b
Alte rezerve reprezentând facilități fiscale – scutirea de plată a impozitului pe profitul reinvestit
71.850
c
Alte repartizări prevăzute de lege - venituri realizate în anul 2022 din alocarea capacității de interconexiune (net de impozitul pe profit și de rezerva legală)
331.219
2
Profit rămas de repartizat (1-a-b-c)
102.825
d
Participarea salariaților la profit
-
e
Dividende cuvenite acționarilor
52.045
f
Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanțare
50.779
g
Profit nerepartizat
-
3
Total repartizari (a+b+c+e+f)
514.573
Propunerea repartizării profitului contabil rămas după deducerea impozitului pe profit la data de 31 decembrie 2022 respectă prevederile legislaţiei în vigoare, respectiv:
- OG nr. 64/2001 – privind repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările şi completările ulterioare;
- OMFP nr. 144/2005 – privind aprobarea Precizărilor pentru determinarea sumelor care fac obiectul repartizării profitului conform OG nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările şi completările ulterioare;
- OMFP nr. 128/2005 privind unele reglementări contabile aplicabile agenţilor economici;
- Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
57
- Regulamentul (UE) nr. 943/2019 al Parlamentului European și al Consiliului din 5 iunie 2019 privind piața internă de energie electrică;
- Ordinul ANRE nr. 171/2019, cu modificările și completările ulterioare privind aprobarea Metodologiei de stabilire a tarifelor pentru serviciul de transport al energiei electrice;
- Referatul pentru aprobarea ordinului privind aprobarea tarifului mediu pentru serviciul de transport al energiei electrice, a componentelor tarifului de transport de introducere a energiei electrice în rețea (Tg) și de extragere a energiei electrice din rețea (Tl), a tarifului pentru serviciul de sistem și a prețului pentru energia electrică reactivă, practicate de CNTEE Transelectrica SA, valabile de la 1 ianuarie 2022 , transmis de ANRE cu adresa nr. 148981/13.12.2021, completat cu Referatul nr. 76336/20.04.2022 cu privire la calculația tarifelor de transport al energiei electrice, cu aplicare de la 1 aprilie 2022;
- Bugetul de venituri și cheltuieli aprobat prin Hotărârea AGA nr. 1/25.02.2022 și rectificat prin Hotărârea AGOA nr. 8/29.09.2022.
Astfel, profitul contabil pe anul 2022 rămas după deducerea impozitului pe profit se repartizează pe următoarele destinaţii:
✓ rezerva legală în sumă de 8.679 - determinată în cota de 5% aplicată asupra profitului contabil, până ce aceasta a atins a cincea parte a capitalului social subscris și vărsat, conform prevederilor art. 26 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare și a Legii nr. 31/1991 privind societățile comerciale ;
✓ alte rezerve reprezentând facilități fiscale prevăzute de lege în sumă de 71.850 - reprezentate de scutirea de la plată a impozitului pe profitul reinvestit, în conformitate cu prevederile art. 22 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;
✓ alte repartizări prevăzute de lege în sumă de 331.219 - reprezentate de veniturile realizate în anul 2022 din alocarea capacității de interconexiune (sume nete de impozitul pe profit și de rezerva legală), repartizate conform prevederilor art. 1 lit. d) din OG nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome, cu modificările şi completările ulterioare, coroborat cu prevederile Regulamentului (UE) nr. 943/2019 și ale Ordinului ANRE nr. 171/2019 care prevăd utilizarea veniturilor din alocarea capacităților de interconexiune pentru realizarea de investiții în rețea pentru menținerea sau creșterea capacităților de interconexiune.
✓ dividendele cuvenite acționarilor în sumă de 52.045 - urmează a fi repartizate în conformitate cu Hotărârea Adunării Generale a Acționarilor.
Valoarea dividendelor reprezintă 50,62% din profitul contabil rămas după deducerea impozitului pe profit și acoperirea destinațiilor de la punctele a), b) și c).
Cu privire la stabilirea valorii dividendelor brute cuvenite acționarilor se va ține cont de numărul de acțiuni existent la data întocmirii situațiilor financiare ale anului 2022, respectiv 73.303.142 acțiuni, iar dividendul brut pe acțiune va fi stabilit considerând două zecimale după virgulă.
✓ alte rezerve constituite ca surse proprii de finanțare în sumă de 50.779 – reprezintă profitul nerepartizat pe destinațiile prezentate în tabelul de mai sus, literele a), b), c ) și e )
14. VENITURI IN AVANS
Veniturile în avans sunt reprezentate în principal de: tariful de racordare, alte subvenţii pentru investiţii, fonduri europene nerambursabile încasate de la Ministerul Fondurilor Europene, precum şi venituri din utilizarea capacităţii de interconexiune.
Situaţia veniturilor în avans la 31 decembrie 2022 se prezintă, astfel:
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
58
31 decembrie 2022
Din care porțiunea pe termen scurt la 31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Din care porțiunea pe termen scurt la 31 decembrie 2021
Venituri înregistrate în avans -alocare capacitate din interconexiune
16.227
16.227
7.649
7.649
Venituri înregistrate în avans - fonduri europene
1.477
1.477
2.076
2.076
Fonduri din tarif de racordare
256.399
14.762
260.881
14.814
Fonduri Europene
181.972
2.884
178.667
6.138
Alte subvenții
22.472
4.170
25.902
1.060
Total
478.547
39.520
475.175
31.738
Evoluția veniturilor în avans pe termen scurt în cursul anului 2021 se prezintă, după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Sold la 1 ianuarie
31.738
29.393
Încasări în avans aferente capacității de interconexiune
115.266
38.428
Încasări din fonduri europene
680
1.092
Transfer din venituri în avans pe termen lung (tarif de racordare)
(197)
(2.914)
Venituri din utilizarea capacității de interconexiune
(106.688)
(33.452)
Venituri din fonduri europene
(1.279)
(809)
Sold la sfârșitul perioadei
39.520
31.738
Evoluția veniturilor în avans pe termen scurt în perioada ianuarie - decembrie 2022 se prezintă, după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Sold la 1 ianuarie
443.437
352.029
Subvenții racordare
3.145
3.662
Fonduri nerambursabile
(9.586)
(93.133)
Fonduri nerambursabile de restituit
-
-
Transfer din venituri în avans pe termen scurt
27.535
203.483
Reluarea la venituri a subvențiilor
(25.503)
(22.603)
Sold la sfârșitul perioadei
439.028
443.437
15. ÎMPRUMUTURI
Împrumuturi pe termen lung
La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, soldul împrumuturilor pe termen lung contractate de la instituțiile de credit se prezintă, după cum urmează:
Descriere
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
BEI 25709 (i)
35.731
47.648
BEI 25710 (i)
43.713
55.666
Total împrumuturi pe termen lung de la instituţiile de credit, din care:
79.444
103.314
Mai puţin: Porţiunea curentă a împrumuturilor pe termen lung
(23.856)
(23.859)
Total împrumuturi pe termen lung, net de ratele curente
55.588
79.455
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
59
Situația împrumuturilor pe termen lung la data de 31.12.2022:
Nr.
crt.
Denumire
Împrumut
Data
acordării
Valoare
Împrumut
(valută)
Sold la
31.12.2022
(valută)
Sold la
31.12.2022
(RON)
Rată
dobândă
Maturitate conform împrumut
1
BEI 25709
05.08.2010
32.500.000,00 EUR
7.222.222
EUR
35.731.223
3,596%
10.09.2025
2
BEI 25710
05.08.2010
32.500.000,00 EUR
8.835.470
EUR
43.712.604
3,856% și 2,847%
11.04.2028
TOTAL
79.443.827
Împrumuturile pe termen lung sunt detaliate, după cum urmează:
a) și b) Împrumut acordat de Banca Europeană de Investiții (BEI)
Împrumuturile nr. BEI 25709 și BEI 25710 au fost acordate de BEI la 5 august 2010 pentru a finanța modernizarea și reabilitarea Rețelei Electrice de Transport din România. Valoarea fiecărui împrumut este de 32.500 EUR.
Împrumutul nr. 25709 nu este garantat, în timp ce împrumutul nr. 25710 este garantat de BNP Paribas SA - Sucursala București. Perioada de rambursare este de 15 ani, cu o perioadă de grație de 2 ani. Rambursarea se face începând din 2012 și până în 2025 pentru împrumutul BEI 25709 (pe 10 martie și 10 septembrie a fiecărui an) și începând cu 2013 și până în 2028 pentru împrumutul BEI nr. 25710 (pe 11 aprilie și 11 octombrie a fiecărui an). Rata dobânzii este 3,596% pentru împrumutul BEI 25709, iar pentru împrumutul BEI 25710 este de 3,856% si 2,847%.
Suma datorată la 31 decembrie 2022 pentru împrumutul BEI 25709 este de 7.222 EUR și pentru împrumutul BEI 25710 este de 8.835 EUR.
Acordul de împrumut BEI 25709 cuprinde anumite clauze financiare: (i) raportul dintre EBITDA și dobânzile aferente împrumuturilor pe termen lung plătite în cursul anului trebuie să fie cel puțin 4,2; (ii) raportul dintre obligațiile pe termen lung și capitalurile proprii trebuie să nu depășească 0,95; (iii) raportul dintre datoria totală netă și EBITDA să fie de maxim 3,5.
Împrumutul BEI 25710 este garantat de către BNP Paribas SA - Sucursala București. Contractul de garantare a fost încheiat la 20.12.2019 pentru o perioadă de 3 ani, comision de garantare de 0,40% pe an, calculat la 115% la valoarea creditului rămas de rambursat. În data de 31.10.2022, a fost semnat amendamentul nr. 2, amendament ce asigură garantarea creditului BEI 25710 până la 11.11.2028. Pentru această perioadă, comisionul de garantare este de 0,6% pe an, calculat la 115% la valoarea creditului rămas de rambursat.
La data de 31 decembrie 2022, indicatorii financiari aferenți contractelor de credit au fost îndepliniți.
Porțiunea pe termen lung a împrumuturilor va fi rambursată, după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Între 1 şi 2 ani
23.856
23.859
Între 2 şi 5 ani
31.256
54.168
Peste 5 ani
476
1.427
Total
55.588
79.455
Grupul nu a efectuat activități de acoperire împotriva riscurilor aferent obligațiilor sale în monedă străină sau expunerii la riscurile asociate ratei dobânzii.
Toate împrumuturile pe termen lung aflate în sold la 31.12.2022 sunt purtatoare de dobândă fixă.
Împrumuturi pe termen scurt
Împrumuturile pe termen scurt sunt detaliate, după cum urmează:
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
60
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Porțiunea curentă a creditelor pe termen lung
23.856
23.859
Credite bancare pe termen scurt
67.618
-
Linii de credit SMART
5.701
2.707
Dobânzi aferente împrumuturilor pe termen lung și scurt
775
1.013
Total împrumuturi pe termen scurt
97.950
27.579
Împrumuturi contractate pentru activitatea curentă
La data de 30.03.2022, Transelectrica a încheiat contractul de credit nr. C624 cu Banca Comercială Română pentru o perioadă de 12 luni pentru finanțarea schemei de sprijin de tip bonus pentru cogenerarea de înaltă eficiență, sub formă de descoperit de cont, în sumă de 175 milioane lei, cu o dobândă calculată în funcție de rata de referință ROBOR 1M, la care se adaugă o marjă de 0% și un comision de 0,088%.
Linia de credit este garantată prin:
- ipotecă mobiliară asupra contului bancar deschis la bancă;
- ipotecă mobiliară asupra creanțelor rezultate din contractele privind contribuția pentru congenerare de înaltă eficiență încheiate cu Electrica Furnizare SA, Enel Energie SA, Enel Energie Muntenia SA, EON Energie România SA.
La data de 31 decembrie 2022, linia de credit nu este utilizat ă.
La data de 10.03.2022, Transelectrica a încheiat contractul de credit nr. C588 cu Banca Transilvania pentru o perioadă de 12 luni pentru finanțarea capitalului de lucru al Companiei, în sumă de 200 milioane lei cu o dobândă calculată în funcție de rata de referință ROBOR 1M, la care se adaugă o marjă de 0,05%.
Contractul de credit în sumă de 200 milioane lei are următoarea structură:
• 175 milioane lei – linie de credit revolving utilizată pentru acoperirea nevoilor temporare de capital de lucru pentru achitarea în termen a obligațiilor scadente ale Companiei, cu o perioadă de utilizare de 12 luni, până la data de 09.03.2023;
• 25 milioane lei sub forma unui plafon pentru emitere scrisori de garanție bancară, cu o perioada de emitere scrisori de 12 luni și o valabilitate a scrisorilor de 24 luni.
Linia de credit este garantată prin:
- ipotecă mobiliară asupra contului bancar deschis la bancă;
- ipotecă mobiliară asupra creanțelor rezultate din contractul privind asigurarea serviciului de transport al energiei electrice și a serviciului de sistem încheiat cu Electrica Furnizare SA, Enel Energie SA.
La data de 09.05.2022, Transelectrica a încheiat Actul Adițional nr. 1 la contractul de credit nr. C588 încheiat cu Banca Transilvania, având ca obiect prelungirea valabilității utilizării liniei de credit la 24 luni. Iar la data de 16.06.2022, a fost încheiat Actul Adițional nr. 2 având ca obiect majorarea plafonului pentru emitere scrisori de garanție bancară de la 25 milioane lei la 40 milioane lei.
Până la data de 31 decembrie 2022, s-au efectuat trageri din linia de credit în sumă de 67.618.
În luna noiembrie 2021, SMART SA a contractat o nouă facilitate de tip linie de credit revolving de la Banca Românească în valoare de 12.000 lei pentru finanţarea activităţii curente şi refinanţarea liniei de credit deţinute la Libra Internet Bank, pe o perioada de 12 luni cu scadenţă în 23 noiembrie 2022.
În data de 22 noiembrie 2022 Filiala a majorat plafonul liniei de credit cu 3 mil lei până la valoarea totală de 15 mil lei şi a prelungit cu 12 luni durata acesteia, următoarea scadenţă fiind în data de 22.11.2023.
16. OBLIGAŢII PRIVIND BENEFICIILE ANGAJAŢILOR
Prin Decizia nr. 3807 din 27 iunie 2022 a Înaltei Curți de Casație si Justiție - Secția de contencios administrativ și fiscal, a fost anulată Hotărârea Guvernului nr. 1041/2003 privind unele măsuri de reglementare a facilităților acordate pensionarilor din sectorul energiei electrice, respectiv Hotărârii nr. 1461/2003, de modificare a HG nr. 1041/2003, începând cu data de 12.10.2022.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
61
În acest sens, Compania nu mai acordă beneficii foștilor salariați, după pensionare, privind decontarea facturilor pentru energia electrică consumată începând cu data de 12.10.2022.
Conform contractului colectiv de muncă, aplicabil în anul 2022, Compania furnizează beneficii pe termen lung atât salariaților, în funcție de vechimea în muncă și vechimea în cadrul Companiei, cât și foștilor salariați, după pensionare, pentru decontarea facturilor pentru energia electrică consumată până la 12.10.2022. Beneficiile acordate angajaților cu funcții de conducere sunt prezentate în Nota 31 - Salarizarea conducerii Companiei.
Beneficiile pe termen lung acordate de Companie cuprind, următoarele:
• premii de pensionare care variază de la 1 la 5 salarii de bază brute lunare în funcție de numărul de ani de vechime în Companie la data pensionării;
• prime jubiliare între 1 și 5 salarii de bază brute lunare în funcție de numărul de ani vechime în cadrul Companiei;
• energie electrică gratuită acordată după pensionare de 1.200 kWh/an, până la data de 12.10.2022.
Calculele actuariale referitoare la beneficiile post angajare și la alte beneficii pe termen lung au fost determinate de către un actuar autorizat, în baza contractului de servicii încheiat cu VIREO SRL.
Obligațiile privind beneficiile angajaților se prezintă, după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Prime jubiliare
46.370
32.246
Prime de pensionare
32.424
18.127
Energie electrică gratuită acordată actualilor angajaţi şi angajaţilor pensionaţi
8.087
24.801
Beneficii pentru terminarea contractului de muncă
-
-
Prime de maternitate
-
99
Total
86.881
75.272
La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, Grupul are o obligație privind beneficiile pe termen lung acordate angajaților în sumă de 86.881 și respectiv 75.272.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
62
OBLIGAŢII PRIVIND BENEFICIILE ANGAJAŢILOR
31 Decembrie 2021
Costul dobânzii
Costul serviciului curent
Plăţile din provizion
Pierdere actuarială aferentă perioadei
31 Decembrie 2022
Beneficiile aferente jubileelor ce vor fi acordate angajaţilor actuali
32.246
1.291
2.078
(3.280)
14.035
46.370
Beneficiile aferente concediilor de maternitate ce vor fi acordate angajaţilor actuali
99
-
-
-
(99)
-
Beneficiile aferente primelor acordate la ieşirea la pensie a angajaţilor actuali
18.127
726
1.648
(1.451)
13.375
32.424
Beneficiile aferente primelor acordate pentru terminarea contractului de muncă
-
-
-
-
-
-
Beneficii aferente contravalorii energiei electrice ce va fi achitată actualilor angajaţi la ieşirea la pensie
7.864
91
78
-
(6.155)
1.878
Beneficiile aferente achitării contravalorii energiei electrice ce va fi achitată actualilor pensionari
16.937
278
-
(425)
(10.582)
6.208
Total
75.272
2.386
3.803
(5.156)
10.575
86.881
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
63
17. a. DATORII COMERCIALE ŞI ALTE DATORII
La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, datoriile comerciale și alte datorii se prezintă, după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Furnizori piaţa de energie
1.956.548
1.893.042
Furnizori de imobilizări
134.881
140.688
Furnizori alte activităţi
34.554
27.688
Sume datorate angajaţilor
11.220
10.610
Alte datorii
1.214.971
935.109
Total
3.352.175
3.007.137
La data de 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, datoriile aflate în sold pe piața de energie sunt în sumă de 1.956.548.071, respectiv 1.896.042.316, prezintă următoarea structură:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Furnizori piaţa de energie electrică, din care:
- furnizori – activitate operaţională – energie
1.336.903
1.125.211
- furnizori - piaţa de echilibrare
583.098
549.941
- furnizori din schema de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficienţă
36.547
217.890
Total
1.956.548
1.893.042
Furnizorii pe piața de energie electrică sunt reprezentați în principal de: IBEX, MAVIR, Hidroelectrica SA, OPCOM, Joint Allocation Office, S Complexul energetic Oltenia SA, Electrocentrale Bucureşti SA, ELEKTROENERGIEN SISTEMEN OPERATOR EAD, CIGA Energy SA, Electrica Furnizare SA. La 31 decembrie 2022, ponderea acestora în total furnizori de energie este de 91.73%.
Creşterea soldului ”datoriilor aferente activității operaționale” a fost determinată în principal de creşterea în trimestrul IV al anului 2022 a volumului tranzacţiilor rezultate din cuplarea pieţelor de energie electrică.
Creşterea soldului ”datoriilor aferente pieței de echilibrare” a fost determinată de creşterea volumului tranzacțiilor înregistrate pe piața de echilibrare în trimestrul IV al anului 2022, comparativ cu trimestrul IV al anului 2021.
Scăderea ”datoriilor aferente schemei de sprijin” către furnizori (producători) a fost determinată de scăderea valorii bonusului lunar pentru cogenerarea de înaltă eficiență din luna decembrie 2022, față de luna decembrie 2021.
La data de 31 decembrie 2022, se înregistrează obligații de plată către furnizori (producători) în sumă de 35.549 (RAAN – 32.180 și CET Govora SA – 3.369), reprezentând bonusul lunar de cogenerare, ante- supracompensarea pentru anii 2014 și 2015, bonusul neacordat pentru anul 2015. Sumele reprezentând datoriile Companiei aferente schemei de sprijin față de RAAN si CET Govora au fost reținute la plată în baza art. 17 alin. 5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013, întrucât furnizorii (producătorii) înregistrează obligații de plată față de Companie pe schema de sprijin de tip bonus.
Compania a solicitat furnizorilor (producătorilor) care nu au achitat facturile de supracompensare, acordul pentru efectuarea compensării datoriilor reciproce la nivelul minim al acestora prin Centrul de Pregătire pentru Personalul din Industrie Bușteni - Sucursala București care gestionază unitar toate informațiile primite de la contribuabili, în baza prevederilor HG nr. 773/2019.
Producătorii (RAAN, CET Govora) nu au fost de acord cu această modalitate de stingere a creanțelor și datoriilor reciproce, motiv pentru care Compania a aplicat și aplică în continuare prevederile art. 17 alin. 5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenerarea de înaltă eficiență și de plată a bonusului pentru energia electrică produsă în cogenerare de înaltă eficientă: “în cazul în care producătorul nu a achitat integral către administratorul schemei de sprijin obligațiile de plată rezultate în conformitate cu prevederile prezentului regulament, administratorul schemei de sprijin platește producătorului diferența dintre valoarea facturilor emise de producător si obligațiile de plată ale producătorului referitoare la schema de sprijin, cu menționarea explicită, pe documentul de plată, a sumelor respective” și a reținut de la plată
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
64
sumele aferente schemei de sprijin cuvenite.
CNTEE Transelectrica SA a încheiat cu CET Govora SA o convenție de compensare și eșalonare la plată a sumelor reprezentând creanțe din contravaloarea supracompensării pentru 2011-2013 și a bonusului necuvenit pentru anul 2014 (Convenția nr. C 135/30.06.2015 și Actul adițional nr. 1/04.08.2015). Durata Convenției a fost de 1 an (perioada iulie 2015-august 2016) și a prevăzut dreptul Companiei de a calcula și încasa penalități pe perioada eșalonării la plată.
În baza Convenției, au fost compensate creanțele Companiei de încasat de la CET Govora SA cu datoriile către CET Govora SA, reprezentate de bonus de cogenerare pentru perioada mai 2014 – octombrie 2015 reținut prin aplicarea prevederilor art. 17 alin.5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 și a prevederilor din Convenție, în sumă de 40.508.
În urma suspendării în instanță, prin Sentința civilă nr. 3185/27.11.2015, a Deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014 prin care a fost stabilită valoarea supracompensării pentru perioada 2011-2013, CET Govora SA nu a mai respectat obligațiile asumate prin Convenție. Începând cu data de 9 mai 2016, pentru CET Govora s-a deschis procedura generala de insolvență. Având in vedere prevederile Legii nr. 85/2014 - Legea insolvenței, Compania a sistat, începând cu data de 9 mai 2016, aplicarea prevederilor art. 17.5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenerarea de înaltă eficiență si de plată a bonusului pentru energia electrică produsă în cogenerare de înaltă eficiență și achită lunar către CET Govora bonusul de cogenerare cuvenit de aceasta. Prin Decizia civilă nr. 2430/05.10.2016, Înalta Curte de Casație si Justiție a admis recursul declarat de ANRE împotriva Sentinței civile nr. 3185/27.11.2015, a casat în parte sentința atacată și a respins cererea de suspendare formulată de CET Govora. Astfel, începând cu data de 05.10.2016, efectele Deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014 nu mai sunt suspendate, producând efecte pe deplin.
În aceste condiții, Compania aplică dispozițiile art. 17 alin 5 din Ordinul ANRE nr. 116/ 2013 pentru datoriile si creanțele reciproce născute ulterior procedurii insolvenței, în sensul reținerii bonusului datorat CET Govora SA până la concurența sumelor aferente schemei de sprijin neachitate Companiei.
Diminuarea soldului ”furnizorilor de imobilizări” la 31 decembrie 2022 față de 31 decembrie 2021 s-a datorat efectuării plăților ajunse la scadență.
Datoriile către ”furnizori alte activități” sunt reprezentate în principal de datoriile aferente serviciilor prestate de către terți, neajunse la scadență, datorii care au înregistrat o creștere față de 31 decembrie 2021.
La 31 decembrie 2022, Compania nu înregistrează datorii restante către furnizori (bugetul de stat, bugetul local sau alte instituții publice).
Structura datoriilor înregistrate în „alte datorii” se prezintă, astfel:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Creditori diverşi
389.853
145.712
Clienţi-creditori
770.851
751.982
Dividende de plată
148
234
Alte datorii
54.119
37.180
Total
1.214.971
935.109
„ Creditorii diverși”, în sumă de 389.853 la 31 decembrie 2022, reprezintă, în principal:
✓ poziția netă a schemei de sprijin privind cogenerarea de înaltă eficiență, poziție de datorie, în sumă de 380.229.
Poziția netă a schemei de sprijin reprezintă diferența dintre:
- valoarea contribuției de colectat de la furnizorii consumatorilor de energie electrică, valoarea supracompensării activității de producere a energiei electrice și termice în cogenerare de înaltă eficiență, bonusul necuvenit de încasat de la producători, conform deciziilor ANRE, pe de-o parte, și
- valoarea bonusului de cogenerare, a antesupracompensării și a bonusului neacordat de achitat către producătorii de energie în cogenerare de înaltă eficiență, beneficiari ai schemei de sprijin, pe
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
65
de altă parte
✓ 6.382 contracte de studii de soluţie pentru racordarea la RET,
✓ 1.436 redevență trim IV 2022 și altele.
“ Clienții creditori”, la data de 31 decembrie 2022, sunt în sumă de 770.851 , din care 770.033 reprezintă sume încasate în avans de la OPCOM (532.398), MAVIR (212.448.453), IBEX (24.540.513) și JAO (646.350) în cadrul tranzacțiilor aferente mecanismelor de cuplare prin preț, ICP ( Interim Coupling Project), SIDC (Single Intraday Coupling) SDAC (Single Day-ahead Coupling) şi FBMC ( Flow Based Market Coupling).
La 31 decembrie 2022, dividendele cuvenite acționarilor Companiei și neplătite sunt în sumă de 148 Aceste sume se află la dispoziția acționarilor prin intermediul agentului de plată.
”Alte datorii” în sumă de 54.119 sunt reprezentate în principal de garanțiile de bună plată a contractelor pe piața de energie electrică încheiate de CNTEE Transelectrica SA în sumă de 34.928, TVA neexigibilă în perioada de raportare în sumă de 16.860 și altele.
17.b DATORII LEASING - CLĂDIRI
La 31 decembrie 2022, datoria pentru imobilizările aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing - clădiri , conform prevederilor IFRS 16 – Contracte de leasing, este după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Datorii - Leasing clădiri pe termen scurt
9.141
8.966
Datorii - Leasing clădiri pe termen lung
15.949
24.656
Total
25.090
33.622
18. PROVIZIOANE
La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, situația provizioanelor se prezintă, astfel:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Provizioane pentru litigii
26.060
32.379
Provizioane pentru contracte mandat
43.339
20.478
Alte provizioane
2.158
805
Total
71.557
53.662
Provizioanele pentru litigii aflate în sold la 31.12.2022, în sumă de 26.060, sunt reprezentate în principal de provizioanele constituite pentru următoarele litigii:
• Dosarul 36755/3/2018 – reclamant Conaid Company SRL (17.216) – mai multe detalii cu privire la acest dosar sunt prezentate la Nota 28 – Angajamente și contingente.
• Dosarul 15561/3/2022 – reclamant SMART SA (4.467) – mai multe detalii cu privire la acest dosar sunt prezentate la Nota 28 – Angajamente și contingente.
• Dosar nr. 3083/3/2020 - reclamant NUCLEARELECTRICA SA (1.473)
În data de 26.06.2020, Nuclearelectrica a chemat în judecată Compania pentru plata sumei de 1.291 reprezenând dezechilibru negativ și 182, dobândă legală.
După mai multe termene în care a fost amânată cauza (26.06.2020, 16.10.2020, 11.12.2020), din diverse motive, la termenul din 22.12.2020, Instanța a obligat Compania la plata către reclamantă a sumei de 1.291, cu titlu de daune interese compensatorii, la plata actualizării acestei sume cu rata inflaţiei de la data de 27.09.2018 şi până la data plăţii efective, la plata sumei de 182 reprezentând dobândă legală penalizatoare calculată de la data de 27.09.2018 şi până la data de 31.01.2020, precum şi la plata în continuare a dobânzii legale penalizatoare, calculată de la data de 01.02.2020 şi până la data plăţii efective. De asemenea, a obligat pârâta la plata către reclamantă a sumei de 23, cu titlu de cheltuieli de judecată, constând în taxă judiciară de timbru. A respins cererea pârâtei privind plata cheltuielilor de judecată, ca neîntemeiată. Cu drept de apel în termen de 30 de zile de la comunicare. (Hotărâre 2698/22.12.2020).
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
66
CNTEE Transelectrica SA a facut apel. În ședința din data de 25.11.2021, Curtea de Apel București admite apelul. Schimbă în parte sentinţa civilă apelată, în sensul că: Respinge ca neîntemeiată cererea de chemare în judecată. Menţine dispoziţia primei instanţe de respingere ca neîntemeiată a cererii pârâtei privind plata cheltuielilor de judecată. Obligă intimata-reclamantă la plata către apelanta-pârâtă a sumei de 20.592 cu titlu de cheltuieli de judecată în apel. Cu recurs în termen de 30 de zile de la comunicare, cererea de recurs urmând a fi depusă la Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VI-a Civilă.
Nuclearelectrica a declarat recurs, care se află în procedura de filtru.
”Provizioanele pentru contracte de mandat” în sumă de 43.339, la data de 31 decembrie 2022, reprezintă:
- remunerarea administratorilor executivi și neexecutivi (componenta variabilă aferentă pachetelor OAVT alocate și nevalorificate pe perioada mandatelor executate în perioada 2013-2017);
- remunerația reprezentând componenta variabilă, compensaţia de neconcurență și a celei aferentă indemnizaţiilor fixe brute lunare rămase până la finalul mandatului pentru membrii revocaţi ai Consiliului de Supraveghere/Directoratului, respectiv până în anul 2024.
”Alte provizioane”, în sumă de 2.158, reprezintă concedii de odihnă neefectuate.
19. IMPOZITUL PE PROFIT
Impozitul pe profit pentru anii 2022 și 2021 se prezintă, după cum urmează:
31 Decembrie 2022
31 Decembrie 2021
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent
(95.256)
(21.144)
Venit net din impozitul pe profit amânat
21.266
20.188
Total
(73.990)
(956)
Impozitul pe profit curent și amânat al Grupului pentru anii 2022 și 2021 este determinat la o rata statutară de 16%, fiind în vigoare în anul 2022 și în anul 2021.
Reconcilierea cotei efective de impozitare, impozit pe profit curent:
31 decembrie 2022
31 Decembrie 2021
Impozit pe profit la rata statutară la o rată de 16%
97.262
572
Efectul cheltuielilor nedeductibile
26.491
18.098
Efectul veniturilor neimpozabile
(11.006)
(14.310)
Rezerva din reevaluare taxabilă
12.068
16.396
Rezerva legală
(1.389)
(15)
Impozit pe profit scutit
(1.936)
(1.046)
Alte efecte
(36.700)
(16.571)
Total
(84.791)
(3.123)
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
67
IMPOZITUL PE PROFIT AMANAT
Tabelul de mișcare privind datoria cu impozitele amânate în 2022 și 2021 se prezintă, după cum urmează:
Elemente
Sold la 01 ianuarie 2021
Recunoscut în profit şi pierdere
Recunoscut direct in AERG
Sold la 31 decembrie 2021
Recunoscut în profit şi pierdere
Recunoscut direct în AERG
Sold la 31 decembrie 2022
Imobilizări corporale - durate de viaţă
25.914
10.392
-
36.306
5.170
-
41.475
Imobilizări corporale – rezerve din reevaluare
129.912
(20.397)
-
109.515
(12.561)
-
96.953
Imobilizări corporale finanţate din subvenţii
(3.929)
(1.141)
-
(5.070)
(789)
-
(5.859)
Obligaţiile privind beneficiile angajaţiilor
(13.996)
1.952
-
(12.044)
(1.911)
-
(13.955)
Participare salariaţi la profit
(627)
627
-
(0)
-
-
(0)
Estimat interconexiune
(288)
(136)
-
(424)
(1.336)
-
(1.760)
Provizioane pentru litigii
(8.071)
3.031
-
(5.040)
648
-
(4.392)
Contracte de mandat
(89)
89
-
0
-
-
0
Ajustări stocuri
(1.974)
(327)
-
(2.301)
(78)
-
(2.379)
Alte elemente
-
(14)
-
(14)
1
-
(13)
Impozit (activ)/datorie
126.852
(5.925)
-
120.927
(10.857)
-
110.070
Activ
Datorie
Net
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Imobilizări corporale - durate de viaţă
(3.320)
(2.970)
44.795
39.276
41.475
36.305
Imobilizări corporale – rezerve din reevaluare
(12.561)
(20.397)
109.515
129.912
96.953
109.515
Imobilizări corporale finanţate din subvenţii
(969)
(1.188)
(4.890)
(3.882)
(5.859)
(5.070)
Obligaţiile privind beneficiile angajaţiilor
(13.955)
(12.044)
-
-
(13.955)
(12.044)
Participare salariaţi la profit
(0)
-
-
-
(0)
(0)
Estimat interconexiune
(1.760)
(424)
-
-
(1.760)
(424)
Provizioane pentru litigii
(4.392)
(5.040)
-
-
(4.392)
(5.040)
Contracte de mandat
-
-
-
-
-
-
Ajustări stocuri
(2.379)
(2.301)
-
-
(2.379)
(2.301)
Alte elemente
(13)
(14)
-
-
(13)
(14)
Impozit net (activ)/datorie
(39.349)
(44.379)
149.419
165.306
110.070
120.927
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
68
20. REZULTATUL PE ACȚIUNE
La 31 decembrie 2022 și la 31 decembrie 2021, rezultatul pe acțiune este:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Rezultatul exercitiului din operatiuni continue
521.633
1.304
Numărul de acțiuni ordinare la începutul și sfârșitul perioadei
73.303.142
73.303.142
Rezultatul de bază și diluat pe acțiune (lei/acțiune)
7,12
0,02
21. ALTE IMPOZITE ȘI OBLIGAȚII PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE
La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, alte impozite și obligații pentru asigurările sociale cuprind:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Contribuția la fondurile de asigurări sociale
12.849
13.430
TVA de plată
1.105
3.244
Impozit pe salarii
2.355
2.424
Alte impozite de plată
1.069
1.431
Total
17.377
20.527
La 31 decembrie 2022, Compania înregistreaza obligații de plată pentru contribuțiile la fondurile de asigurări sociale, impozit pe salarii și alte impozite, obligații care au fost achitate în luna ianuarie 2023.
22. VENITURI DIN EXPLOATARE
Veniturile din exploatare cuprind veniturile realizate din prestarea de către Companie, pe piața de energie electrică, a serviciilor de transport și de sistem, alocarea capacității de interconexiune, servicii de operare a pieței de echilibrare și alte venituri.
Tarifele aprobate de ANRE pentru serviciile prestate pe piaţa de energie electrică se prezintă, astfel:
Tarif mediu pentru serviciul de transport
Tarif mediu pentru servicii de sistem tehnologice
Ordin nr. 33/23.03.2022 pentru perioada 01 aprilie – 31 decembrie 2022
28,1
9,32
Ordin nr. 124/25.11.2021 pentru perioada 01 ianuarie – 31 martie 2022
23,96
9,32
Ordin nr. 10/24.02.2021 pentru perioada 01 martie – 31 decembrie 2021
20,55
10,82
Ordin nr. 214/09.12.2020 pentru perioada 01 ianuarie – 28 februarie 2021
20,55
11,96
Tariful mediu de transport al energiei electrice are două componente: tariful pentru introducerea de energie electrică în rețea ( T G ) și tariful pentru extragerea energiei electrice din rețea (T L ).
Cantitatea de energie electrică livrată consumatorilor la care s-au aplicat tarifele pentru serviciile prestate pe piaţa de energie electrică se prezintă, astfel:
2022
2021
Cantitatea de energie electrică livrată consumatorilor (MWh)
52.175.075
56.353.023
Veniturile din exploatare realizate în anii 2022 şi 2021 se prezintă, astfel:
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
69
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Venituri din serviciul de transport
1.401.103
1.151.786
Venituri din alocarea capacităţii de interconexiune
399.206
64.727
Venituri din energia reactivă
891
662
Venituri din Inter TSO Compensation (ITC)
4.062
3.276
Venituri din tranzacţii CPT
79.648
31.834
Venituri din serviciul de transport – total
1.884.909
1.252.286
Venituri din servicii de sistem tehnologice
488.187
622.888
Venituri cu schimburi neplanificate pe PZU
147
832
Venituri din ajutoare de avarie
45.281
-
Venituri din servicii de sistem – total
533.616
623.720
Venituri privind piaţa de echilibrare
3.478.995
1.822.564
Venituri din alte prestații și alte venituri de exploatare
71.336
-
Venituri din capitalizarea CPT
338.527
-
Alte venituri
409.863
85.432
Total venituri
6.307.383
3.784.002
Venituri din serviciul de transport
Veniturile din serviciul de transport au înregistrat o creştere în anul 2022 comparativ cu anul 2021 cu suma de 249.316, determinată de majorarea tarifului mediu pentru serviciul de transport aprobat de ANRE (cf. tabelului privind tarifele aprobate de ANRE pentru perioada analizată, prezentat anterior), în condiţiile diminuării cantităţii de energie electrică livrată consumatorilor cu 7,41%, respectiv cu 4.177.948 MWh.
Diminuarea cantității de energie electrică livrată consumatorilor a fost influențată pe de o parte de creșterea prețurilor la combustibilii primari, fenomen care s-a reflectat în prețul final al energiei electrice, iar pe de altă parte de temperaturile medii lunare, acestea înregistrând sistematic anomalii pozitive, situându-se în general peste normele climatologice.
Venituri din alocarea capacităţii de interconexiune
Veniturile din alocarea capacităţii de interconexiune au înregistrat o creştere în anul 2022 faţă de anul 2021, în sumă de 334.479, corespunzătoare nivelului de utilizare a disponibilităţilor capacităţii de interconexiune de către traderii de pe piaţa de energie electrică.
Piaţa de alocare a capacităţilor de interconexiune este fluctuantă, preţurile evoluând în funcţie de cererea şi necesitatea participanţilor pe piaţa de energie electrică de a achiziţiona capacitate de interconexiune. Creşterea din perioada analizată se datorează atât prețului unitar al energiei electrice care a crescut în toată Uniunea Europeană, determinând o diferenţă mare de preţ între pieţele cuplate, precum şi de deficitul de energie electrică înregistrat la nivel european. Alocările implicite, în care sunt prevăzute simultan capacitate și energie, sunt puternic influențate de variațiile prețului energiei electrice pe bursele din Europa.
Mecanismul de alocare a capacităţii de interconexiune constă în organizarea de licitaţii anuale, lunare, zilnice şi intrazilnice. Cele anuale, lunare şi intrazilnice (numai pe graniţa cu Serbia) sunt explicite - se licitează doar capacitate de transport, iar cele zilnice (graniţele cu Ungaria, Bulgaria) şi intrazilnice (graniţele cu Ungaria şi Bulgaria) sunt implicite - se alocă simultan cu energia şi capacitatea, prin mecanismul de cuplare.
Înființarea, începând cu data de 19 noiembrie 2014, a bursei regionale de energie de către România, Ungaria, Cehia și Slovacia presupune ca aceste patru țări să ajungă să aibă un preț unic al electricității tranzacționate pe piețele spot. Alocarea de capacitate între România și Ungaria, singura țară din cele 3
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
70
cu care România are frontieră, se face de transportatori: Transelectrica și MAVIR, prin mecanism comun, în baza unui acord bilateral. În data de 17 iunie 2021, Piața pentru Ziua Următoare din România a trecut la funcționarea în mecanism cuplat la nivel european, odată cu implementarea proiectului DE-AT-PL-4M MC, proiect cunoscut și ca Interim Coupling, granița România - Ungaria fiind integrată în cuplarea unică a piețelor pentru ziua următoare (SDAC). În data de 8 iunie 2022, a avut loc punerea în funcțiune a proiectului Core FB MC (Core Flow-Based Market Coupling), fiind astfel inițiată cuplarea pieței pentru ziua următoare pe bază de fluxuri în regiunea de calcul a capacităților Core. Mecanismul de cuplare a pieței pe bază de fluxuri optimizează piața europeană de energie electrică pentru 13 țări (Austria, Belgia, Croația, Republica Cehă, Franța, Germania, Ungaria, Luxemburg, Țările de Jos, Polonia, România, Slovacia și Slovenia).
Începând cu data de 27 octombrie 2021, granița România - Bulgaria a fost integrată în cuplarea unică a piețelor pentru ziua următoare (SDAC), capacitatea transfrontalieră dintre România și Bulgaria fiind alocată implicit.
Începând cu noiembrie 2019, a avut loc lansarea celui de-al 2-lea val în cadrul soluției unice europene de cuplare a piețelor intrazilnice (SIDC – Single Intraday Coupling). Mecanismul unic de cuplare a piețelor intrazilnice asigură armonizarea continuă a ofertelor de vânzare și cumpărare a participanților la piață dintr-o zonă de ofertare cu oferte de vânzare și cumpărare din interiorul propriei zone de ofertare și din orice altă zonă de ofertare unde este disponibilă capacitate transfrontalieră. Astfel, în cadrul SIDC, licitațiile de alocare de capacitate intrazilnice pe granițele cu Bulgaria și Ungaria sunt implicite.
Începând cu anul 2016, s-a implementat principiul UIOSI – Use It Or Sell It pe granițele cu Bulgaria și Ungaria, iar începând cu anul 2017 și pe granița cu Serbia. Potrivit acestui principiu, participanții care nu folosesc capacitatea câstigată la licitațiile anuale și lunare sunt remunerați (de către Transelectrica) pentru capacitatea respectivă. Capacitatea neutilizată se vinde ulterior în cadrul licitațiilor zilnice.
Utilizarea veniturilor nete din alocarea capacității de interconexiune se realizează în conformitate cu prevederile din Ordinul ANRE nr. 171/2019 și al Regulamentului (UE) 943/2019 din 5 iunie 2019 privind piața internă de energie electrică, ca sursă de finanțare a investițiilor pentru modernizarea și dezvoltarea capacității de interconexiune cu sistemele vecine.
Extinderea cuplării piețelor are ca efect uniformizarea prețului energiei în Europa, acesta fiind și unul dintre obiectivele principale ale Regulamentului (UE) 1222/2015 „de stabilire a unor linii directoare privind alocarea capacităților și gestionarea congestiilor”.
Venituri din Inter TSO Compensation (ITC)
Aceste venituri au fost mai mari în anul 2022 comparativ cu anul 2021 cu suma de 786 , având în vedere veniturile rezultate din distribuţia fluxurilor de energie la nivel european şi din variaţia schimburilor programate de energie electrică cu Ucraina. Ȋncepând cu data de 01.09.2022, tariful pentru schimburile cu ţările perimetrice s-a modificat de la 0,6 EUR/MWh la 1,2 EUR/MWh, ceea ce a condus la o creştere a veniturilor înregistrate în ultimele luni ale anului.
Venituri din tranzacţii CPT
Veniturile din tranzacţionarea energiei pentru CPT au fost mai mari în anul 2022 comparativ cu anul 2021 cu suma de 47.813. Aceste venituri au fost obţinute, în principal, din vânzarea energiei în excedent, rezultată din diferența dintre prognoza pe termen lung și mediu și prognoza pe termen scurt pe Piaţa Intrazilnică administrată de OPCOM şi respectiv, din diferența dintre CPT prognozat și CPT efectiv realizat pe Piaţa de Echilibrare.
Ȋn contextul creşterii preţurilor pe întreaga piaţă a energiei, pe toate orizonturile de timp, în condițiile scăderii cantității de energie electrică necesară CPT realizată cu aprox. 12% faţă de valoarea realizată în anul precedent, în perioada analizată s-a înregistrat o creştere de peste 10 ori a veniturilor pe Piaţa Intrazilnică faţă de veniturile înregistrate în perioada similară a anului trecut. Pentru Piaţa de Echilibrare, veniturile au crescut de circa 1,5 ori faţă de perioada similară a anului. Astfel, veniturile totale obținute din tranzacționarea energiei electrice pentru CPT au fost mai mari cu circa 2,5 ori față de perioada similară a anului 2021.
Situația actuală a prețurilor pe piața angro a energiei electrice este semnificativ diferită față de situaţia din anii precedenţi, fiind puternic influenţată de conflictul din Ucraina şi de criza energetică internaţională. Diferența este marcantă și este evidentă la nivelul întregului continent european, nu doar la nivelul României. Situația la nivel european s-a deteriorat rapid de la începutul anului, stresul energetic fiind fără precedent, în special pentru energia electrică și pentru gazele naturale.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
71
Venituri din servicii de sistem tehnologice
Veniturile din serviciile de sistem tehnologice au înregistrat o scădere în anul 2022 comparativ cu anul 2021 cu suma de 134.701, determinată atât de diminuarea tarifului aprobat de ANRE pentru aceste servicii (cf. tabelului privind tarifele aprobate de ANRE pentru perioadele analizate, prezentat anterior), cât și de diminuarea cantităţii de energie electrică livrată consumatorilor cu 7,41%, respectiv cu 4.177.948 MWh.
În anul 2022 , veniturile din serviciile de sistem tehnologice au fost mai mari cu suma de 21.579 comparativ cu cheltuielile privind achiziţia serviciilor de sistem tehnologice realizate.
Pentru activitatea de servicii de sistem tehnologice cadrul de reglementare specific acesteia conține mecanisme de regularizare care asigură compensarea surplusului sau deficitului de venituri raportat la nivelul cheltuielilor necesare pentru desfășurarea activității respective. Astfel, potrivit reglementărilor ANRE, surplusul/deficitul de venit față de costurile recunoscute rezultate din desfășurarea acestei activități urmează a fi compensate prin corecție tarifară ex-post (corecție negativă/pozitiv ă ) aplicată de ANRE în tarif în anii următori celui în care s-a înregistrat surplusul/deficitul respectiv. Surplusul/deficitul de venit față de costurile rezultate din desfășurarea acestei activități se calculează pe perioade de programare a tarifului.
Venituri din ajutoare de avarie
Veniturile din ajutoare de avarie în suma de 45.281 s-au înregistrat în conformitate cu prevederile Contractului nr. 578/08.03.2022 încheiat cu UKRENERGO privind acordarea de ajutor de avarie (energie exportată) către Ucraina în perioada august - decembrie 2022, ca urmare a solicitării OTS vecin. Motivul acordării ajutorului de avarie către Ucraina l-a constituit faptul că în interconexiunea Europa Continentală au fost detectate oscilații interzonale de tensiune pe direcția est – vest cu o amortizare foarte slabă, iar OTS din Spania a solicitat Ucrainei, conform procedurilor de interconectare în regim de urgență a sistemelor energetice din Ucraina și Republica Moldova, să reducă soldul de export la 0 MW.
Venituri pe piaţa de echilibrare
Veniturile realizate pe piaţa de echilibrare au înregistrat o creştere în anul 2022 faţă de anul 2021 , cu suma de 1.659.431, determinată, în principal, de următoarele aspecte:
• reglementările legislative europene privind piaţa de energie şi reglementările naţionale cu impact semnificativ în evoluţia pieţei de energie electrică;
• evoluţia pieţei de energie la nivel european şi la nivel regional;
• modul de realizare a contractării pe piețele anterioare pieței de echilibrare;
• evoluția prețului mediu înregistrat pe piața de echilibrare;
• evoluţia dezechilibrului negativ înregistrat la nivelul furnizorilor de energie electrică pe piața de echilibrare;
• evoluţia hidraulicităţii;
• evoluţia producţiei şi consumului de energie electrică.
✓ aspecte de reglementare :
- eliminarea limitelor de preț la ofertare pe piața de echilibrare, potrivit Regulamentului de funcționare și de decontare a pieței de echilibrare şi a Regulamentului de programare a unităților de producție dispecerizabile, a consumatorilor dispecerizabili și a instalațiilor de stocare dispecerizabile, aprobate prin Ordinul ANRE nr. 61/31.03.2020 ;
- eliminarea obligativității participării la piața de echilibrare, potrivit Regulamentului de calcul şi de decontare a dezechilibrelor părţilor responsabile cu echilibrarea – preţ unic de dezechilibru şi pentru modificarea unor ordine ale Preşedintelui Autorităţii Naţionale de Reglementare în Domeniul Energiei , aprobat prin Ordinul ANRE nr. 213/25.11.2020 ;
- trecerea pieţei de echilibrare la intervalul de decontare de 15 minute;
- aplicarea prețului unic de decontare pe piața de echilibrare începând cu data de 01 februarie 2021;
- aplicarea, începând cu data de 01 iunie 2021, a noului set de reguli comune de decontare a schimburilor intenționate de energie și a schimburilor neintenționate de energie (metodologia de calcul FSKAR – Financial Settlement of k △ f, ACE and Ramping Period) ce prevede realizarea unei decontări financiare între Operatorii de Transport și Sistem, eliminând în acest fel compensările în
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
72
natură determinate conform metodologiei ENTSO-E de către Centrele de Decontare de la Brauweiler (Germania) și Laufenburg (Elveția), pe care CNTEE Transelectrica SA le tranzacționa pe Piața pentru Ziua Următoare. Centrele de Decontare respective vor transmite rezultatele către fiecare Operator de Transport și Sistem sub forma unor fișiere zilnice conținând schimburile intenționate și schimburile neintenționate (cantități – prețuri) calculate pentru respectivul Operator de Transport și Sistem, pe fiecare interval de decontare. Prețul stabilit este media ponderată a prețurilor de la tranzacționarea la Piețele pentru Ziua Următoare din toate statele membre ENTSO- E, prețurile fiind exprimate în Euro/MWh. Costurile și veniturile evidențiate în factura primită de la JAO privind decontarea energiei aferente schimburilor neintenționate va fi inclusă în calculul de decontare din Piața de Echilibrare, în conformitate cu prevederile Ordinului ANRE nr. 33/2021, privind modificarea și completarea Regulamentului de calcul și de decontare a dezechilibrelor părților responsabile cu echilibrarea – preț unic de dezechilibru, aprobat prin Ordinul ANRE nr. 213/2020.
Veniturile, respectiv cheltuielile aferente schimburilor intenționate de energie (FSKAR-FCP-UE) și a schimburilor neintenționate de energie (FSKAR-UE) se înregistrează la indicatorii venituri pe piața de echilibrare, respectiv cheltuieli privind piața de echilibrare, având în vedere modificarea regulilor de decontare a dezechilibrelor pe piața de energie, schimburile intenționate și neintenționate fiind integrate în mecanismul de decontare aferent pieței de echilibrare;
- aplicarea, începând cu data de 01 ianuarie 2022, a regulilor de compensare a dezechilibrelor dintre toți OTS, conform Platformei IN (Imbalance Netting). În acest sens, din 01.01.2022 a intrat în funcțiune platforma europeană, International Grid Control Cooperation (IGCC) sau Platforma IN (Imbalance Netting) pentru procesul de compensare a dezechilibrelor dintre toți OTS, care efectuează procesul automat de restabilire a frecvenței în temeiul părții a IV-a din Regulamentul (UE) 2017/1485.
Precizăm faptul că, International Grid Control Cooperation (IGCC) reprezintă proiectul care a fost ales în anul 2016 de către ENTSO-E, pentru a deveni viitoarea platformă europeană pentru procesul de compensare a dezechilibrelor, așa cum este definit în Regulamentul (UE) 2017/1485 al Comisiei din 02 august 2017 de stabilire a unei linii directoare privind operarea sistemului de transport al energiei electrice (art.22). Inițiativa IGCC a fost demarată în anul 2010 de către operatorii din Germania și s-a extins ulterior la nivelul sistemelor central europene, reprezentând o modalitate de optimizare a reglajului secundar de frecvență – putere de schimb, prin reducerea acțiunilor de sens contrar ale regulatoarelor operatorilor membri, rezultând astfel o utilizare optimizată a rezervei de sistem „Rezerva de Restabilire a Frecvenței cu activare automată” a RRF, la nivel de ansamblu.
✓ aspecte privind funcţionarea pieţei:
În anul 2022, situația energetică la nivel european s-a deteriorat semnificativ în comparație cu anii anteriori, deficitul de energie electrică fiind foarte mare din cauza suprapunerii mai multor factori, generați, în principal de:
- criza gazelor naturale, pe fondul războiului declanșat de Rusia asupra Ucrainei;
- creșterea accentuată a prețurilor pe piaţa de energie electrică la nivel european, în contextul crizei resurselor, cu impact în modul de realizare a contractării pe piețele anterioare pieței de echilibrare la nivel local şi regional;
- creșterea semnificativă a prețurilor înregistrate pe piața de echilibrare;
- hidraulicitatea mult mai redusă în anul 2022 față de anul 2021 pe fondul secetei prelungite și a temperaturilor foarte ridicate în toată Europa (energia electrică produsă de centralele hidroelectrice a fost mult diminuată comparativ cu anul 2021);
- disponibilitatea foarte redusă a centralelor nuclearoelectrice din Franța, care alături de Germania erau principalii exportatori de energie electrică la nivel european;
- evoluţia producţiei şi consumului de energie electrică (producția de energie electrică și consumul intern de energie electrică în scădere comparativ cu perioada similară din anul 2021);
- trendul de creștere a prețului certificatelor de CO2;
- regulile comune de decontare pentru schimburile intenţionate de energie şi regulile comune de decontare pentru schimburile neintenţionate de energie stabilite conform prevederilor Regulamentului (UE) nr. 1485/2017 de stabilire a unei linii directoare privind operarea sistemului de
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
73
transport al energiei electrice şi a Regulamentului (UE) nr. 2195/2017 de stabilire a unei linii directoare privind echilibrarea sistemului de energie electrică.
Reglementările implementate în legislația națională în concordanță cu prevederile Regulamentului (UE) 2019/943 al Parlamentului European și al Consiliului din 5 iunie 2019 privind piața de energie electrică, efectuarea decontării la intervalul de granularitate de 15 minute, aplicarea prețului unic de decontare pe piața de echilibrare, contextul european de evoluţie a pieţei de energie electrică, evoluţia preţului certificatelor de CO 2 au avut un impact semnificativ privind evoluția veniturilor/costurilor pe piața de echilibrare.
Pentru activitatea de administrare a pieței de echilibrare, cadrul de reglementare specific acesteia conține mecanisme de regularizare care asigură compensarea excesului sau deficitului de venituri raportat la nivelul cheltuielilor necesare pentru desfășurarea activității respective. Astfel, potrivit reglementărilor ANRE, soldurile lunare nenule (surplusul/deficitul de venit) rezultate din desfășurarea acestei activități urmează a fi compensate prin corecție tarifară ex-post (negativă/pozitiv ă ) aplicată de ANRE în tarif în anii următori celui în care s-au înregistrat soldurile respective .
Venituri din capitalizarea consumului propriu tehnologic (CPT)
Potrivit art. III din OUG nr. 119/2022 pentru modificarea şi completarea OUG nr. 27/2022 privind măsurile aplicabile clienţilor finali din piaţa de energie electrică şi gaze naturale în perioada 1 aprilie 2022 - 31 martie 2023, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative din domeniul energiei , pentru operatorii economici titulari de licenţă, prestatori ai serviciilor de transport a energiei electrice, costurile suplimentare cu achiziţia de energie electrică realizate în perioada 1 ianuarie 2022 - 31 august 2023, în vederea acoperirii consumului propriu tehnologic, faţă de costurile incluse în tarifele reglementate, se capitalizează, activele rezultate în urma capitalizării se amortizează pe o perioadă de 5 ani de la data capitalizării.
Astfel, la data de 31 decembrie 2022, Compania a înregistrat venituri din capitalizarea CPT în sumă de 338.527, reprezentând CPT suplimentar calculat ca diferență dintre costul net cu achiziția CPT și costul CPT inclus în tariful de reglementare, pentru perioada 01 ianuarie – 31 decembrie 2022.
Precizăm că acest venit este de natură nemonetară, încasarea acestuia urmând a fi realizată de Companie în mod eşalonat prin tariful de transport în următorii cinci ani (2023-2027) în conformitate cu prevederile legislative incidente.
23. CHELTUIELI PENTRU OPERAREA SISTEMULUI SI PIATA DE ECHILIBRARE
Cheltuielile pentru operarea sistemului şi din piaţa de echilibrare realizate în anii 2022 şi 2021 se prezintă, astfel:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Cheltuieli privind consumul propriu tehnologic
827.588
527.639
Cheltuielile cu congestiile
343
1.603
Cheltuilei privind consumul de energie electrică în stațiile RET
39.592
24.582
Cheltuieli privind serviciile de sistem funcționale
31
4.022
Cheltuieli cu ITC (Inter TSO Compesation)
34.110
18.562
Total cheltuieli pentru operarea sistemului
901.663
576.409
Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice
466.608
609.608
Cheltuielile privind piața de echilibrare
3.479.716
1.809.588
Total
4.847.988
2.995.605
Cheltuieli privind consumul propriu tehnologic (CPT)
Acestea reprezintă cheltuieli cu achiziţia de energie electrică de pe piaţa liberă de energie electrică, respectiv Piaţa Centralizată a Contractelor Bilaterale (PCCB), Piaţa pentru Ziua Următoare (PZU), Piaţa de Echilibrare (PE) şi Piaţa Intrazilnică (PI) pentru acoperirea consumului propriu tehnologic în RET.
C heltuielile privind consumul propriu tehnologic au fost mai mari cu suma de 299.949 în anul 2022 comparativ cu anul 2021, având în vedere o serie de aspecte, după cum urmează:
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
74
- datorit ă caracteristicilor sale, CPT-ul în RET este puternic influențat de condiţiile meteorologice, de structura producţiei şi a consumului de energie electrică la nivel naţional, de repartizarea fluxurilor de energie electrică în reţeaua de transport internă şi pe liniile de interconexiune cu sistemele electroenergetice vecine, valoarea sa fiind foarte puţin/spre deloc controlabilă în condiţiile unei pieţe de energie regionale interconectate şi cuplate;
- preţul mediu al energiei achiziţionate de pe PZU a fost de 1.304,67 lei, de peste 2,4 ori mai mare în anul 2022 faţă de anul 2021, cu un maxim de 2.399,85 lei/MWh în luna august 2022, depăşind semnificativ valorile înregistrate în ultimii ani. Aceeaşi tendinţă s-a observat şi la nivel european, ceea ce a avut un impact semnificativ în costurile înregistrate pentru acoperirea CPT;
- imprevizibilitatea pieței s-a manifestat prin creşterea accentuată şi rapidă a prețurilor, în contextul creşterii preţului certificatului de emisii de carbon, al unui nivel al capacităților de producere a energiei electrice insuficient pentru a înlocui producția bazată pe combustibili fosili, în special pe cea pe cărbune și gaze, în contextul liberalizării pieței și a conflictului armat din Ucraina, a lipsei concurenței producătorilor şi a concurenţei furnizorilor pentru cumpărarea de energie, pentru a-și putea îndeplini contractele;
- având în vedere faptul că pieţele pentru ziua următoare sunt cuplate în cadrul mecanismului CORE FB MC începând cu luna iunie 2022, creşterea preţurilor pe plan european, determinată de hidraulicitatea redusă, pe fondul secetei prelungite și a temperaturilor foarte ridicate în toată Europa, precum şi de disponibilitatea redusă a centralelor nuclearoelectrice din Franța a avut un impact semnificativ în creşterea deficitului de energie electrică şi a costurilor înregistrate pentru acoperirea CPT;
- creșterea prețurilor pe piețele anterioare, aplicarea prețului unic de decontare pe piața de echilibrare, trecerea pieţei de echilibrare la intervalul de decontare de 15 minute, au condus la costuri cu CPT aferent pieței de echilibrare de peste două ori mai mari comparativ cu perioada similară a anului precedent.
Cheltuieli privind congestiile
Congestiile (restricţiile de retea) sunt solicitări de transport al energiei electrice peste limitele de capacitate tehnică ale reţelei, fiind necesare acţiuni corective din partea operatorului de transport şi de sistem şi apar în situaţia în care, la programarea funcţionării sau la funcţionarea în timp real, circulaţia de puteri între două noduri sau zone de sistem conduce la nerespectarea parametrilor de siguranţă în funcţionarea unui sistem electroenergetic.
În anul 2022 s-au înregistrat cheltuieli cu congestiile în sumă de 343, determinate, în principal, de:
- congestiile înregistrate în luna ianuarie 2022, care au făcut necesară reducerea producției în unele centrale eoliene din zona de sud-est a țării, ce au avut drept cauză tranzitul de putere prin SEN dinspre Bulgaria către Ungaria și Ucraina, peste care s-a suprapus și o producție foarte ridicată în CEE. Acestea au determinat circulații foarte mari de putere pe LEA 400 kV Smârdan – Gutinaș și pe mai multe linii din Moldova și Ardeal, iar în anumite cazuri și pe direcția sud – nord a SEN, respectiv depășirea valorilor admisibile ale circulațiilor prin secțiunile caracteristice 5 și 6 din SEN;
- congestiile înregistrate în luna martie 2022 și reflectate în evidența contabilă la luna aprilie 2022 au fost cauzate de funcționarea pieței de energie. Astfel, pentru reducerea tranzitului de putere prin SEN dinspre Bulgaria către Ungaria și Ucraina, peste care s-a suprapus și o producție foarte ridicată în CEE (peste 2 500 MW, valoare mult mai mare față de puterea notificată) și pentru încadrarea în valoarea admisibilă a secțiunilor caracteristice 5, 6 din SEN, în condițiile unor circulații foarte mari de putere pe LEA 400 kV Smârdan – Gutinaș (aproximativ 900 MW) și pe mai multe linii din Moldova și Ardeal și pe direcția sud – nord a SEN, a fost necesară reducerea producției eoliene în zona Dobrogea;
- congestiile înregistrate în luna aprilie 2022 și reflectate în evidența contabilă la luna mai 2022. Astfel, în urma declanșării LEA 400 kV Cernavodă – Gura Ialomiței circ. 1 – derivație Făcăeni provizorat, pentru respectarea crieteriilor de siguranță în funcționare, au fost necesare reduceri de putere pe congestie de rețea la centralele electrice regenerabile din zona Dobrogea;
- congestiile înregistrate în luna iunie 2022. Pe fondul declanșării LEA 400 kV Țânțăreni – Sibiu Sud, LEA 220 kV Paroșeni – Târgu Jiu Nord, LEA 220 kV Reșița – Timișoara circ. 2 (în condițiile în care LEA 220 kV Reșița – Timișoara circ. 1 era retrasă din exploatare, programat), LEA 400 kV Țânțăreni – Bradu, LEA 400 kV Domnești – Urechești în condiții de caniculă, au fost necesare
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
75
reduceri de putere/creșteri de putere pe congestie de rețea la centralele electrice din zonele afectate;
- congestiile înregistrate în luna decembrie 2022. Pentru îndeplinirea condițiilor de sincronism necesare reconectării LEA 400 kV Isaccea – Vulcănești, după finalizarea unor acțiuni de remediere puncte calde la bobina TIF din stația Vulcănești, pe fondul tranzitelor foarte ridicate de energie electrică prin SEN, în condițiile unui export mare de energie electrică din zona de sud–est a Europei către zona de centru a Europei și a unei producții ridicate în centralele electrice eoliene, a fost necesară reducerea producției în centralele electrice eoliene din zona Dobrogea, pe congestie de rețea. După epuizarea ofertei disponibile a centralelor electrice eoliene la reducere în Piața de Echilibrare, s-a dispus și reducerea în afara Pieței de Echilibrare cu compensații financiare.
Cheltuieli privind consumul de energie electrică în staţiile RET și RED
În vederea desfăşurării activităţii de transport a energiei electrice în staţiile electrice şi operării Sistemului Electroenergetic Naţional în condiţii de siguranţă, CNTEE Transelectrica SA trebuie să achiziționeze energie electrică pentru acoperirea consumului aferent serviciilor interne din staţiile electrice de înaltă tensiune ce se află în administrarea Companiei.
Aceste cheltuieli au înregistrat o creştere de 15.010 în anul 2022 comparativ cu anul 2021 , creștere datorată majorării preţurilor de achiziţie a energiei electrice şi modificărilor legislative aplicabile începând cu 01 iulie 2021, respectiv prevederile Ordinului ANRE nr. 82/2021.
Cheltuieli cu Inter TSO Compensation (ITC)
Cheltuielile cu ITC reprezintă obligaţiile lunare de plată/drepturile de încasare pentru fiecare operator de transport şi de sistem (TSO). Acestea se stabilesc în cadrul mecanismului de compensare/decontare a efectelor utilizării reţelei electrice de transport (RET) pentru tranzite de energie electrică între operatorii TSO din ţările care au aderat la acest mecanism din cadrul ENTSO-E. În anul 2022, aceste cheltuieli au fost mai mari cu 15.548 faţă de perioada similară a anului anterior .
Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice
Serviciile de sistem tehnologice sunt achiziţionate de Companie de la producători în scopul asigurării menţinerii nivelului de siguranţă în funcţionare a SEN şi a calităţii energiei electrice transportată la parametrii ceruţi de normele tehnice în vigoare, în baza necesarului stabilit de către Dispeceratul Energetic Naţional (unitate organizaţională din cadrul Companiei) care răspunde de asigurarea stabilităţii şi siguranţei funcţionării SEN.
Contractarea acestor servicii se realizează atât în regim concurențial, cât și în regim reglementat (în baza Deciziilor ANRE), în cazul rezervelor pentru energia reactivă.
Achiziţia serviciilor de sistem tehnologice în regim concurenţial se realizează prin licitaţii zilnice, în conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) 2019/943 al Parlamentului European și al Consiliului din 5 iunie 2019.
În anul 2022 , contractarea serviciilor tehnologice de sistem în regim reglementat s-a efectuat pentru energia reactivă, conform Deciziei ANRE nr. 1078/2020, fiind asigurată de către Societatea de Producere a Energiei Electrice în Hidrocentrale „Hidroelectrica” SA .
Cheltuielile privind serviciile de sistem tehnologice au înregistrat o scădere în anul 2022 comparativ cu anul 2021 , în sumă de 143.000. Prețurile de achiziție ale serviciilor de sistem tehnologice pe piața concurențială în anul 2022 s-au menținut în jurul valorilor:
- prețul mediu de achiziție a rezervei de reglaj secundar la valoarea de 77,77 lei/MWh;
- prețul mediu de achiziție a rezervei de reglaj terțiare rapide, la creștere de putere, la valoarea de 38,66 lei/MWh;
- prețul mediu de achiziție a rezervei de reglaj terțiare rapide, la reducere de putere, la valoarea de 9,42 lei/MWh.
De asemenea, în anul 2022 s-a manifestat un nivel ridicat de concentrare a pieţei serviciilor de sistem tehnologice pentru serviciile de sistem tehnologice rezervă secundară (RS).
Cheltuieli privind piaţa de echilibrare
Cheltuielile privind piaţa de echilibrare realizate în anul 2022 în sumă de 3.479.716, au fost mai mari cu 1.670.128 faţă de cele realizate în anul 2021. Aceste cheltuieli rezultă în urma notificărilor/realizărilor participanţilor pe această piaţă .
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
76
24. AMORTIZARE
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale și necorporale
258.228
275.245
Cheltuieli cu amortizarea activelor necorporale – CPT suplimentar
13.987
-
Cheltuieli cu amortizarea activelor aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing
9.001
8.545
Total
281.217
283.791
Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale și necorporale în sumă de 258.228 reprezintă amortizarea înregistrată în anul 2022, corespunzător punerilor în funcțiune a lucrărilor de investiții și recepționării activelor.
Cheltuieli cu amortizarea activelor necorporale – CPT suplimentar în sumă de 13.987. Aceste cheltuieli au fost înregistrate în conformitate cu prevederile OMF nr. 3.900/2022 privind aprobarea precizărilor contabile în aplicarea prevederilor art. III din OUG nr. 119/2022 pentru modificarea și completarea OUG nr. 27/2022 privind măsurile aplicabile clienților finali din piața de energie electrică și gaze naturale în perioada 1 aprilie 2022-31 martie 2023, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative din domeniul energiei.
Potrivit art. III din OUG nr. 119/2022 pentru operatorii economici titulari de licenţă, prestatori ai serviciilor de transport a energiei electrice, costurile suplimentare cu achiziţia de energie electrică realizate în perioada 1 ianuarie 2022 - 31 august 2023, în vederea acoperirii consumului propriu tehnologic, faţă de costurile incluse în tarifele reglementate, se capitalizează, iar activele rezultate în urma capitalizării se amortizează pe o perioadă de 5 ani de la data capitalizării.
Cheltuieli cu amortizarea activelor necorporale recunoscute conform IFRS 16 în sumă de 9.001 (Grupul își desfășoară parțial activitatea în spații de birouri închiriate). Potrivit IFRS 16 – Contracte de leasing, se recunoaște dreptul de utilizare a spațiilor închiriate de în clădiri de birouri, ca activ evaluat la nivelul chiriei de achitat până la finele contractului de închiriere. Activul recunoscut conform IFRS 16 se amortizează la nivelul chiriei lunare și se înregistrează în cadrul indicatorului „cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale și necorporale”.
25. CHELTUIELI CU PERSONALUL
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Cheltuieli cu personalul
385.954
317.510
- din care cheltuieli cu salarile personalului
307.477
286.151
Totalul c heltuielilor cu personalul realizate în anul 2022 înregistrează o cre ștere comparativ cu anul 2021 , determinată, în principal, de:
▪ creşterea cheltuielilor cu salariile personalului, creșterea cheltuielilor cu tichetele acordate salariaţilor (tichete de vacanță și creșterea cu 10 lei a tichetelor de masă începând cu luna septembrie 2022), a cheltuielilor aferente contractelor de mandat (Directorat, Consiliu de Supraveghere), potrivit prevederilor legale aplicabile ;
▪ constituirea de provizioane pentru administratorii executivi și neexecutivi reprezentând compensații în baza contractelor de mandat încheiate în anul 2020 pentru perioada 2020-2024;
▪ actualizarea provizioanelor constituite/reluarea la venituri a unei părţi din provizioanele constituite, concomitent cu plata efectuată pentru certificatele OAVT (OAVT = remuneraţii administratori executivi și neexecutivi constând în componenta variabilă aferentă pachetelor de OAVT-uri alocate și nevalorificate pe perioada mandatelor executate în perioada 2013-2017) , plăţi efectuate în baza sentinţelor judecătoreşti executorii, primite de Companie
ii) Numărul de salariaţi
La 31 decembrie 2022 şi 31 decembrie 2021, numărul angajaţilor cu contract individual de muncă pe durată nedeterminată se prezintă astfel:
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
77
Număr salariați
31 decembrie 2022
31 Decembrie 2021
Transelectrica SA
2.042
2.015
Smart SA
605
610
Teletrans SA
225
217
26. ALTE CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți
59.495
27.117
Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații
783
1.192
Cheltuieli cu chiriile
6.500
5.044
(Venituri)/Cheltuieli nete de exploatare privind ajustările pentru deprecierea activelor circulante
(4.303)
24.019
Alte cheltuieli
34.163
26.633
Total
96.637
84.003
În anul 2022 , aceste cheltuieli au înregistrat o cre ș tere în sumă de 12.634 comparativ cu anul 2021 , determinată, în principal, de variaţia unor elemente de cheltuieli, cum ar fi:
• creșterea unor elemente de cheltuieli, respectiv: cheltuieli privind implementarea codurilor paneuropene , cheltuieli cu pregătirea personalului , cheltuieli privind consumul de energie electrică pentru consum administrativ, cheltuieli privind gazele achiziționate , cheltuieli privind mărfurile, cheltuieli privind agențiile de rating, cheltuieli cu redevența, alte cheltuieli cu serviciile executate de terți etc.;
• diminuarea cheltuielilor (nete) de exploatare prin reluarea la venituri a ajustărilor pentru deprecierea creanțelor ( CET Govora SA, UCM Energy, GETICA 95 COM SRL, Municipiul Reșita etc.) concomitent cu înregistrarea unor ajustări pentru deprecierea creanțelor pentru Next Energy Partners SRL, OPCOM SA, SMART SA, CET Govora SA etc., respectiv a ajustărilor pentru deprecierea stocurilor ;
• reluarea la venit a unei părți din provizioanele constituite pentru deprecierea imobilizărilor neimpozabile;
• înregistrarea sumei de 5.854 la alte cheltuieli de exploatare nedeductibile fiscal , reprezentând recunoașterea pe costurile operaționale ale Companiei pentru proiectul ''HVDC Link 400 kV (Cablu submarin România - Turcia)'';
• diminuarea unor elemente de cheltuieli, cum ar fi : cheltuielile pentru OAVT-urile plătite în baza hotărârilor judecătoreşti executorii emise de instanţă ( Certificatele OAVT acordate foștilor membri executivi și neexecutivi și nevalorificate, remunerare conform contractelor de mandat încheiate în perioada 2013 – 2017), cheltuielile privind impozitele şi taxele, cheltuielile cu amenzi și penalități din litigiile existente etc
27. REZULTAT FINANCIAR NET
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Venituri din dobânzi
3.058
2.596
Venituri din diferențe de curs valutar
59.603
4.144
Alte venituri financiare
2.398
(72)
Total venituri financiare
65.058
6.669
Cheltuieli privind dobânzile
(10.879)
(8.388)
Cheltuieli din diferențe de curs valutar
(62.371)
(7.501)
Alte cheltuieli financiare
(21)
(10)
Total cheltuieli financiare
(73.271)
(15.898)
Rezultatul financiar net
(8.213)
(9.229)
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
78
La data de 31 decembrie 2022, Compania a înregistrat un rezultat financiar net (pierdere) în sumă de 8.213, mai mic cu 1.016 faţă de cel înregistrat în anul 2021, influenţat, în principal, de evoluţia cursului de schimb valutar al monedei naţionale în raport cu monedele străine în care Compania are contractate împrumuturi bancare pentru finanţarea programelor de investiţii și avut în vedere la efectuarea tranzacțiilor pe segmentul de activitate privind cuplarea piețelor.
La 31 decembrie 2022, în valoarea totală de 10.879 ( cheltuieli privind dobânzile), suma de 641 reprezintă dobânda calculată pentru imobilizările aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing - clădiri, conform prevederilor IFRS 16 – Contracte de leasing .
Nivelul crescut al veniturilor și cheltuielilor din diferențele de curs valutar a fost influențat semnificativ de volumul mare al tranzacțiilor aferente segmentului de activitate privind cuplarea piețelor coroborat cu evoluția r atelor de schimb valutar a monedei naționale în raport cu moneda euro.
Alte venituri financiare, reprezintă, în principal, executarea garanției de bună execuție pentru contractul de lucrări nr. C260/2017 – Modernizarea instalațiilor 110 și 400 (220) kV în stația Focșani-Vest în valoare de 1.283 și contravaloarea dividendelor încasate de la filiale în sumă de 1.538.
Cursul de schimb al monedei naţionale înregistrat la 31 decembrie 2022 comparativ cu cel înregistrat la 31 decembrie 2021, se prezintă, astfel :
Moneda
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Lei / Euro
4,9474
4,9481
Lei / Dolar SUA
4,6346
4,3707
28. CADRUL LEGISLATIV FISCAL
Cadrul legislativ-fiscal din România și implementarea sa în practică se modifică frecvent și face subiectul unor interpretări diferite din partea diverselor organe de control. Declarațiile de impozit pe profit fac subiectul reviziei și corecțiilor autorităților fiscale, în general pe o perioadă de cinci ani după data completării lor. Conducerea consideră că a înregistrat în mod adecvat obligațiile fiscale în situațiile financiare; totuși, persistă riscul ca autoritățile fiscale să adopte poziții diferite în legătură cu interpretarea acestor aspecte. Impactul acestora nu a putut fi determinat la această data.
29. ANGAJAMENTE ȘI CONTINGENTE
➢ Angajamente
La 31 decembrie 2022, Compania avea angajamente în valoare de 953.150 reprezentând contracte în derulare pentru lucrări de investiții referitoare la modernizarea și retehnologizarea rețelei de transport.
➢ Terenuri utilizate de Grup
Conform politicii Grupului , proprietate la data situațiilor financiare.
Potrivit Legii nr. 99/1999, în cazul în care Compania obține certificatul de atestare a dreptului de proprietate pentru un teren după momentul privatizării, terenul va fi considerat aport în natură al Statului român.
Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor a aprobat prin Hotărârea nr. 7/28.05.2020 majorarea de principiu a capitalului social al CNTEE Transelectrica SA cu aportul în natură reprezentat de valoarea unui număr de 17 terenuri pentru care Compania a obținut certificatele de atestare a dreptului de proprietate și înaintarea către Oficiul Registrului Comerțului de pe lângă Tribunalul București și a propunerii de desemnare a JPA Audit și Consultanță SRL în calitatea de evaluator autorizat ANEVAR pentru evaluarea în condițiile legii a aportului în natură care face obiectul majorării capitalului social.
Ca urmare a validării de către ORCTB a propunerii Adunării generale a acționarilor privind expertul, JPA Audit și Consultanță SRL în calitate de evaluator autorizat ANEVAR a întocmit și comunicat Companiei Raportul de evaluare nr. 21278/10.05.2019 , actualizat prin Raportul de evaluare nr. 1158/10.01.2022 în care se stabilește valoarea justă a terenurilor la data de 30.09.2021.
Pana la data de 31.12.2022 au existat opinii diferite asupra aplicării/interpretării legislației incidente respectiv a legislației privatizării și a legislației pieței de capital , iar CNTEE Transelectrica SA se află în imposibilitatea obiectivă de a majora capitalul social cu valoarea celor 17 terenuri pentru care Compania a obținut certificatele de atestare a dreptului de proprietate și pentru care expertul JPA Audit și Consultanță SRL a stabilit o valoare justă.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
79
➢ Litigii in curs
Conducerea analizează periodic situația litigiilor în curs, iar în urma consultării cu reprezentanții săi legali decide necesitatea creării unor provizioane pentru sumele implicate sau a prezentării acestora în situațiile financiare.
Având în vedere informațiile existente, conducerea Companiei consideră că nu există alte litigii în curs semnificative în care Compania să aibă calitatea de pârât, cu excepția următoarelor::
• REGIA AUTONOMĂ PENTRU ACTIVITĂȚI NUCLEARE
Pe rolul Tribunalului Mehedinți – Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ și Fiscal a fost înregistrat dosarul nr. 3616/101/2014 , având ca obiect “pretenții în sumă de 1.091, contravaloare factura nr. 1300215/31.12.2013”, dosar în care Compania are calitatea de pârâtă, reclamantă fiind Regia Autonomă pentru Activități Nucleare – RAAN.
Prin sentința civilă nr. 127 pronunțată la data de 10.10.2014, Tribunalul Mehedinți a dispus admiterea cererii formulate de Reclamanta RAAN și obligarea Companiei la plata sumei de 1.091, contravaloare factura nr. 1300215/31.12.2013.
Compania a formulat recurs prin care a solicitat Instanței ca, prin hotărârea ce o va pronunța, să dispună admiterea recursului așa cum a fost formulat, casarea deciziei și sentințelor atacate și trimiterea cauzei instanței competente teritorial în vederea judecării ei, constatarea întrunirii cerințelor art. 1616-1617 Cod Civil, motiv pentru care se solicită să se constate intervenirea compensației de drept a datoriilor reciproce și stingerea acestora până la concurența sumei celei mai mici dintre ele, în speță suma totală solicitată de reclamantă prin cererea de chemare în judecată, obligarea intimatei - reclamante la plata cheltuielilor făcute cu acest recurs.
Recursul a fost înregistrat pe rolul Înaltei Curți de Casație și Justiție care a decis casarea deciziei nr. 843/2015 și a trimis cauza spre rejudecare în recurs aceleiași instanțe, Curtea de Apel Craiova.
Prin decizia nr. 124/2017, Curtea de Apel Craiova a admis recursul declarat de către Transelectrica și a casat sentința nr. 127/2014 pronunțată de Tribunalul Mehedinți, iar cauza a fost trimisă spre rejudecare la Tribunalul București – Secția a VI-a Civilă. Pe rolul Tribunalului București, cauza a fost înregistrată sub nr. 40444/3/2017, care prin sentința civilă nr. 4406/04.12.2017 a dispus admiterea cererii formulate de RAAN și a obligat Transelectrica la plata sumei de 1.091. Sentința a fost atacată cu recurs.
În perioada 2014-2015. Compania a reținut la plată bonusul cuvenit RAAN pe schema de sprijin, în baza prevederilor din reglementările ANRE, respectiv art.17 alin.5 din Ordinul președintelui ANRE nr.116/2013.
În aceste condiții, RAAN a calculat penalități pentru neîncasarea la termen a bonusului de cogenerare cuvenit, în sumă de 3.497, reținut de la plată de către Companie în contul creanțelor neîncasate. Suma de 3.497 a fost refuzată la plată de Companie și nu a fost înregistrată ca datorie în cadrul schemei de sprijin.
Obiectul dosarului cu numărul 9089/101/2013/a152 este o contestație împotriva Tabelului suplimentar de creanțe împotriva debitoarei RAAN, valoarea în litigiu fiind de 89.361 .
Transelectrica SA a fost înscrisă în tabelul debitoarei RAAN cu suma de 11.265 , în categoria creanțelor ce au rezultat din continuarea activității debitorului, suma solicitată de Companie fiind însă în valoare de 89.361 . Nu a fost înscrisă în tabelul preliminar de creanțe suma de 78.096 , pe motiv că “aceasta nu figurează ca fiind datorată în evidențele contabile ale RAAN.” Mai mult decât atât, lichidatorul judiciar a considerat că solicitarea înscrierii în tabel a sumei de 78.096 este tardiv formulată, fiind aferentă perioadei 2011 – 2013, motiv pentru care declarația de creanță trebuia să fie formulată la momentul deschiderii procedurii insolvenței, respectiv în data de 18.09.2013.
S-a depus în termen legal contestație la Tabelul suplimentar de creanțe, tribunalul Mehedinți încuviințând proba cu expertiza contabilă.
La termenul din 14.06.2018 se suspendă judecarea cauzei până la soluţionarea dosarului nr. 3014/2/2014 aflat pe rolul ÎCCJ, iar în data de 14.02.2019, Tribunalul Mehedinți a dispus conexarea dosarului nr. 9089/101/2013/a152 la dosarul nr. 9089/101/2013/a140 (având ca obiect pretenţii – cerere de plată). Astfel judecarea dosarului a fost amânată, întrucât instanţa a considerat că este utilă soluţionării cauzei prezentarea Deciziei civile nr. 2969/26.09.2018, pronununţată de Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie în dosarul nr. 3014/2/2014, având ca obiect anulare decizie Preşedinte ANRE nr. 743/2014.
Soluţia Tribunalului Mehedinți prin Hot ă rârea 163/ 20.06.2019 este: Admite excepţia decăderii. Admite în parte acţiunea principală precum şi contestaţia conexată. Obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de 16.950 creanţă născută în cursul procedurii, dispunând înscrierea acesteia în tabelul creditorilor
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
80
constituit împotriva debitoarei RAAN cu această sumă. Respinge în rest cererile conexate. În temeiul art. 453 al. 2 C. pr. civ. Obligă pârâta să plătească reclamantei 1 mie lei cheltuieli de judecată. Cu apel. Pronunţată în şedinţă publică. Document Hotărâre 163/20.06.2019.
Transelectrica a declarat apel în termenul legal. La termenul din 06.11.2019, Curtea de Apel Craiova a dispus respingerea apelului Transelectrica, ca nefondat. Decizie definitivă. Hotărâre 846/06.11.2019.
Transelectrica a formulat cerere de revizuire pentru contrarietate de hotărâri, înregistrată sub numărul de dosar 1711/54/2019 cu termen de judecată la data de 26.03.2020 la Curtea de Apel Craiova, care urmează să trimită dosarul la Înalta Curte de Casație și Justiție pentru competenta soluționare.
La data de 21.05.2020 a fost scoasă cauza de pe rol cu următoarea soluţie: s-a admis excepţia de necompetenţă materială a Curţii de Apel Craiova şi s-a dispus înaintarea cauzei la ICCJ – Secţia Contencios Administrativ şi Fiscal. Hotărâre 140/21.05.2020.
La termenul de judecată din data de 03.02.2021, ÎCCJ a admis excepția tardivității cererii de revizuire și nu s-a mai pronunțat asupra inadmisibilității acesteia.
În dosarul de faliment al RAAN înregistrat sub nr. 9089/101/2013 , Tribunalul Mehedinți a amânat cauza la termenele din 08 .10.2020 și 04.02.2021. Soluția pe scurt: s-a acordat termen pentru continuarea procedurilor de lichidare, reprezentarea intereselor debitoarei în litigiile aflate pe rolul instanţelor de judecată, consolidarea masei credale, continuarea măsurilor în vederea recuperării creanţelor, continuarea licitaţiilor publice având ca obiect valorificarea bunurilor debitoarei.
La termenul din 09.02.2023 s- acordat termen pentru continuarea procedurii, respectiv pentru valorificarea bunurilor, încasarea creanţelor şi îndeplinirea celorlalte operaţiuni de lichidare și se stabilește următorul termen pentru data de 15.06.2023.
De asemenea, între RAAN și Transelectrica mai există și alte 4 dosare aflate în diferite stadii de judecată.
• CURTEA DE CONTURI
Ca urmare a unui control desfăşurat în anul 2013, Curtea de Conturi a dispus anumite măsuri de implementat de către Companie ca rezultat al unor deficienţe constatate cu ocazia respectivului control. Decizia şi încheierea emise de către Curtea de Conturi au fost atacate la Curtea de Apel Bucureşti, fiind format dosarul nr. 1658/2/2014 , care are drept obiect “anulare acte de control” – Încheiere nr.7/20.02.2014 emisă de Curtea de Conturi.
La data de 13.06.2018 se admite în parte acțiunea reclamantei. Anulează în parte încheierea nr. 7/20.02.2014, decizia nr. 37/9.12.2013 și raportul de control nr. 35521/6.11.2012 emise de pârâtă în ceea ce priveşte măsurile dispuse prin decizia mai sus indicată la pct. I.1, I.3, I.6, I.8, I.11, II.14, II.15, II.17, II.18, II.20, II.21, II.22 și parțial măsura de la pct. II.13 în sensul înlăturării sintagmei „inclusiv pentru cele constatate în cazul facturilor emise de FLOREA ADMINSTRARE IMOBILIARĂ SRL”. Respinge în rest, acțiunea reclamantei ca neîntemeiată. Omologhează raportul de expertiză tehnică electroenergetică întocmit în cauză de expert Toaxen Vasile. Obligă pârâta să plătească reclamantei suma de 121 cheltuieli de judecată (parțial onorării de expert și taxă judiciară de timbru). Document hotărâre 2771/13.06.2018.
La Înalta Curte de Casație și Justiție, dosarul nr. 1658/2/2014 a devenit dosarul nr. 2985/1/2021. Termenul de judecată este 24.11.2022. La termenul din 24.11.2022, soluţie recurs: instanţa c onstată nulitatea recursului formulat de reclamanta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica SA împotriva Sentinţei nr. 8 din 20 ianuarie 2021 a Curţii de Apel Bucureşti - Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal pronunţate în dosarul nr. 6576/2/2017. Definitivă.
La controlul desfăşurat în anul 2017, Curtea de Conturi a dispus anumite măsuri de implementat de către Companie ca rezultat al unor deficienţe constatate cu ocazia acestui control. Compania a formulat un număr de 8 contestații împotriva măsurilor dispuse de către Curtea de Conturi a României (CCR) prin Decizia nr. 8/27.06.2017, solicitând anularea acestora, precum și a Încheierii nr. 77/03.08.2017, înregistrată la registratura Societății sub nr. 29117/08.08.2017, respectiv a Raportului de control nr.19211/26.05.2017. Contestațiile în curs de soluţionare pe rolul Curții de Apel București ( 2 dosare: dosar nr.6576/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctele 7.1, 7.2. si 8, precum și a măsurii dispuse la punctul II.10, termen 20.01.2021, soluţie: se r esping excepţiile inadmisibilităţii, invocate prin întâmpinare, se respinge cererea, ca neîntemeiată – Transelectrica a declarat recurs la data de 19.11.2021 și dosar nr.6581/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 6 precum și a măsurii dispuse la punctul II.9, cu termen de judecată la 31.03.2023 ) şi pe rolul Înaltei Curți de Casație și Justiție (4 dosare: dosarul nr. 6577/2/2017 , privind anularea constatărilor de la punctul 13, precum și a măsurii dispuse la punctul II.13, devenit dosar nr. 1614/1/2020 , termen 27.01.2022, prin care se respinge recursul
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
81
formulat de reclamanta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva Sentinţei nr.2678 din 30 decembrie 2019 a Curţii de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal, pronunţate în Dosarul nr. 6577/2/2017, ca nefondat. Definitivă, dosarul nr. 6578/2/2017 , privind anularea constatărilor de la punctul 9, precum și a măsurii dispuse la punctul II.11, termen de judecată la 28.06.2022, prin care se respinge, ca tardiv formulat, recursul declarat de reclamanta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva sentinţei civile nr. 1566 din 23 aprilie 2019, pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal, în ceea ce priveşte soluţia dispusă asupra cererii de suspendare. Respinge recursul declarat de reclamanta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva aceleiaşi sentinţe, în ceea ce priveşte soluţia dispusă asupra cererii de anulare, ca nefondat. Definitivă, dosarul nr. 6574/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 5.2, precum și a măsurii dispuse la punctul II.8, termen de judecată la 19.10.2021- Respinge recursurile declarate de recurenta-reclamantă Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva Sentinţei civile nr. 1074 din 8 martie 2018 şi a Încheierii de şedinţă din 11 ianuarie 2018, pronunţate de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a Contencios Administrativ şi Fiscal, ca nefondate. Definitivă).Trei dosare au fost soluționate definitiv, prin respingerea cererii în anulare de către Curtea de Apel București și respingerea recursurilor de către Înalta Curte de Casație și Justiție (dosarul nr. 6583/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 5.1, precum și a măsurii dispuse la punctul II.7şi II.8 şi dosarul nr. 6582/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 11, precum și a măsurii dispuse la punctul I.5, dosarul nr. 6580/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 10, precum și a măsurii dispuse la punctul II.12).
În perioada ianuarie-iulie 2020, Curtea de Conturi a României a efectuat o acțiune de control la toate Unitățile Teritoriale de Transport ale CNTEE Transelectrica, iar în perioada 25.05-27.08.2020, acțiunea de verificare a continuat la sediul executiv al Companiei. Tema acțiunii de control a CCR a fost ,, controlul situației, evoluției și modului de administrare al patrimoniului public și privat al statului, precum și legalitatea realizării veniturilor și a efectuării cheltuielilor pentru perioada 2017-2019’’ la CNTEE Transelectrica SA”.
Acțiunea de control cu tema enunțată mai sus, începută la data de 25.05.2020 la sediul executiv al Companiei, a fost suspendată de către CCR pe motivul începerii unui alt control cu tema ,controlul modului de gestionare a resurselor publice pe perioada stării de urgență”. Controlul a început la data de 02.06.2020 și a fost finalizat la data de 26.06.2020.
Prin Raportul de control încheiat de auditorii CCR pe tema ,, controlul modului de gestionare a resurselor publice pe perioada stării de urgență”, raport înregistrat în Companie cu nr. 24225/26.06.2020, nu au fost constatate deficiențe, drept urmare nu s-a emis Decizie prin care să se dispună măsuri.
După finalizarea controlului privind modul de administrare al patrimoniului public și privat al statului, precum și legalitatea realizării veniturilor și a efectuării cheltuielilor pentru perioada 2017-2019, control finalizat la data de de 06.10.2020, a fost emis Raportul de Control cu nr.40507/06.10.2020 și în data de 09.11.2020, Curtea de Conturi a României, prin Departamentul IV, a emis Decizia nr. 15 care conține 10 măsuri, cu termen de ducere la îndeplinire 31.05.2021, termen ce a fost prelungit de către CCR la solicitarea Companiei, până la data de 31.12.2021.
Compania a formulat obiecțiuni și a depus Contestația nr.50090/26.11.2020 înregistrată la Curtea de Conturi cu nr.139775/26.11.2020, solicitând anularea măsurilor. Ca urmare a examinării şi analizării de către auditorii CCR a Contestaţiei depuse de Companie, prin Încheierea cu nr.2 din 10.03.2021, s-a admis anularea unei măsuri din cele 10 dispuse.
În data de 02.04.2021, Compania a formulat contestație privind anularea actului administrativ, dosar înregistrat la Curtea de Apel București sub nr. 2153/2/2021.
La termenul din data de 10.12.2021, CAB respinge cererea de chemare în judecată formulată de Companie, ca neîntemeiată. Respinge cererea de suspendare, ca neîntemeiată. Cu drept de recurs în termen de 15 zile de la comunicare şi cu drept de recurs în termen de 5 zile de la comunicare în ceea ce priveşte capătul de cerere privind suspendarea; cererea de recurs urmând a fi depusă la Curtea de Apel Bucureşti.
• ANRE
CNTEE Transelectrica SA a formulat o plângere împotriva Ordinului preşedintelui ANRE nr. 51/ 26.06.2014 înregistrată la ANRE sub nr.47714/ 04.08.2014 şi o contestaţie la Curtea de Apel Bucureşti, care face obiectul dosarului nr. 4921/2/2014 , prin care solicită fie modificarea Ordinului mai sus indicat, fie emiterea unui nou ordin, în care să se efectueze recalcularea valorii RRR la nivelul de 9,87%
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
82
(recalculat cu un coeficient (β) de 1,0359, conform analizelor interne Transelectrica) sau, în măsura în care va fi respinsă această cerere, folosind acelaşi procent de 8,52% stabilit de ANRE pentru anul 2013 şi semestrul I 2014.
În data de 26.06.2014, a fost emis Ordinul ANRE nr. 51, publicat în Monitorul Oficial nr. 474/27.06.2014, privind aprobarea tarifului mediu pentru serviciul de transport, a tarifului pentru serviciul de sistem şi a tarifelor zonale aferente serviciului de transport, practicate de Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice “Transelectrica” – SA şi de abrogare a anexei nr. 1 la Ordinul preşedintelui ANRE nr.96/2013 privind aprobarea tarifului mediu pentru serviciul de transport, a tarifului pentru serviciul de sistem, a tarifelor zonale aferente serviciului de transport şi a tarifelor pentru energia electrică reactivă, practicate de operatorii economici din cadrul sectorului energiei electrice. Valorile luate în calculul ratei reglementate a rentabilităţii (RRR ) de către ANRE conform Metodologiei de stabilire a tarifelor pentru serviciul de transport al energiei electrice aprobată prin Ordinul ANRE nr. 53/ 2013 (”Metodologie”), au determinat o valoare a RRR de 7,7%.
La termenul din data de 25.09.2018 soluţia pe scurt a fost că se va reveni cu adresă către expert, în vederea efectuării şi depunerii la dosar a raportului de expertiză, cu menţiunea de a face dovada imposibilităţii depunerii raportului de expertiză până la termenul de judecată, sens în care va dispune amânarea cauzei.
La termenul de judecată din data de 22.01.2019 instanța încuviințează în principiu cererea de intervenție accesorie în interesul pârâtei (ANRE), formulată de intervenienta ALRO SA, cu cale de atac odată cu fondul. În data de 25.06.2019 pentru a da posibilitate părţilor să ia cunoştinţă de conţinutul raportului de expertiză, se dispune amânarea cauzei.
La termenul din data de 10.09.2019, având în vedere solicitarea reprezentantului reclamantei de a lua cunoştinţă de conţinutul obiecţiunilor formulate de intervenienta şi pentru a-i da posibilitatea să răspundă acestora, reţinând şi faptul că reclamanta a depus note de şedinţă însoţite de înscrisuri ce necesită traducerea acestora, admite cererea de amânare a cauzei şi dispune acordarea unui nou termen de judecată.
La termenul din 03.12.2019, s-a dispus amânarea cauzei şi acordarea unui nou termen de judecată pentru a se reveni cu adresă către expert în vederea depunerii la dosar a răspunsului la obiecţiuni, cu menţiunea să se prezinte în instanţă la următorul termen de judecată. Va pune în vedere expertului ca mai înaintea termenului de judecată următor să comunice câte un exemplar al răspunsului la obiecţiuni către părţi.
La următorul termen în data de 12.05.2020, dosarul a fost suspendat pe toată perioada stării de urgenţă.
În data de 23.06.2020, a fost amânată cauza pentru a da posibilitate părţilor să ia la cunoştinţă de răspunsul la obiecţiuni. De asemenea, la termenul din data de 21.07.2020 a fost amânată cauza soluţia fiind: adresă la expert să se prezinte în instanţă.
În data de 06.10.2020 a fost respinsă cererea cu următoarea soluție pe scurt: s-a respins excepţia inadmisibilităţii, ca neîntemeiată. S-a respins acţiunea, ca neîntemeiată. Cu recurs în termen de 15 zile de la comunicare. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor, prin mijlocirea grefei instanţei. Hotărâre 362/2020.
La termenul din 11.01.2021 se admite cererea de completare dispozitiv. Se dispune completarea dispozitivului sentinţei civile nr. 362/06.10.2020 cu soluţia dată asupra cererii de intervenţie accesorie, în sensul că: se admite cererea de intervenţie accesorie, formulată de intervenienta ALRO SA în sprijinul pârâtei ANRE. Cu drept de recurs în termen de 15 zile de la comunicare, cererea de recurs urmând a fi depusă la Curtea de Apel Bucureşti.
CNTEE Transelectrica a declarat recurs la data de 06.08.2021.
Termen de judecată la ICCJ:11.05.2022. Detalii soluție: ” Respinge recursul declarat de recurenta- reclamantă Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica SA împotriva sentinţei nr.362 din 6 octombrie 2020, pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal, ca nefondat. Definitivă. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 25 mai 2022.”
Litigiul nu a afectat relația cu ANRE și nici rezultatele financiare ale Companiei.
• OPCOM
Pe rolul Tribunalului București a fost înregistrat dosarul nr. 22567/3/2019 , ce are ca obiect ”pretenții”, dosar în care Compania are calitatea de reclamant, pârâta fiind OPCOM SA.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
83
Prin cererea de chemare în judecată, reclamanta CNTEE Transelectrica SA a solicitat instanței ca prin hotărârea ce o va pronunța să dispună:
- obligarea pârâtei OPCOM SA la plata sumei de 4.517 mii, aferentă facturii seria TEL 16 AAA nr. 19533/29.07.2016, reprezentând contravaloarea TVA-ului aferent aportului adus de către CNTEE Transelectrica SA la capitalul social al OPCOM SA, emisă în baza Contractului de împrumut nr. 7181RO/2003, angajament pentru finanțarea proiectului de investiții “Electricity Market Project”;
- obligarea pârâtei OPCOM SA la plata sumei de 1.294 aferenta facturilor TEL 19 T00 nr. 17/28.01.2019 și TEL 19 T00 nr. 131/10.07.2019, reprezentând dobanda legală penalizatoare, calculată pentru neplata la termen a facturii seria TEL 16 AAA nr. 19533/29.07.2016.
- obligarea pârâtei OPCOM SA la plata cheltuielilor de judecată.
La termenul din 03.07.2020, instanța a pus în discuția părților cererea de suspendare a judecării dosarului nr. 22567/3/2019, formulată de către OPCOM rămânând în pronunțare.
La termenul din 17.07.2020, instanța a pronunțat următoarea soluție pe scurt: Suspendă judecata cauzei până la soluționarea definitivă a dosarului nr. 31001/3/2017 , având ca obiect acțiune în anulare a hotărârii AGA Opcom (în care Transelectrica nu este parte și în care la data de 01.02.2021 s-a dispus respingerea apelurilor declarate, soluția fiind definitivă).
După soluționarea definitivă a dosarului nr. 31001/3/2017, CNTEE Transelectrica SA a formulat cerere de repunere pe rol a dosarului nr. 22567/3/2019, întrucât nu mai subzista motivul suspendării cauzei. Tribunalul București a repus cauza pe rol fixând termen de judecata la data de 05.11.2021.
La acest termen, după apelul realizat în cauză, instanța a acordat cuvântul părților asupra “excepției prescripției dreptului material la acțiune”. După susținerea concluziilor orale de către părți asupra acestei excepții, instanța a rămas în pronunțare asupra acesteia, amânând pronunțarea la data de 03.12.2021.
La data de 03.12.2021, Tribunalul București a pronunțat următoarea soluție pe scurt: “Admite excepția prescripției dreptului material la acțiune. Respinge acțiunea ca fiind prescrisă. Document: Hotarâre3021/2021 03.12.2021”.
Compania a declarat apel. Instanta respinge apelul ca nefondat. Obligă apelanta la plata către intimată a sumei de 11.325,21 lei cu titlu de cheltuieli de judecată. Cu recurs în 30 zile de la comunicarea hotararii. Hotararea 1532/12.10.2022.
Pe rolul Tribunalului București s-a aflat spre soluționare dosarul nr. 24242/3/2021 , în care reclamanta este OPCOM SA, iar CNTEE Transelectrica SA are calitatea de pârât.
Acest dosar are ca obiect constatarea nulității actului - aport în natură, materializat prin imobilizări necorporale, platforma de tranzacționare – Bursa comercială și Bursa regională de energie electrică, finanțate din împrumuturi contractate de către CNTEE Transelectrica SA de la BIRD, în baza contractului de împrumut nr. 7181RO/17.07.2003, cât și din surse proprii ale CNTEE Transelectrica SA, ce au fost realizate în baza contractelor de servicii și livrabile nr.: P081406-O-C.78, P081406-O-C.125 și P081406- O-C.300/2005, materializate prin Hotărârea AGEA nr. 6/15.06.2016 și, subsecvent, Hotărârea AGOA nr. 2/25.05.2017 și Hotarârea AGOA nr. 7/24.05.2018.
La termenul de judecată din data de 11.04.2022, instanța a pus în discuția părților excepțiile invocate de către CNTEE Transelectrica SA, prin întâmpinare. De asemenea, la acest termen s-au discutat probele propuse spre a fi administrate în aceasta cauză. Instanța a amânat judecarea cauzei la termenul fixat din 22.11.2022, în vederea administrării probei cu expertiza financiar-contabilă ce urmează a fi efectuată în acest dosar. După mai multe amânări, se stabilește următorul termen în data de 16.05.2023 pentru lipsă raport de expertiză.
• CONAID COMPANY SRL
În anul 2013, Conaid Company SRL a dat în judecată CNTEE Transelectrica pentru refuzul nejustificat al acesteia de a semna un act adițional la contractul de racordare sau un nou contract de racordare și a solicitat despăgubiri pentru cheltuielile suportate până la acel moment în sumă de 17.420 și profiturile nerealizate pe perioada 2013-2033 în sumă de 722,76 mil EUR. Până în acest moment, Compania nu a încheiat un act adițional la contractul de racordare întrucât condițiile suspensive incluse în contract nu au fost îndeplinite de către Conaid Company SRL. Un contract nou de racordare ar fi trebuit încheiat până la data de 11 martie 2014, dată la care avizul tehnic de racordare a expirat. Dosarul nr. 5302/2/2013 s-a aflat pe rolul Inalței Curții de Casație și Justiție Secția Contencios Administrativ și Fiscal, având ca obiect obligare emitere act administrativ, stadiul procesual – recurs, termenul de judecată fiind 09.12.2015. La
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
84
acest termen, Înalta Curte de Casație și Justiție a admis, în principiu, recursurile și a fixat termen de judecată, pe fond, a recursurilor la data de 08 aprilie 2016. Complet 4, cu citarea părţilor.
Judecarea cauzei a fost amânată pentru data de 17.06.2016, când instanța a rămas în pronunțare, amânând pronunțarea la data de 29.06.2016, când a pronunțat Decizia nr. 2148/2016, prin care a dispus urmatoarele: “Respinge excepţiile invocate de recurenta-reclamantă Conaid Company S.R.L., prin administrator judiciar RVA Insolvency Specialists SPRL şi de recurenta-pârâtă Compania Naţională de Transport a Energiei Electrice Transelectrica S.A. Admite recursul declarat de pârâta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva încheierii de şedinţă din 18 februarie 2014 şi a sentinţei civile nr. 1866 din 11 iunie 2014, pronunţate de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal. Casează încheierea atacată şi sentinţa în parte şi trimite cauza la Tribunalul Bucureşti – Secţia a VI-a civilă spre soluţionare a acţiunii reclamantei în contradictoriu cu Compania Naţională de Transport a Energiei Electrice Transelectrica S.A. Menţine celelalte dispoziţii ale sentinţei în ceea ce priveşte acţiunea reclamantei împotriva Autorităţii Naţionale de Reglementare în Domeniul Energiei. Respinge recursurile declarate de reclamanta Conaid Company S.R.L., prin administrator judiciar RVA Insolvency Specialists SPRL şi de intervenienta Duro Felguera S.A. împotriva sentinţei civile nr. 1866 din 11 iunie 2014, pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal. Respinge recursul declarat de pârâta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva încheierii de şedinţă din 25 martie 2014, pronunţate de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal. Definitivă. Pronunţată în şedinţă publică, în data de 29 iunie 2016.
Pe rolul Tribunalului București – Secția a VI-a Civilă, cauza a fost înregistrată sub nr. 12107/3/2017. Prin sentința civilă nr. 4364/23.11.2017, Tribunalul admite excepţia de inadmisbilitate și respinge ca inadmisibilă cererea. De asemenea, respinge cererea de intervenţie în interesul reclamantei. Cu apel în termen de 30 de zile de la comunicare. Apelul a fost depus la Tribunalul Bucureşti Secţia a VI a Civilă și la dispoziţia părţilor prin intermediul grefei, în data de 23.11.2017.
La data de 02.11.2018, pe rolul Tribunalului București – Secția a VI-a civilă – a fost înregistrată o nouă cerere de chemare în judecată formulată de Conaid Company SRL, în dosarul nr. 36755/3/2018 , prin care reclamanta a solicitat instanţei să dispună obligarea Transelectrica SA la „repararea prejudiciului cauzat reclamantei, ca urmare a neexecutării culpabile a obligațiilor de către pârâtă, în cuantum de 17.216, constând în paguba efectiv suferită și beneficiul nerealizat, estimat provizoriu la 100 mii euro. Având în vedere refuzul nejustificat al Transelectrica SA de a încheia și semna un act adițional la Contractul nr.C154/27.04.2012, și în situația în care instanța va considera că, din punct de vedere formal, nu poate fi considerată îndeplinită de către reclamantă obligația vizând condițiile suspensive, aceasta neexecutare se datorează culpei exclusive a Transelectrica SA, pârâta împiedicând îndeplinirea condițiilor”.
La termenul din 15.10.2019 respinge ca neîntemeiate excepţiile lipsei calităţii procesuale active şi a lipsei de interes. Uneşte cu fondul excepţia prescripţiei. Cu apel odată cu fondul. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mjlocirea grefei instanţei.
Acordă termen pentru continuarea cercetării procesului la 26.11.2019, cu citarea părţilor. Cu apel odată cu fondul. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mjlocirea grefei instanţei.
Se amână pentru administrarea probei cu expertiză și se acordă termen în data de 21.01.2020.
În data de 21.01.2020, se amâna cauza pentru a se efectua expertiza și se acordă următorul termen pe 31.03.2020.
La termenul din 31.03.2020, soluția pe scurt a fost următoarea: Suspendat de drept în baza art. 42 alin.6 din Decretul preşedintelui Romaniei 195/2020 privind instituirea starii de urgenţă pe teritoriul Romaniei, pe toata perioada stării de urgenţă.
După mai multe amânări, se stabilește următorul termen în data de 07.12.2022, se amâna cauza pentru lipsa raspunsului la obiecțiuni și se acordă următorul termen pe 22.02.2023 și ulterior 03.05.2023 tot pentru aceea ş i cauză .
• ROMENERGY INDUSTRY
Dosarul nr. 2088/107/2016 pe rolul Tribunalului Alba, are ca obiect “Faliment - Cerere de înscriere la masa credală”. Transelectrica a depus cerere înscriere la masa credală cu suma de 16.112, iar creanța a fost admisă și înscrisă în Tabelul preliminar.
Soluția pe scurt: Stabilesc termen la 14.10.2019, pentru continuarea procedurii falimentului, prin
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
85
valorificarea bunurilor şi recuperarea creanţelor. Lichidatorul judiciar va întocmi şi depune la dosar: - în fiecare dată de 15 a lunii, pentru luna anterioară, rapoartele lunare de activitate prevăzute de alin. 1 din art. 59 Legea 85/2014; - pentru termenul de verificare, cu 5 zile înaintea termenului, raportul de sinteză la 120 de zile, prevăzut de partea finală a alin. 3 din art. 59 Legea 85/2014.
În data de 11.05.2020, judecata a fost suspendată de plin drept, pe durata stării de urgenţă, instituită pe teritoriul României.
La termenul din data de 22.06.2020 a fost amânată cauza. Soluţia pe scurt: s-a aprobat raportul asupra fondurilor obţinute din lichidarea averii debitoarei şi planul de distribuire din 03.06.2020.
La termenul din data de 18.01.2021 a fost amânată cauza. Soluţia pe scurt: a fost aprobat Raportul nr. 1334 asupra fondurilor obţinute din lichidarea averii debitoarei şi Planul nr. 1335 de distribuire a fondurilor.
La termenul din data de 16.05.2022, se fixează termen la 19.09.2022, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor şi recuperarea creanţelor.
La termenul din data de 19.09.2022, se fixează termen la 12.12.2022, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor şi recuperarea creanţelor.
La termenul din 12.12.2022, instanţa a probă Raportul final întocmit de lichidatorul judiciar New Insolvency SPRL, asociat coordonator Bica Rosana. În baza art. 175 alin. 2 din Legea nr. 85/2014, închide procedura falimentului privind pe debitoarea ROMENERGY INDUSTRY S.R.L. Dispune radierea societăţii debitoare din registrul comerţului. În conformitate cu dispoziţiile art. 180 din lege, judecătorul sindic şi lichidatorul judiciar sunt descărcaţi de orice îndatoriri sau responsabilităţi cu privire la procedură, debitoare şi averea ei, creditoare şi asociaţi. Cu drept de apel în 7 zile de la comunicare prin BPI.
• MUNICIPIUL REȘIȚA
Dosarul nr. 2494/115/2018* - dosarul nr. 2494/115/2018** , înregistrat pe rolul Tribunalului Caraş Severin, are ca obiect cererea de chemare în judecată, prin care reclamantul Municipiul Reşiţa solicită obligarea pârâtei Transelectrica SA la plata următoarelor sume:
- 2.130, reprezentând chiria pentru suprafaţa de teren ocupată temporar din fondul forestier aferentă anului 2015;
- 2.130, reprezentând chirie teren aferentă anului 2016;
- 2.130, reprezentând chirie teren aferentă anului 2018;
- 2.130, reprezentând chirie teren aferentă anului 2019;
- 2.130, reprezentând chirie teren aferentă anului 2020;
- dobândă legală penalizatoare de la scadenţă şi până la plata efectivă.
Soluţia pe scurt: Admite excepţia de necompetenţă teritorială a Tribunalului Caraş-Severin. Declină competenţa de soluţionare a cererii formulate de reclamantul Municipiul Reşiţa - prin primar, în contradictoriu cu pârâta Compania Naţională de Transport a Energiei Electrice "Transelectrica" SA, în favoarea Tribunalului Bucureşti. Fără cale de atac, conform art.132 alin.3 Cod procedură civilă. Pronunţată în ţedinţă publică. Hotarâre 313/11.03.2019.
La termenul din data de 25.10.2019 se admite excepţia necompetenţei teritoriale a Tribunalului Bucureşti. Declină competenţa de soluţionare a cauzei în favoarea Tribunalului Caraş-Severin. Constată ivit conflictul negativ de competenţă între Tribunalul Bucureşti şi Tribunalul Caraş-Severin. Suspendă cauza şi înaintează dosarul Inaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie, în vederea soluţionării conflictului negativ de competenţă. Fără nicio cale de atac. Hotărâre 2376/25.10.2019.
Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie la termenul din data de 16.07.2020 prin decizia nr.1578 a stabilit competenţa de soluţionare a cauzei în favoarea Tribunalului Caraş Severin – Secţia I civilă.
Dosar 2494/115/2018** . Termen: 22.03.2021 la Tribunalul Caraş Severin. Solutia: Suspendă judecarea cererii de chemare în judecată formulată de reclamantul Municipiul Reşiţa, prin Primar, în contradictoriu cu pârâta Transelectrica SA, având ca obiect pretenţii, în temeiul art. 413 alin.(1) pct.1 C.pr.civ. Cu recurs cât timp durează suspendarea cursului judecării procesului, la instanţa ierarhic superioară.
Suspendarea judecării cauzei s-a dispus pana la soluţionarea definitivă a dosarului nr. 3154/115/2018* al Tribunalului Caraş Severin.
La termenul din 19.01.2023, soluția pe scurt este: Respinge excepţia netimbrării cererii având în vedere
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
86
că pârâta nu are calitatea necesară pentru a invoca modul de stabilire a taxei de timbru. Respinge excepţia tardivităţii formulării cererii modificatoare a cererii de chemare în judecată. Prorogă discuţia asupra excepţiei efectului pozitiv al autorităţii de lucru judecat până la termenul la care se va depune în integralitate decizia Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie în dosarul nr. 3154/115/2018**. Prorogă pronunţarea asupra cererilor de probaţiune constând în proba cu interogatoriul pârâtei şi cu expertiza contabilă. Amână judecarea cauzei şi acordă termen de judecată în data de 02.03.2023.
La termenul din 02.03.2023, soluția pe scurt este: ”suspendă judecata cererii de chemare în judecată formulată de reclamantul Municipiul Reşiţa, în contradictoriu cu pârâta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice „Transelectrica” SA, având ca obiect pretenţii. Cu drept de recurs pe toată durata suspendării judecăţii.”
• ANAF
În anul 2017 s-a finalizat Inspecția fiscală generală începută la sediul Transelectrica SA la data de 14.12.2011, control ce a vizat perioada decembrie 2005 – decembrie 2010. Inspecţia fiscală generală a început la data de 14.12.2011 şi s-a încheiat la 26.06.2017, data discuţiei finale cu Transelectrica SA.
Ca urmare a finalizării controlului, ANAF – DGAMC a stabilit obligații fiscale suplimentare de plată de către Companie, respectiv impozit pe profit și TVA, precum și obligații fiscale accesorii (dobânzi/majorări de întârziere și penalități de întarziere) aferente cu privire la serviciile de sistem tehnologice de sistem (STS) facturate de furnizorii de energie, considerate nedeductibile în urma inspecției fiscale.
Potrivit Deciziei de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017 în sumă totală de 99.013, ANAF – DGAMC a stabilit obligații fiscale suplimentare de plată de către Companie, în sumă de 35.105, precum și obligații fiscale accesorii (dobânzi/majorări de întarziere și penalități de întârziere), în sumă de 63.908.
În principal, Raportul de inspecție fiscală al ANAF a consemnat următoarele obligații de plată suplimentare: impozit pe profit în sumă de 13.729, precum și accesorii, datorate pentru un număr de facturi neutilizate identificate ca fiind lipsă (acestea au fost distruse în incendiul izbucnit în noaptea de 26- 27 iunie 2009, la punctul de lucru din clădirea Millenium Business Center din str. Armand Călinescu nr. 2- 4, sector 2, unde Compania își desfășura activitatea), documente cu regim special.
Aceste facturi au făcut obiectul unui litigiu cu ANAF care a emis un raport de inspecție fiscală în data de 20 septembrie 2011 prin care a fost estimată TVA colectată pentru un număr de facturi neutilizate identificate ca fiind lipsă.
Compania a contestat în termenul legal, conform OG nr.92/2003 privind Codul de procedură fiscală, Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.
ANAF a emis titlul executoriu nr. 13540/22.08.2017 în baza căruia au fost executate obligațiile suplimentare de plată stabilite prin Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.
Compania a solicitat anularea titlului executoriu nr. 13540/22.08.2017 la Curtea de Apel – dosar nr. 7141/2/2017. Soluția pe scurt: Admite excepţia necompetenţei materiale a Curţii de Apel Bucureşti – SCAF. Declină în favoarea Judecătoriei Sector 1 Bucureşti competenţa materială de soluţionare a cauzei. Fără cale de atac. Pronunţată în şedinţă publică din 08.02.2018. Document: Hotărâre 478/2018 din 08.02.2018.
În urma declinării competenței, pe rolul Judecătoriei Sector 1 a fost înregistrat dosarul nr. 8993/299/2018, prin care Compania a contestat executarea silită pornită în temeiul titlului executoriu nr. 13540/22.08.2017, care are la bază Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.
Ulterior contestării de către Companie a actului administrativ fiscal Decizia nr.F-MC 439/30.06.2017, ANAF a comunicat Companiei Decizia nr. 122/13.03.2018 prin care respinge ca nemotivată contestația formulată de CNTEE Transelectrica SA, decizia fiind primită la data de 16.03.2018, ulterior depunerii cererii de chemare în judecată care face obiectul dosarului nr.1802/2/2018.
Soluția pe scurt: Admite cererea de suspendare a judecăţii formulată de contestatoare. În baza art. 413 alin. (1) pct. 1 cod proc. civilă suspendă judecata până la soluţionarea definitivă a dosarului nr. 1802/2/2018, aflat pe rolul Curţii de Apel Bucureşti, Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal. Cu recurs pe toată durata suspendării, cererea de recurs urmând a se depune la judecătoria sectorului 1 Bucureşti. Document: Încheiere - Suspendare 17.04.2018.
Pe rolul Curții de Apel se află dosarul nr. 1802/2/2018 prin care Compania a contestat actul administrativ fiscal Decizia nr.F-MC 439/30.06.2017.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
87
La termenul de judecată din 06.11.2018 a fost admisă administrarea probei cu expertiza în specializarea contabilitate - fiscalitate.
La termenul de judecată al CAB din data de 21.07.2020 s-a amânat pronunţarea. În data de 30.07.2020 cauza a fost repusă pe rol, pentru lămuriri suplimentare.
La termenul din data de 20.10.2020 s-a admis în parte cererea cu următoarea soluție pe scurt: s-au admis în parte cererile litispendate.
S-a anulat în parte Decizia nr.122/13.03.2018, privind soluționarea contestației formulată împotriva Deciziei de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de Agenția Națională de Administrare Fiscală – Direcția Generală de Soluționare a Contestațiilor, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă la data de 12.07.2017, de Agenția Națională de Administrare Fiscală – Direcția Generală de Administrare a Marilor Contribuabili, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF – DGAMC și Raportul de Inspecție fiscală nr.F-MC 222 încheiat la data de 30.06.2017, care a stat la baza emiterii deciziei de impunere, în sensul că:
• înlătură obligaţia de plată a impozitului pe profit în sumă de 18.522, TVA în sumă de 5.695 şi accesoriile fiscale aferente acestor debite fiscale principale, în cuantum de 48.437, obligaţii fiscale stabilite pentru cele 349 facturi fiscale cu regim special constatate lipsă din gestiunea reclamantei.
• înlătură caracterul nedeductibil la calculul profitului impozabil a sumei de 27.002, reprezentând serviciile tehnologice de sistem facturate de furnizorii de energie, considerate nedeductibile în urma inspecţiei fiscale şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură caracterul nedeductibil la calculul profitului impozabil a sumei de 344. reprezentând “servicii de înlăturare a buruienilor” şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură caracterul nedeductibil la calculul profitului impozabil a sumei de 230.685, reprezentând cheltuieli cu produse de natură promoţională şi de protocol şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură caracterul nedeductibil a TVA în cuantum de 46, aferentă sumei de 344, reprezentând “servicii de înlăturare a buruienilor” şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură caracterul nedeductibil a TVA în cuantum de 38 aferentă sumei de 231, reprezentând cheltuieli cu produse de natură promoțională și de protocol şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură menţiunea referitoare la obligaţia Sucursalei de Transport Sibiu din cadrul CNTEE Transelectrica S.A de a înregistra suma de 577 ca și venit impozabil, cel târziu la data de 30.06.2010, data la care a fost acceptată înscrierea unității verificate la masa credală cu această sumă, menţiunea referitoare la caracterul de venit impozabil la calculul profitului a sumei de 577 în conformitate cu prevederile art. 19 alin. 1 din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal cu modificările și completările ulterioare, coroborat cu pct. 23 lit. d din HG 44/2004 cuprinzând Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003, capitolul referitor la impozitul pe profit, respectiv capitolul VII funcțiunea conturilor din Ordinul nr. 3055 din 29 Octombrie 2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură din Procesul-Verbal constatarea făcută cu privire la “determinarea taxei pe valoare adaugată deductibilă mai mică decât cea înregistrată de reclamantă , rezultând astfel o diferență în sumă de 13”(anexa nr.15) şi obligaţia de plată a creanţelor fiscale principale şi accesorii în legătură cu această sumă.
• înlătură obligaţia de plată a penalităţilor de întârziere care au regim juridic sancţionator, calculate pentru o perioadă mai mare de 6 luni de la data începerii inspecției fiscale, cu privire la obligaţiile fiscale principale care au fost menţinute de către instanţa de judecată prin prezenta hotărâre, astfel cum au fost stabilite prin Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă la data de 12.07.2017, de ANAF– DGAMC, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF – DGAMC şi prin
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
88
Decizia nr.122/13.03.2018, privind soluționarea contestaţiei formulată împotriva Deciziei de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF– Direcția Generală de Soluționare a Contestațiilor.
Menţine celelalte dispoziţii din cuprinsul Deciziei nr.122/13.03.2018, privind soluționarea contestaţiei formulată împotriva Deciziei de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF– Direcția Generală de Soluționare a Contestațiilor, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă la data de 12.07.2017, de ANAF – DGAMC, Decizia de impunere nr.F-MC 439/30.06.2017, emisă de ANAF– DGAMC. Respinge, în rest, cererile litispendate ca neîntemeiate.
Respinge ca neîntemeiată cererea de acordare a cheltuielilor de judecată constând în taxa judiciară de timbru. Obligă pârâţii, în solidar, la plata către reclamantă a cheltuielilor de judecată în sumă de 4, reprezentând onorariu pentru efectuarea expertizei în specialitatea contabilitate-fiscalitate, proporţional cu admiterea cererii. Cu drept de recurs în termen de 15 zile de la comunicare, cererea de recurs urmând a fi depusă la Curtea de Apel Bucureşti. Hotărâre 382/20.10.2020.
Părțile au declarat recurs în martie 2022.
La ședința din data de 24.05.2022, CAB respinge ca neîntemeiată cererea de lămurire și de completare a dispozitivului. Admite cererea de îndreptare a erorii materiale în sensul că se vor menționa ca fiind corecte sumele de bani cu titlu de obligații fiscale principale și accesorii, aferente celor 349 facturi fiscale, astfel cum acestea figurează în decizia de impunere contestată. Dispune îndreptarea erorii materiale în sensul înlăturării denumirii greșite a reclamantei din cuprinsul sentinței recurate. Cu recurs în 15 zile de la comunicare.
Părțile au declarat recurs. Cauza se află în procedura de filtru la ICCJ.
Compania este implicată în litigii în contradictoriu cu Filialele SMART și Teletrans după cum urmează :
I. litigii în contradictoriu cu Filiala SMART SA
• Dosar nr. 48509/3/2017 înregistrat la Tribunalul București – Secția a VI-a Civilă
Obiectul dosarului: CNTEE Transelectrica SA solicită prin acțiune obligarea SMART SA la:
➢ restituirea către Transelectrica a sumei de 7.652, la care se adaugă TVA, cu titlu de prejudiciu suportat de Companie ca urmare a îmbogățirii fără justă cauză a pârâtei, în principal, și ca plată nedatorată, în secundar;
➢ obligarea pârâtei la plata beneficiilor nerealizate aferente sumei platite cu titlu de îmbogățire fără justă cauză, în principal, și ca plată nedatorată, în secundar, calculate de la data efectuării de către subscrisa a plăților nedatorate catre pârâtă și până la data sesizării instanței de judecată în cuantum de 2.773, precum și obligarea pârâtei la plata, în continuare, a beneficiilor nerealizate, până la data restituirii efective de către pârâtă a sumei reprezentând debit principal.
Stadiu dosar : Respinge cererea de chemare in judecata ca neintemeiata. Cu drept de apel în 30 de zile de la comunicare, cererea de apel urmând a se depune la Tribunalul Bucureşti – Secţia a VI-a Civilă. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin grefa instanţei. Document: Hotarâre 741/12.04.2022. Transelectrica a declarat apel, care a fost respins în data de 31.10.2022, soluţia fiind definitivă.
Observații cu privire la circumsțantele inițierii acțiunii :
În perioada 16.01.2017 - 26.05.2017, Compania a fost supusă unui control al Curții de Conturi a României, efectuat de o echipă de auditori publici externi din cadrul Departamentului IV a Curții de Conturi. In urma efectuării acestui control, a fost încheiat Raportul de control înregistrat la Companie sub nr.19211 din data de 26.05.2017, care a fost contestat de către Companie, ulterior fiind emisă de către CCR Decizia nr. 8/27.06.2017
La pag. 116-117 din Raportul de control, pct. 9, Echipa de control a Curţii de Conturi reţine faptul că, în anul 2014, în baza contractului C57/31.01.2012, Sucursalele de Transport: București, Pitești, Sibiu și Constanța ale CNTEE Transelectrica SA, în baza comenzilor privind lucrări de înlocuire de întreruptoare de 220kv, 110kv și 245 kv, au acceptat la plată facturi (având anexate situații de plată certificate de Sucursalele de Transport și Sucursalele Smart) și situații de lucrări întocmite de Sucursalele Smart, în care, la categoria materiale, au fost incluse întreruptoare achiziționate la prețuri suprevaluate, la care s- au adăugat, cheltuieli indirecte de 30% și profit de 5%, fapt ce a condus la utilizarea ineficientă a fondurilor bănești în sumă estimată de 7.652.
• Dosar nr. 40958/3/2016 – Tribunalul Bucuresti
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
89
Obiectul dosarului:
Transelectrica, în calitate de reclamantă solicită obligarea SMART SA la plata sumei în valoare de 2.797, incluzând TVA + 1.212, reprezentând accesorii.
Stadiu dosar:
Solutia TMB: A fost admisă excepţia prescripţiei dreptului la acţiune, invocată de pârâtă. S -a r espins acţiunea ca fiind prescrisă. A fost respinsă cererea reclamantei de obligare a pârâtei la plata cheltuielilor de judecată, ca neîntemeiată. Cu apel în termen de 30 zile de la comunicare. Document: Hotarâre 2667/2021 29.10.2021.
Soluţie CAB 10.05.2022 : Respinge apelul ca nefondat.
Transelectrica a declarat recurs la data de 16.06.2022, care se află în procedură de filtru la ICCJ.
• Dosar nr. 24360/3/2020 – Tribunalul Bucuresti
Obiectul dosarului:
SMART SA a solicitat obligarea Transelectrica la plata sumei de 14,75 mii euro + TVA, cval. 38 fundatii de beton, 98,28 mii euro + TVA, cval. lucrari suplimentare executie canale, 112 + TVA, cval. rastele tip Mecano, dobanzi legale.
Stadiu dosar:
Solutia TMB: a fost admis ă excepţia prescripţiei extinctive. S-a calificat excepţia inadmisibilităţii ca fiind apărare de fond. A fost respinsă acţiunea ca fiind prescrisă, dreptul material la acţiune. Cu drept de a formula apel, în termen de 30 zile de la comunicare pentru părţi. Apelul urmează a fi depus la sediul Tribunalului Bucureşti, secţia a VI-a Civilă. Pronunţat în data de 10 mai 2021 în şedinţă publică. Document: Hotarâre 1263/2021; SMART a declarat apel.
Solutia CAB pe scurt: A fost admis apelul. S-a anulat sentinţa apelată şi, evocând fondul, a fost admisă excepţia prescripţiei extinctive a dreptului material la acţiune. A fost respinsă acţiunea ca fiind prescrisă. S -a r espins cererea apelantei de obligare a intimatei la plata cheltuielilor de judecată. Cu recurs în termen de 30 de zile de la comunicare. Recursul se depune la CAB- Secţia a VI-a Civilă. Pronuntată în sedintă publică în data de 11.02.2022. Document: Hotarâre 247/2022;
SMART SA a declarat recurs la ICCJ. Soluţie in data de 11.10.2022: A fost anulat recursul declarat de recurenta-reclamantă SMART SA împotriva deciziei civile nr. 247 A din 11 februarie 2022, pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VI-a Civilă. Definitivă.
• Dosar nr. 51633/299/2021 - Tribunalul Bucuresti
Obiectul dosarului:
SMART SA a solicitat obligarea Transelectrica la plata sumei de 118 mii + TVA, reprezentând ”cheltuieli cu servicii de asistență, angajate în contul Companiei precum şi la plata beneficiilor nerealizate (dob ândă legală ).
Stadiu dosar:
Solutia Judecatoriei Sector 3 Bucuresti : Respinge, ca neîntemeiată, cererea. Cu drept de apel în termen de 30 zile de la comunicare. Document: Hotarâre 6134/2022 21.06.2022.
La data de 02.11.2022 SMART SA a formulat apel impotriva Sentintei civile nr.6134/21.06.2022 pronuntata de Judecatoria Sector 3 Bucuresti.
• Dosar nr.15561/3/2022 - Tribunalul Bucuresti
Obiectul dosarului:
SMART SA a solicitat obligarea Transelectrica la plata sumei de 4,47 mil referitor la executarea unui contract administrativ.
Stadiu dosar:
Termen de judecat ă : 23.03.2023.
II . litigii in contradictoriu cu Filiala TELETRANS SA
• Dosar nr. 16216/3/2017 înregistrat la Tribunalul București – Secția a VI-a Civilă
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
90
Dosarul a primit un numar nou 153/2/2021 la CAB – Sectia de Contencios Adm. si Fiscal
Obiectul dosarului:
Prin cererea de chemare în judecată, Teletrans S.A. solicită instanței
➢ Să constate îndeplinite în totalitate serviciile ce fac obiectul contractului 03/2007, astfel cum a fost adiționat;
➢ În subsidiar, să constate că serviciile ce fac obiectul contractului 03/2007, astfel cum acesta a fost adiționat, au fost prestate și acceptate parțial;
➢ Să oblige Transelectrica la plata sumei de 4.649, la care se adaugă TVA în valoare de 883, reprezentând contravaloarea facturilor nr. 115/2017, nr. 123/2017 până la nr. 143/2017;
➢ Să oblige Transelectrica la plata sumei de 214 mii euro la care se adaugă TVA, la cursul valutar de la data emiterii facturilor, reprezentând contravaloarea serviciilor prestate și acceptate parțial pentru perioada contractuală mai 2014 – noiembrie 2016, ”în subsidiar dacă se va admite capătul II de cerere și nu capătul I de cerere”;
Stadiu dosar :
Soluția pe scurt: Admite excepţia prescripţiei dreptului material la acţiune referitoare la facturile fiscale aferente lunilor februarie – martie 2014. Respinge cererea aferentă facturilor nr. 115/01.032015 şi nr. 123/01.03.2017 ca fiind prescrisă. Respinge în rest acţiunea ca neîntemeiată. Cu apel în 30 zile de la comunicare. Apelul se depune la Tribunalul Bucureşti - Secţia a VI-a Civilă. Pronunţată în şedinţă publică azi, 22.04.2019. Document: Hotarâre 1064/2019 22.04.2019.
Dosarul a primit un numar nou 153/2/2021 la CAB – Sectia de Contencios Adm. si Fiscal, în care s-a ivit conflict negativ de competență, iar cauza a fost înaintată la ICCJ pentru stabilirea secției competente. ICCJ a stabilit ca sectia competenta este Sectia a VI-a a CAB.
Termen de judecata : 18.08.2021. Solutia pe scurt: A fost admisă excepţia inadmisibilităţii apelului. S -a r espins apelul ca inadmisibil. De la data comunicării prezentei decizii, raportat la dispoziţiile art.457 alin.3 Cod procedură civilă, începe să curgă termenul pentru exercitarea căii de atac a recursului. Definitivă. Document: Hotarâre nr. 1214/06.09.2021.
Teletrans a declarat recurs ce a fost respins ca inadmisibil la ICCJ în data de 07.03.2023.
Observații cu privire la circumstanțele declanșării litigiului:
In urma controlului efectuat in perioada ianuarie–martie 2017 la Teletrans, Curtea de Conturi a constatat ca Teletrans nu a recuperat si incasat de la Transelectrica suma de bani solicitata prin actiunea descrisa mai sus.
Contactul C03/2007 condiționează emiterea și acceptarea la plată a facturilor de confirmarea de către reprezentanții Companiei noastre, la nivel de sucursale si executiv, a serviciilor menționate în fiecare proces verbal emis de reclamantă.
Ca urmare a îndeplinirii necorespunzătoare de către Teletrans SA a serviciilor contractate în baza C03/2007, Procesele verbale locale de recepție a serviciilor nu au fost vizate de către majoritatea Sucursalelor de Transport, motiv pentru care Direcțiile derulatoare ale contractului C03/2007 nu au aprobat nici Procesele verbale de recepție centralizatoare lunare.
➢ ALTELE
Compania este implicată în litigii semnificative, în special pentru recuperarea creanțelor (de ex.: Petprod SRL, Total Electric Oltenia SA, Regia Autonomă de Activități Nucleare, Romenergy Industry SRL, Energy Holding SRL, UGM Energy Trading SRL, CET Iași, CET Bacău, CET Brăila, CET Govora, CET Brașov, Elsaco Energy SRL, Arelco Power SRL, Arelco Energy SRL, Opcom, Menarom PEC SA Galați și alții).
Compania a înregistrat ajustări pentru pierderi de valoare pentru clienții și alte creanțe în litigiu și pentru clienții în faliment.
Totodată, Compania este implicată și în litigii cu foști membri ai Directoratului și Consiliului de Supraveghere, cu privire la contractele de mandat încheiate între Companie și aceștia. Pentru aceste litigii compania are constituit provizion.
➢ Control Filiale
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
91
• SMART SA
Control Curtea de Conturi a României – Follow up
În perioada 02.02-07.02.2022, Curtea de Conturi a României a efectuat un control la filiala SMART pentru verificarea modului de ducere la îndeplinire a măsurilor dispuse prin Decizia 6/2017 şi a fost emis Raportul de follow-up.
Control ANAF-DGAMC
În data de 19.10.2022, a început inspecția fiscală par ţială , având ca obiective - verificarea legalității și conformității declarațiilor fiscale și/sau operațiunilor relevante pentru inspecția fiscală, a corectitudinii și exactității îndeplinirii obligațiilor în legătură cu stabilirea bazelor de impozitare și a obligațiilor fiscale principale privind:
-Taxa de valoarea adăugată în perioada 01/01/2017-31/12/2021
-Impozitul pe profit în perioada 01/01/2017-31/12/2021
-Verificarea respectării prevederilor legislației fiscale și contabile
-Verificarea altor aspecte relevante pentru impozitare, dacă prezintă interes pentru aplicarea legislației fiscale contabile.
Controlul ANAF a fost finalizat prin emiterea procesului verbal nr. 344 din data de 12.10.2022.
➢ Garantii
La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, garanțiile Companiei se prezintă, după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Garantii acordate, din care:
624.377
346.250
- scrisori de garantie acordate – productie
152.870
86.625
- scrisori de garantie acordate – investitii
64.007
84.625
- alte garantii acordate
407.500
175.000
Garantii primite, din care:
827.377
668.520
- scrisori de garantie primite – productie
388.086
257.095
- scrisori de garantie primite – investitii
390.981
363.100
- alte garantii primite
48.310
48.326
Garanții acordate
Compania este obligată conform Licenței nr. 161/2000 pentru prestarea serviciului de transport al energiei electrice, a serviciului de sistem și pentru administrarea pieței de echilibrare, acordată prin Decizia președintelui ANRE nr. 865/22.12.2000, cu modificările și completările ulterioare, să constituie și să mențina o garanție financiară de 1% din cifra de afaceri asociată activităților autorizate prin licență, aferente ultimului exercițiu încheiat, care să asigure prestarea cu continuitate a activităților ce fac obiectul licenței, cu luarea în considerare a riscurilor majore ce pot afecta aceste activități și care să acopere eventualele daune solicitate conform prevederilor contractuale încheiate. În vederea respectării acestei obligații, Compania a încheiat la data de 01.02.2022 un contract de credit cu Banca Comercială Română având ca obiect acordarea unui plafon pentru emiterea de scrisori de garanție bancară în sumă de 23.268.228 cu valabilitate în perioada 01.01.2022-31.12.2022.
La data de 24.11.2022, a fost încheiat actul adițional nr. 1 la contractul de credit încheiat cu Banca Comercială Română având ca obiect acordarea unui plafon pentru emiterea de scrisori de garanție bancară prin care s-a majorat valoarea plafonului la suma de 37.026.292 și s-a prelungit valabilitatea până la data de 31.12.2023.
Celelalte garanții acordate sunt reprezentate, în principal, de scrisori de garanție bancară emise pentru contractele încheiate pe piețele centralizate administrate de OPCOM – Piața Centralizată a Contractelor bilaterale de energie electrică prin licitație extinsă (PCCB-LE), Piața pentru Ziua Următoare (PZU) și Piața Intra-zilnică (PI), precum și angajamente/garanții acordate aferente contractelor de imprumut aflate în derulare pentru activitatea de investiții.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
92
Alte garanții acordate reprezintă contractele cesionate pentru garantarea liniilor de credit contractate pentru schema de sprijin pentru cogenerare și pentru capital de lucru.
Garanții primite
Garanțiile primite sunt reprezentate, în principal, de scrisorile de garanție bancară de bună plată aferente contractelor încheiate pe piața de energie electrică, de scrisorile de garanție de bună execuție, de scrisorile de garanție de avans/bună execuție aferente contractelor de investiții și alte garanții primite în cadrul contractelor finanțate din tariful de racordare.
e) Rezerve din reevaluare la 31 decembrie 2022
La 31 decembrie 2022, rezervele din reevaluare sunt în valoare de 734.233 (la 31 decembrie 2021: 801.800).
Începând cu data de 1 mai 2009, rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe, inclusiv a terenurilor, efectuată după data de 1 ianuarie 2004, care sunt deduse la calculul profitului impozabil prin intermediul amortizării fiscale sau al cheltuielilor privind activele cedate și/sau casate, se impozitează concomitent cu deducerea amortizarii fiscale, respectiv la momentul scăderii din gestiune a acestor mijloace fixe, după caz.
Rezervele realizate sunt impozabile în viitor, în situația modificării destinației rezervelor sub orice formă, în cazul lichidării, fuziunii companiei inclusiv la folosirea acesteia pentru acoperirea pierderilor contabile, cu excepția transferului, după data de 1 mai 2009, a rezervelor menționate în paragraful anterior.
f) Tariful pentru serviciul de transport al energiei electrice și serviciul de sistem
Tariful de transport al energiei electrice se stabilește pe baza unei metodologii de reglementare de tip „venit plafon”. Prin aceasta, ANRE stabilește un venit țintă inițial anual calculat prin însumarea costurilor reglementate și a rentabilității reglementate a activelor recunoscute. Anumite costuri cuprinse în baza de costuri reglementate se afla sub incidența unor cerințe de eficiență ce limitează nivelul cheltuielilor ce poate fi recuperat prin tariful reglementat (cheltuieli de operare și mentenanță controlabile, consumul propriu tehnologic). Seria de venituri țintă anuale calculate pentru o perioadă de reglementare este reprofilată printr-o procedură de liniarizare în scopul atenuării unor eventuale creșteri/scăderi ample ale venitului de la un an tarifar la următorul. Venitul astfel reprofilat este ajustat anual cu indicele prețurilor de consum.
Anumite schimbări ale mecanismul de tarifare pot avea un impact semnificativ asupra recuperării amortizării reglementate a mijloacelor fixe incluse în baza activelor reglementată.
Anul 2022 este al treilea din seria de cinci ani consecutivi care formează perioada a patra de reglementare tarifară multianuală pentru activitatea de transport al energiei electrice (1 ianuarie 2020 – 31 decembrie 2024). Coordonatele principale ale acestei perioade de reglementare au fost stabilite de către ANRE în baza cadrului de reglementare specific, respectiv metodologia de stabilire a tarifului pentru activitatea de transport al energiei electrice. Față de formele anterioare ale metodologiei în baza cărora au fost stabilite tarifele în perioada de reglementare precedentă (1 iulie 2014 – 30 iunie 2019) şi în perioada de tranziție de la perioada de reglementare precedentă la perioada de reglementare actuală (1 iulie 2019 – 31 decembrie 2019), metodologia aplicabilă la stabilirea tarifelor în cadrul perioadei a patra de reglementare nu a suferit modificări substanțiale.
În ce privește aspectele fundamentale ale metodologiei (elementele principale din care este alcătuit venitului reglementat și modul de formare a acestuia, recuperarea costurilor de operare, recuperarea și remunerarea capitalului investit în active reglementate, prezentă și natura elementelor stimulative, modul de colectare a venitului reglementat), acestea au rămas neschimbate asigurând continuitatea și predictibilitatea cadrului de reglementare. Setările tarifare detaliate pentru întreaga perioadă de reglementare multianuală actuală au fost stabilite inițial în cursul anului 2019.
În cursul anului 2020, în conformitate cu metodologia aplicabilă, a avut loc o revizuire a coordonatelor de perioadă aprobate anterior. Această revizuire a fost necesară și prin prisma modificării configurației tarifare în sensul comasării tarifului pentru activitatea de transport cu tariful aferent componentei de servicii funcționale din cadrul activității de servicii de sistem. Comasarea celor două tarife menționate a avut loc prin absorbția în tariful de transport a tarifului aferent componentei de servicii funcționale din cadrul activității de servicii de sistem. Astfel, a fost necesară revizuirea setărilor inițiale de start (Baza Activelor Reglementate) și de programare a costurilor aprobate pentru orizontul perioadei de reglementare, pentru a include activele și costurile aferente activității de servicii funcționale de sistem în setările de start și în programarea multianuală a perioadei a patra de reglementare. Anterior,
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
93
programarea costurilor aferente activității de servicii funcționale de sistem era revizuită și stabilită anual la aprobarea tarifului pentru servicii funcționale de sistem, metodologia anterioară neprevăzând stabilirea și aprobarea unei programări multianuale pentru aceste costuri.
Pe lângă comasarea celor două tarife menționate, prezentată mai sus, în procesul de revizuire a coordonatelor perioadei de reglementare au intrat și anumite elemente aprobate inițial pentru activitatea de transport, cum ar fi planul de investiții (revizuit ușor în scădere pentru îndreptarea unei erori tehnice produse la stabilirea inițială a programării – valorile de program au fost raportate inițial în termeni nominali, pentru scopul programării fiind necesară ajustarea valorilor raportate inițial prin extragerea inflației estimate pentru perioada de reglementare), valoarea Bazei Activelor Reglementate la 1 ianuarie 2020 (revizuită pe baza investițiilor efectiv realizate în semestrul al doilea al anului 2019), punctul de start și panta de eficiență impusă pentru costurile de operare și mentenanță controlabile supuse eficienței (punctul de start a fost revizuit prin includerea în media istorică multianuală a costurilor realizate în semestrul al doilea al anului 2019 și prin eliminarea din media istorică multianuală a anumitor costuri care au fost reîncadrate în categoria costurilor necontrolabile în a patra perioadă de reglementare, panta de eficiență a fost redusă de la 1,5% la 1,0%), prețul de prognoză pentru achiziția energiei electrice pentru acoperirea pierderilor tehnice în rețeaua de transport (revizuit prin indexarea cu inflația realizată în semestrul al doilea al anului 2019).
În contextul creșterii semnificative a prețurilor energiei electrice pe piețele angro începând cu vara anului 2021, la nivelul cadrului legislativ și de reglementare au fost implementate o serie de măsuri având ca scop atenuarea impactului semnificativ al acestei evoluții asupra costurilor suportate de operatorii rețelelor publice de transport și distribuție a energiei electrice cu achiziția din piata angro a energiei necesare pentru acoperirea consumurilor proprii tehnologice în rețele:
➢ în conformitate cu cadrul de reglementare emis de ANRE, la stabilirea tarifului de transport intrat în vigoare la data de 1 ianuarie 2022, a fost majorată componenta de venit inclusă în tarif destinată acoperirii costurilor cu achiziția energiei pentru acoperirea consumului propriu tehnologic în rețeaua de transport, față de valoarea stabilită inițial pentru anul 2022 în cadrul programării multianuale a costurilor pentru perioada de reglementare 2020-2024;
➢ în conformitate cu cadrul legislativ (O.U.G. nr. 27/2022), la 1 aprilie 2022 a fost aplicată o creștere suplimentară a tarifului de transport. Această creștere a tarifului a avut rolul de a asigura recuperarea de către Companie a deficitului înregistrat în anul 2021 între venitul inclus în tarif și costul real al energiei electrice achiziționate din piata angro pentru acoperirea consumului propriu tehnologic în rețeaua de transport. Această măsură a devansat procesul de recuperare a deficitului din anul 2021, care în conformitate cu reglementările ANRE s-ar fi realizat un an mai târziu și anume în anul 2023;
➢ în conformitate cu cadrul legislativ (OUG nr. 119/2022), a fost introdusă masura capitalizării costurilor suplimentare cu consumul propriu tehnologic, respectiv a diferenței între costul realizat și costul inclus în tariful de transport. Recuperarea prin tariful de transport a acestei diferențe urmează a fi realizată în mod eșalonat pe o perioadă de cinci ani. Măsura capitalizării a fost stabilită pentru perioada 1 ianuarie 2022 – 30 august 2023. Pentru diferența capitalizată în anul 2022, recuperarea prin tariful de transport va fi realizată în perioada 2023-2027.
Efectul cumulat al măsurilor menționate mai sus a fost de echilibrare a veniturilor și a costurilor Companiei, în condițiile creșterii semnificative a costurilor cu consumul propriu tehnologic pe fondul creșterii ample a prețurilor energiei electrice pe piețele angro. Totodată, cele două majorări ale tarifului de transport, aplicate la 1 ianuarie și la 1 aprilie 2022, au contribuit și la reducerea presiunii pe care costurile crescute au exercitat-o asupra fluxurilor de numerar.
• Tariful de transport (serviciul de transport + serviciul funcțional de sistem)
U.M
Tarif aplicat 1 ianuarie – 31 martie 2022
(aprobat prin Ordinul ANRE nr. 124/2021)
Tarif aplicat 1 aprilie 2022 – 31 martie 2023 (aprobat prin Ordinul ANRE nr. 33/2022)
Tariful mediu pentru serviciul de transport al energiei electrice, din care:
lei/MWh
23,96
28,10
Tariful de transport - componenta de introducere a energiei electrice în reţea
lei/MWh
1,49
2,53
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
94
U.M
Tarif aplicat 1 ianuarie – 31 martie 2022
(aprobat prin Ordinul ANRE nr. 124/2021)
Tarif aplicat 1 aprilie 2022 – 31 martie 2023 (aprobat prin Ordinul ANRE nr. 33/2022)
Tariful de transport - componenta de extragere a energiei electrice în reţea
lei/MWh
22,47
25,57
• Tariful aferent serviciului de sistem
U.M
Tarif aplicat 1 ianuarie – 31 decembrie 2022
(aprobat prin Ordinul ANRE nr. 124/2021)
Serviciul de sistem
lei/MWh
9,32
➢ Contingente
La 31 decembrie 2022, datoriile contingente sunt în valoare de 36.303 lei. Acestea sunt aferente unor litigii ce au ca obiect pretenții reprezentând costuri suplimentare în urma creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor pentru contracte de investiții.
• Dosar nr. 20780/3/2020 - reclamant ENERGOMONTAJ SA (7.092)
Dosarul are ca obiect pretenții reprezentând costuri suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor și obligarea la încheierea unui act adițional la contractul C54/2018.
Obiectul contractului C54/2018 îl reprezintă proiectul de investiții - Retehnologizarea stației 220/110 kV Craiova Nord.
După mai multe amânări ale termenelor față de lipsa raportului de expertiză, următorul termen a fost stabilit pentru data de 20.04.2022.
La ședința din data de 20.04.2022, TMB admite cererea de anulare a raportului de expertiză judiciară formulată de reclamanta ELECTROMONTAJ SA. Dispune anularea Raportului de expertiză tehnică judiciară specialitatea contabilitate întocmit de doamna expert OPRESCU RUXANDRA şi efectuarea unei noi expertize cu obiectivele:
- să se determine costurile suplimentare suportate de către reclamanta ELECTROMONTAJ SA ca urmare a creșterii salariului minim în domeniul construcţiilor la suma de 3.000 lei/lună pentru lucrările efectuate în temeiul contractului de lucrări nr. C54 din 27.02.2018 în perioada ianuarie 2019 - ianuarie 2021;
- să se determine costurile suplimentare generate de creşterea salariului minim în domeniul construcțiilor la suma de 3.000 lei/lună pentru lucrările ce vor fi efectuate în temeiul contractului de lucrări nr. C54 din 27.02.2018, începând cu luna februarie 2021 până la momentul finalizarea lucrărilor.
Acordă termen de judecată la data de 15.09.2022 .
În data de 15.09.2022, Curtea de Apel București amână cauza la data de 24.11.2022, soluția: față de lipsa raportului de expertiză.
Administrare probe/expertiză, termen de judecată: 23.02.2023. Amână pronunţarea la data de 03.03.2023. La termenul din 03.03.2023, soluția pe scurt: Respinge obiecțiunile la raportul de expertiză judiciară specialitatea contabilitate formulate de pârâta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice TRANSELECTRICA SA, ca neîntemeiate. Repune cauza pe rol. Acordă termen de judecată la data de 23.03.2023 .
• Dosar nr. 25896/3/2020 - reclamant Electromontaj București (10.000)
Dosarul are ca obiect pretenții reprezentând costuri suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor pentru contractul de investiții C229/2015 - Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porțile de Fier - Resita - Timisoara - Sacalaz - Arad /LEA 400 kV Portile de Fier (Anina) – Reșița.
Termen de judecată: 25.08.2022 - depunere raport expertiză.
La termenul din data de 25.08.2022, s-a amânat pronunțarea până în data de 13.09.2022. În data de 13.09.2022, TMB r espinge obiecțiunile la raportul de expertiză în specialitatea contabilitate formulate de
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
95
pârâtă, ca neîntemeiate. Admite obiecțiunile la raportul de expertiză specialitatea contabilitate formulate de reclamantă. Se va emite adresă către expertul Cojocaru Mihaela cu mențiunea de a răspunde la obiecțiuni și de a depune la dosar răspunsul. Cu cale de atac cu fondul.
Având în vedere lipsa raportului de expertiză, la termenul de judecată din data de 07.02.2023, se amână cauza la data de 04.04.2023, pentru depunerea raportului de expertiză.
• Dosar nr. 27001/3/2021 – reclamant Romelectro (3.523)
Dosarul are ca obiect pretenții reprezentând costuri suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor pentru contractul de investiții C264/2017 - Modernizarea stațiilor 110 kV Bacău Sud şi Roman Nord aferente axului 400 kV Moldova.
La termenul de judecată din 09.09.2022, se fixează alt termen în data de 16.12.2022, pentru continuarea judecății. Având în vedere lipsa raportului de expertiză, la termenul de judecată din data de 03.03.2023, se amână cauza la data de 28.04.2023, pentru depunerea raportului de expertiză.
• Dosar nr. 22368/3/2021 – reclamant Romelectro (2.275)
Dosarul are ca obiect pretenții reprezentând costuri suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor pentru contractul de investiții C260/2017 – Modernizarea instalațiilor 110 și 400(220) kV în stația Focșani Vest.
La termenul din data de 24 iunie 2022, respinge cererea de chemare în judecată, ca neîntemeiata. Cu apel în termen de 10 zile de la comunicare. Cererea de apel se depune la Tribunalul București - Secția a VI-a Civilă. Document: Hotărâre nr. 1555/2022.
• Dosar nr. 30801/3/2021 – reclamant Romelectro (2.271)
Dosarul are ca obiect pretenții reprezentând costuri suplimentare aferente creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor pentru contractul de investiții C145/2018 - Retehnologizarea statiei 110 kV Medgidia Sud.
La ședința din data de 20.04.2022, soluția TMB este: ”Încuviințează proba cu expertiză contabilă având următoarele obiective:
- să precizeze expertul dacă Romelectro îndeplinește condiția prevăzută de art. 66 din OUG 114/2018, respectiv dacă 80% din cifra de afaceri a Romelectro este realizată din lucrări de construcții, atât în anul anterior perioadei de referință (2018), cât și în perioada de referință (2019);
- să calculeze expertul diferența de cost generată de creșterea salariilor resursei umane întrebuințate în mod efectiv de către Romelectro în realizarea lucrării aferente Contractului nr. C145/2018, în perioada de referință și în primele două luni anterioare acesteia, respectiv:
a) Să precizeze pentru fiecare salariat (resursă umană întrebuințată efectiv) în parte dacă a avut salariul brut sub 3000 lei/lună sau mai mare în lunile noiembrie și decembrie 2018;
b) Când s-a produs majorarea salariului resursei umane la 3000 lei/lună;
c) Care este diferența dintre salariul avut anterior și salariul impus de OUG nr. 114/2018;
d) Dacă în intervalul 01.11.2018 – 31.12.2018, Romelectro a micșorat salariile resursei umane întrebuințate;
e) Să precizeze care este diferența de cost reală, cumulată, aferentă salariului resursei umane utilizate de Romelectro în realizarea efectivă a lucrărilor ce fac obiectul Contractului nr. C145/2018, pentru perioada de referință.
- să determine expertul, pe baza devizelor analitice, care este procentul, respectiv suma cu care Transelectrica trebuie să ajusteze prețul Contractului nr. C145/2018 pentru manopera aferentă lucrărilor rămase de executat la data de 01.01.2019, ca urmare a modificărilor legislative instituite de OUG nr. 114/2018 în sensul creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor la suma de 3000 lei/lună;
- să determine expertul zilele/lunile de întârziere înregistrate în executarea lucrărilor aferente Contractului de lucrări nr. C145/2018 ca urmare a problemelor de finanțare întâmpinate de Romelectro S.A. ca urmare a refuzului Transelectrica de a plăti prețul la valoarea ajustată, respectiv cum a influențat graficul de execuție neajustarea de către Transelectrica a prețului Contractului ca urmare a modificărilor legislative instituite de OUG 114/2018 în sensul creșterii salariului minim în domeniul construcțiilor la suma de 3000 lei/lună.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
96
Stabilește termen de judecată la data 29 aprilie 2022, ora 09:00, pentru când vor fi citate părțile. La termenul din data de 29 aprilie 2022, se amână cauza în vederea administrării probatoriului şi acordă termen la data de 14.10.2022.
La termenul din 14.10.2022, soluția pe scurt: Faţă de lipsa raportului de expertiză, amână cauza şi acordă termen la data de 07.04.2023 .
• Dosar nr. 37332/3/2021 – reclamant Romelectro (4.433)
Dosarul are ca obiect pretenții reprezentând pretentii – OUG 114/2018 pentru contractul de C112/2019 – Retehnologizare staţia 110kv a axului Porţile de Fier – Anina- Reşiţa-Timişoara-Săcălaz-Arad- Staţia 400Kv Timişoara.
La termenul din data de 22 iunie 2022, Tribunalul București admite excepţia de netimbrare. Anulează cererea ca netimbrată. Cu apel în termen de 10 de zile de la comunicare.
• Dosar nr. 8193/3/2022 – reclamant Tempos Sev (2.437)
Dosarul are ca obiect pretenții reprezentând pretenţii – OUG 114/2018 pentru contractul de C80/2018 – Retehnologizare staţia 220/110kv Hășdat.
La termenul din data de 10 iunie 2022, se amână cauza la data de 14.10.2022. La termenul din 14.10.2022, s-a amânat pronunțarea pentru data de 21.10.2022. Soluție: ” În temeiul art. 258 şi art.255 C.proc.civ. încuviințează pentru ambele părţi proba cu înscrisuri iar pentru pârâtă încuviinţează şi probele cu interogatoriul reclamantei şi cu expertiza contabilă. Stabileşte ca expertiza contabilă să aibă obiectivele indicate de pârâtă prin întâmpinare, la care se vor adăuga cele suplimentare indicate de aceasta, prin Nota de probatorii depusă la termenul din 14.10.2022, precum şi obiectivele indicate de reclamantă prin Notele de şedinţă depuse la acelaşi termen. Pune în vedere reclamantei să depună la dosar înscrisurile solicitate de pârâtă prin Nota de probatorii din 14.10.2022. Pune în vedere reclamantei să depună la dosar răspunsul la interogatoriul ce a fost comunicat odată cu întâmpinarea, sub semnătura reprezentantului legal, sub sancţiunea aplicării dispoziţiilor art. 358 C.proc.civ. Pronunţată astăzi, 21.10.2022, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor de către grefa instanţei.”
Având în vedere lipsa raportului de expertiză, la termenul de judecată din data de 10.03.2023, se amână cauza la data de 05.05.2023.
• Dosar nr. 8440/3/2022 – reclamant Tempos Sev (2.437)
Dosarul are ca obiect pretenții reprezentând pretenţii – OUG 114/2018 pentru contractul de C80/2018 – Retehnologizare staţia 220/110kv Hășdat.
La termenul de judecata din 13.09.2022 s-a amânat cauza la data de 08.11.2022, în vederea administrării probatoriului încuviinţat.
La termenul de judecată din 08.11.2022, soluția pe scurt: ”În baza art. 242 alin. 1 Cod procedură civilă, suspendă judecata cauzei. Cu drept de a formula cerere de repunere pe rol şi recurs, pe toată durata suspendării. Cererea de recurs se depune la Tribunalul Bucureşti-Secţia a VI-a Civilă, sub sancţiunea nulităţii. Document: Încheiere - Suspendare 08.11.2022”.
• Dosar nr. 8442/3/2022 – reclamant Tempos Sev (1.429)
Dosarul are ca obiect executare contract administrativ pentru contractul de C80/2018 – Retehnologizare staţia 220/110kV Hășdat.
La termenul din 16.09.2022, se admite excepţia conexităţii. Trimite dosarul la completul mai întâi învestit, cu soluţionarea dosarului nr. 8193/3/2022, respectiv completul 12 Fond, în vederea conexării dosarului nr. 8442/3/2022 la dosarul nr. 8193/3/2022. Cu apel odată cu fondul. Pronunţată, azi, 16.09.2022, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor de către grefa instanţei. Document: Încheiere finală (dezinvestire) 16.09.2022
• Dosar nr. 527/1285/2021 – reclamant ELM Electromontaj Cluj (402)
Dosarul are ca obiect pretenții reprezentând pretenţii – OUG 114/2018 pentru contractul de C4/6882/21.01.2019 –Modernizare staţia Vetiş.
Soluția Tribunalului Cluj: ”Admite cererea de chemare în judecată formulată de reclamanta ELM ELCTROMONTAJ CLUJ S.A., în contradictoriu cu pârâta C.N.T.E.E. „TRANSELECTRICA” S.A. Obligă pârâta să încheie cu reclamanta un act adiţional la Contractul de lucrări nr. C4/6882/21.01.2019, având ca obiect modificarea preţului contractului ca urmare a majorării salariului de bază minim brut pe ţară
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
97
garantat în plată pentru domeniul construcţiilor, prin art. 71 din O.U.G. nr. 114/2018, conform situațiilor de lucrări decontate începând cu luna mai 2020 și până la finalizarea lucrărilor aferente contractului. Obligă pârâta la plata, în favoarea reclamantei, a sumei de 402.273,61 lei (exclusiv TVA), reprezentând diferenţa dintre costurile cu manopera ofertată şi costurile cu manopera executată și acceptată în baza Contractului de lucrări nr. C4/6882/21.01.2019, aferentă situaţiilor de lucrări întocmite pentru perioada mai 2020 – 31 mai 2021, precum și în continuare, la fel, la plata diferenţelor dintre costurile cu manopera ofertată şi costurile cu manopera executată și acceptată până la recepția la terminarea lucrărilor. Obligă pârâta la plata, în favoarea reclamantei, a sumei de 13.666,70 lei reprezentând penalităţi de întârziere de 0,02%/zi, calculate asupra debitului principal de la data scadenței și până la data de 31.05.2021, precum şi la plata penalităţilor de întârziere calculate în continuare până la achitarea integrală a debitului principal. Obligă pârâta la plata, în favoarea reclamantei, a sumei de 8.436,06 lei, reprezentând cheltuieli de judecată, respectiv taxă judiciară de timbru. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare, cererea de apel urmând a fi depusă la Tribunalul Specializat Cuj. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei instanţei, astăzi, 22 octombrie 2021.”
Compania a declarat apel.
Toate valorile din dosarele care au ca obiect pretenții reprezentând costuri suplimentare solicitate de către reclamanți și care fac obiectul unor contracte de execuție lucrări, se vor reflecta în valoarea investițiilor, dacă acestea vor fi soluționate în instanță și facturate de către partenerii respectivi, cu excepția cheltuielilor de judecată și a penalităților stabilite de instanță.
• Control Ministerul Finanțelor – Direcția Generală de Inspecție Economico-Financiară
Începând cu data de 06.09.2022, la sediul Companiei a fost reluată acțiunea de control de la Ministerul Finanțelor – Direcția Generală de Inspecție Economico-Financiară. Această acțiune de control a fost inițiată în baza Ordinului de serviciu nr. 65/15.09.2017, precum și a Ordinului de serviciu nr. 19/12.06.2018 și suspendată în data de 17.07.2018, conform Adresei nr. 261775/17.07.2018.
Obiectivele inspecției economico-financiare sunt prezentate mai jos:
✓ verificarea respectării prevederilor OG nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitățile administrativ-teritoriale sunt acționari unici ori majoritari sau dețin direct ori indirect o participație majoră, pentru perioada 2012 – 2016;
✓ verificarea respectării prevederilor OUG nr. 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice, pentru perioada 2020 – zi;
✓ verificarea respectării prevederilor OUG nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societățile naționale, companiile naționale și societățile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum și la regiile autonome, pentru perioada 2012 – 2016;
✓ verificarea respectării prevederilor OG nr. 57/2019 privind Codul administrativ, pentru perioada 2020 – zi;
✓ verificarea respectării prevederilor OUG nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, pentru perioada 2020 – zi.
În data de 29.12.2022, prin întocmirea unei note unilaterale, a fost încheiată acțiunea de inspecție economico-financiară. Nu au existat abateri constatate și implicit nici măsuri.
În prezent, există pe rol litigii cu Curtea de Conturi a României, referitoare la controale desfășurate în anii 2013, 2017 și 2020, prezentate detaliat la capitolul Litigii.
Ținând seama de constatările Curții de Conturi consemnate în Deciziile emise de aceasta în urma controalelor efectuate în situațiile financiare încheiate trimestrial, semestrial și anual, am precizat că poate exista posibilitatea de a rezulta obligații fiscale suplimentare la plată, dar care la data prezentă, nu pot fi determinate cu acuratețe în condițiile prevăzute de Standardul IAS 37 - Provizioane, datorii contingente și active contingente.
30. PĂRŢI AFILIATE
i) Părți afiliate – principalii indicatori economico-financiari realizaţi de Filialele Companiei la data de 31.12.2021
Principalii indicatori economico-financiari realizaţi de filialele Companiei la data de 31 decembrie 2021 (ultimul exercițiu financiar pentru care au fost aprobate situațiile financiare ale filialelor) se prezintă, astfel:
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
98
Denumire indicatori
OPCOM
FORMENERG
ICEMENERG SERVICE
Cifra de afaceri
41.152
1.831
9
Profit/(Pierdere) brut/(ă)
11.153
(2.444)
(28.800)
Capital social vărsat
31.366
1.948
493
Capital social nevărsat
-
-
-
Rezerve
9.011
250
13
Capitaluri proprii - total
47.072
3.491
(28.037)
ii) Părți afiliate – tranzacții cu Filiale deținute de Companie
La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, soldurile cu filialele deținute de Companie sunt detaliate, astfel:
Creanțe comerciale
Datorii comerciale
Entitatea afiliată
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
FORMENERG SA
-
-
-
-
OPCOM SA
654.372
634.764
647.260
627.502
TOTAL
654.372
634.764
647.260
627.502
Tranzacțiile desfășurate în 2021 și 2020 cu filialele sale sunt detaliate, după cum urmează:
Entitatea afiliată
Vânzări
Achiziții
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
FORMENERG SA
-
-
39
-
OPCOM SA
6.971.351
2.257.962
2.069.010
1.171.196
TOTAL
6.971.351
2.257.962
2.069.049
1.171.196
În cursul anului 2022, Compania a încasat dividende de la filialele OPCOM și TELETRANS, în cuantum de 1.532.
iii ) Părți afiliate – tranzacții cu alte companii aflate în proprietatea statului
Compania este o entitate cu capital majoritar de stat.
După cum este prezentat în Nota 1 (“Mediul legislativ”), activitățile Companiei sunt reglementate de ANRE. Totodată, cum este prezentat și în Nota 3 (b), în conformitate cu Contractul de concesiune, se plătește o redevență anuală, calculată ca 4/1000 din valoarea veniturilor brute realizate din operațiuni de transport și tranzit al energiei electrice, prin sistemele naționale de transport, aflate în proprietatea publică a statului (începând cu 12 noiembrie 2020) .
iv) Părți afiliate – companii în care CNTEE Transelectrica deține participații
La nivel european, sectorul energetic se află într-un proces de transformare, punându-se accent pe tranziția de la un model preponderent național de evoluție și dezvoltare a sectorului energetic, la un model de dezvoltare integrată și coordonată la nivel european care să asigure dezvoltarea unitară la nivel continental dar care să permită și adaptarea la specificațiile naționale totodată cu urmărirea intereselor legitime ale statelor europene.
În acest context Compania este afiliată următoarelor entități:
• TSCNET
• JAO
• SEE RSC
TSCNET (TSCNET Services GmbH)
A fost constituit pentru a deservi Operatorii de Transport și de Sistem (OTS) din regiunea est-central- vestică a Europei (regiunea CORE) în vederea implementării coordonate a codurilor europene de rețea.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
99
Afilierea se face cu participarea în cadrul acționariatului TSCNET prin efectuarea unei tranzacții de cumpărare de acțiuni în cadrul societății.
Prin Hotărârea nr. 9 a AGEA din data de 05 iunie 2018 s-a aprobat afiliera Companiei la Centrul de coordonare a securității din regiunea CORE, TSCNET prin participarea la capitalul social cu un aport de 470.500 euro (1 acțiune – 2.500 EUR).
JAO (Joint Allocation Office)
Începând cu anul 2019, licitațiile pentru alocarea capacităților pe termen lung se realizează coordonat de către JAO care a fost desemnat ca Operator al Platformei Unice de Alocare (SAP).
Transelectrica a fost invitată de JAO să devină parte a acționariatului acestuia.
Prin Hotărârea nr.10 a AGEA din data de 20 august 2018 s-a aprobat afilierea Companiei la acționariatul Joint Allocation Office (JAO) cu o subscriere în numerar în valoare de 259.325 euro, fiindu-i alocate 50 de acțiuni.
SEE RSC (Centrul de Coordonare a Rețelei de Energie Electrică din Sud-Estul Europei)
Prin granița România – Bulgaria, România face parte din regiunea de calcul coordonat al capacităților de transfer transfrontalier South-East Europe („SEE”). Din punct de vedere al serviciilor de coordonare regională a securității operaționale această regiune va fi deservită de o entitate juridică de sine stătătoare care va exercita rolul de centru regional de coordonare a securității operaționale (denumită în continuare SEE RSC).
Afilierea Companiei la acționariatului SEE RSC a devenit efectivă începând cu data de 22.05.2020 cu o subscriere în numerar în valoare de 50.000 euro, fiindu-i alocate 50.000 de acțiuni.
În data de 25 februarie 2022, Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor a aprobat ieșirea Companiei din acționariatul Selene CC, cu recuperarea integrală a capitalului investit de Companie în această societate (50.000 euro). În data de 07.02.2023 prin rambursarea contravalorii acțiunilor deținute, Compania a ieșit efectiv din această asociere.
31.
SALARIZAREA CONDUCERII COMPANIEI
Salariile plătite angajaților încadrați cu Contract individual de munca (CIM) în funcții de conducere pentru serviciile prestate sunt compuse în principal din salariul de bază, beneficii la terminarea contractului de muncă și post angajare, precum și componenta fixă și componenta variabilă pentru membrii Directoratului și Consiliului de Supraveghere.
Acestea sunt detaliate, după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Angajaţi cu CIM în funcţii de conducere
Beneficii pe termen scurt
26.232
25.181
Alte beneficii pe termen lung
390
246
Membrii Directoratului şi Consiliului de
Supraveghere
-
Componenta fixă
4.990
3.975
Componenta variabilă
-
-
Total
31.612
29.402
Prin Hotărârea nr. 8 a Adunării Generale Ordinare a Acționarilor Companiei Naționale de Transport al Energiei Electrice „Transelectrica” – S.A. din 14 decembrie 2021, s-a aprobat numirea membrilor Consiliului de Supraveghere cu o durată de 4 luni începând cu 22 decembrie 2021.
Prin Hotărârea nr. 3 a Adunării Generale Ordinare a Acționarilor Companiei Naționale de Transport al Energiei Electrice „Transelectrica” – S.A. din 18 aprilie 2022, s-a aprobat numirea membrilor Consiliului de Supraveghere cu o durată de 4 luni începând cu 22 aprilie 2022, precum și stabilirea remunerației.
Prin Hotărârea nr. 6 a Adunării Generale Ordinare a Acționarilor Companiei Naționale de Transport al Energiei Electrice „Transelectrica” – S.A. din 18 august 2022, s-a aprobat numirea membrilor Consiliului de Supraveghere cu o durată de 4 luni începând cu 22 august 2022, precum și stabilirea remunerației.
Prin Hotărârea nr. 10 a Adunării Generale Ordinare a Acționarilor Companiei Naționale de Transport al Energiei Electrice „Transelectrica” – S.A. din 15 decembrie 2022, s-a aprobat numirea membrilor Consiliului de Supraveghere cu o durată de 4 luni începând cu 22 decembrie 2022, precum și stabilirea remunerației.
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
100
Prin Deciziile Consiliului de Supraveghere nr. 49, 50, 51, 52 și 53 din 22.12.2021, s-a aprobat numirea membrilor Directoratului Companiei începând cu data de 25.12.2021, cu o durată de 4 luni, precum și stabilirea remuneției.
Prin Decizia Consiliului de Supraveghere nr. 13 din 23.03.2022, s-a aprobat numirea membrilor Directoratului Companiei începând cu data de 25.04.2022, cu o durată de 2 luni.
Prin Decizia Consiliului de Supraveghere nr. 18 din 21.06.2022, s-a aprobat numirea membrilor Directoratului Companiei începând cu data de 25.06.2022, cu o durată de 4 luni.
Prin Decizia Consiliului de Supraveghere nr. 43 din 14.10.2022, s-a aprobat numirea membrilor Directoratului Companiei începând cu data de 25.10.2022, cu o durată de 2 luni, precum și stabilirea remuneției.
Prin Decizia Consiliului de Supraveghere nr. 53 din 19.12.2022, s-a aprobat numirea membrilor Directoratului Companiei începând cu data de 25.12.2022, cu o durată de 4 luni precum și stabilirea remuneției.
32. INTERESE MINORITARE
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Sold la 1 ianuarie
-
-
Ponderea pierderii în an
-
-
Interese minoritare adiţionale
-
-
Sold la sfârşitul perioadei
-
-
33. INSTRUMENTE FINANCIARE
Managementul riscului financiar
Compania este expusă următoarelor riscuri care decurg din instrumentele financiare: riscul de piață (riscul de rată a dobânzii și riscul valutar), risc de creditare și risc de lichiditate. Managementul global al Companiei se axează asupra imprevizibilității pieței financiare și caută să minimizeze potențialele efecte adverse ale performanței financiare a Companiei. Riscul de piață este riscul care produce schimbări asupra prețurilor pieței, precum schimbul valutar și rata dobânzii ce vor afecta veniturile Companiei sau valoarea deținerilor de instrumente financiare.
Compania nu are angajamente formale pentru a combate riscurile financiare. Cu toate acestea, riscurile financiare sunt monitorizate la nivel de management, punându-se accent pe necesitățile Companiei de a compensa eficient oportunitățile și amenințările.
Aceasta notă prezintă informații cu privire la expunerea Companiei față de riscurile menționate mai sus, la obiectivele, politicile și procesele aferente măsurării și administrării riscurilor, cât și despre gestionarea capitalului de către Companie.
Riscul de rată a dobânzii
Fluxurile de numerar operaționale ale Companiei sunt afectate de variațiile ratei dobânzilor, în principal ca urmare a împrumuturilor pe termen lung în valută contractate de la banci finanțatoare externe. Compania are împrumuturi pe termen lung semnificative cu dobânda variabilă, cu rate de dobândă variabile, care pot expune compania la riscul de numerar.
Riscul de numerar determinat de rata dobânzii este riscul ca dobânda și, prin urmare, cheltuiala cu aceasta, să fluctueze în timp.
La data bilanțului, raportul dintre instrumentele financiare cu rata de dobandă fixă și cele cu rata de dobândă variabilă ale Companiei este prezentat în continuare :
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Instrumente financiare cu rata dobânzii fixă
Datorii financiare
80.219
104.327
Instrumente financiare cu rata dobânzii variabilă
Datorii financiare
73.319
2.707
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
101
Riscul de numerar determinat de rata dobanzii este riscul ca dobanda si, prin urmare, cheltuiala cu aceasta, sa fluctueze în timp .
Riscul valutar
Compania poate fi expusă fluctuațiilor cursului de schimb valutar prin numerar și echivalente de numerar, împrumuturi pe termen lung sau datorii comerciale exprimate în valută.
Moneda funcționala a Companiei este leul românesc. Compania este expusă riscului valutar la numerarul și echivalentele de numerar, achizițiile și împrumuturile realizate în altă monedă decât funcțională. Monedele care expun Compania la acest risc sunt, în principal, EUR, dar și USD. Împrumuturile în valută și datoriile în valută sunt ulterior exprimate în lei, la cursul de schimb de la data bilanțului, comunicat de Banca Naționala a României. Diferențele rezultate sunt incluse în contul de profit și pierdere, dar nu afectează fluxul de numerar până în momentul lichidării datoriei .
Expunerea Grupului la riscul valutar, exprimată în RON, a fost:
31 Decembrie 2022
Valoare
RON
EUR
USD
Active monetare
Numerar şi echivalente de numerar
333.681
267.465
66.201
15
Alte active financiare
-
-
-
-
Creanţe
3.342.852
1.962.374
1.380.478
-
Expunerea brută active
3.676.533
2.229.839
1.446.679
15
Datorii financiare
Furnizori şi alte datorii
3.394.642
1.913.454
1.481.188
-
Împrumuturi
153.538
73.319
80.219
-
Expunerea brută datorii
3.548.180
1.986.773
1.561.407
-
Expunerea netă la data de raportare
128.353
243.066
(114.728)
15
31 Decembrie 2021
Valoare
RON
EUR
USD
Active monetare
Numerar si echivalente de numerar
264.656
258.138
6.490
27
Alte active financiare
-
-
-
-
Creanţe
2.985.893
2.592.514
435.010
-
Expunerea brută active
3.250.549
2.850.652
441.501
27
Datorii financiare
Furnizori şi alte datorii
3.061.286
2.400.468
702.449
-
Împrumuturi
107.034
2.707
104.327
-
Expunerea brută datorii
3.168.321
2.403.175
806.776
-
Expunerea netă la data de raportare
82.228
447.477
(365.275)
27
Creanțele comerciale și alte creanțe, precum și furnizorii și alte obligații mai puțin furnizorii de imobilizări sunt exprimați numai în RON.
Următoarele rate de schimb au fost aplicate:
Curs mediu
Cursul de schimb la data
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
RON/ EURO
4,9315
4,9204
4,9474
4,9481
RON/ USD
4,6885
4,1604
4,6346
4,3707
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
102
Analiza de senzitivitate a riscului valutar
O apreciere cu 10% a leului românesc faţă de următoarele monede străine la 31 decembrie 2022 şi 31 decembrie 2021 ar fi crescut profitul brut cu sumele indicate mai jos. Această analiză presupune ca toate celelalte variabile rămân constante.
Profit 31 decembrie 2022
Profit 31 decembrie 2021
EUR
11.473
36.528
USD
1
3
Total
11.474
36.530
O depreciere cu 10% a leului romanesc față de următoarele monede străine la 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021 ar fi avut un efect similar dar de sens contrar asupra sumelor de mai sus, presupunând că toate celelalte variabile au rămas constante.
Profit 31 decembrie 2022
Profit 31 decembrie 2021
EUR
(11.473)
(36.528)
USD
(1)
(3)
Total
(11.474)
(36.530)
Riscul de credit
Riscul de creditare este riscul în care Compania suportă o pierdere financiară ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor contractuale de către un client sau o contrapartidă la un instrument financiar. Acest risc rezultă în principal din creanțele comerciale și numerarul și echivalentele de numerar.
Tratamentul riscului de contrapartidă se bazează pe factori de succes interni și externi ai Companiei. Factorii externi de succes – care au efect asupra reducerii riscului în mod sistematic sunt: descentralizarea sectorului energetic în care producția, transportul, distribuția și furnizarea sunt activități distincte, iar interfața pentru client este reprezentată de furnizor, tranzacționarea energiei electrice pe piața din România pe două segmente de piață: piața reglementată și piața concurențială. Factorii interni de succes în tratamentul riscului de contrapartidă includ: diversificarea portofoliului de clienți și diversificarea numărului de servicii oferite pe piața de energie electrică.
Activele financiare care pot supune Compania riscului de încasare sunt în principal creanțele comerciale și numerarul și echivalentele de numerar. Compania a pus în practică o serie de politici prin care se asigură că vânzarea de servicii se realizează către clienți cu o încasare corespunzatoare, prin includerea în contractele comerciale a obligației acestora de a constitui garanții financiare. Valoarea creanțelor, netă de ajustările pentru pierderi de valoare, reprezintă suma maximă expusă riscului de încasare.
Riscul de încasare aferent acestor creanțe este limitat, întrucât aceste sume sunt, în principal, datorate de companii deținute de stat .
Expunerea maxima la riscul de incasare la data raportarii a fost:
Valoarea netă
Valoarea netă
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Active financiare
Creante comerciale nete
2.259.432
2.035.239
Numerar şi echivalente de numerar
791.154
264.656
Alte creanţe nete şi avansuri către fz
292.265
828.116
TVA de recuperat
333.681
122.538
Alte active financiare
-
-
Total
3.676.533
3.250.548
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
103
Situația vechimii creanțelor la data întocmirii situației poziției financiare a fost:
Valoarea brută 31 decembrie 2022
Ajustare depreciere 31 decembrie 2022
Valoarea brută 31 decembrie 2021
Ajustare depreciere 31 decembrie 2021
Neajunse la scadenţă
2.167.294
439
1.917.696
43
Scadenţa depăşită între 1 – 30 zile
149
3
22.662
-
Scadenţa depaşită 31 – 90 zile
303
6
(322)
-
Scadenţa depaşită 90 – 180 zile
45
7
13.124
12.541
Scadenţa depaşită intre 180 – 270 zile
451
450
103
23
Scadenţa depaşită intre 270 – 365 zile
188
182
643
85
Mai mult de un an
229.514
137.427
231.891
137.867
Total
2.397.945
138.513
2.185.798
150.558
Situația vechimii altor creanțe la data întocmirii situației poziției financiare a fost:
Valoarea brută 31 decembrie 2022
Ajustare depreciere 31 decembrie 2022
Valoarea brută 31 decembrie 2021
Ajustare depreciere 31 decembrie 2021
Neajunse la scadenţă
1.052.210
35
917.479
8.469
Scadenţa depaşită intre 1 – 30 zile
258
-
208
-
Scadenţa depaşită intre 31 – 90 zile
605
-
11.542
2.108
Scadenţa depaşită intre 90 – 180 zile
2.507
243
1.777
484
Scadenţa depaşită intre 180 – 270 zile
1.708
171
1.205
482
Scadenţa depaşită intre 270 – 365 zile
10.098
9.403
3.864
970
Mai mult de un an
92.953
67.068
85.566
58.474
Total
1.160.339
76.919
1.021.641
70.987
Politica Transelectrica este de a înregistra ajustări de depreciere pentru pierdere de valoare în valoare de 100% pentru clienții în litigiu, în insolvență și în faliment și 100% din creanțele comerciale și alte creanțe neîncasate într-o perioadă mai mare de 180 zile, cu excepția creanțelor restante generate de schema de sprijin de tip bonus. De asemenea, Compania efectuează și o analiză individuală a creanțelor comerciale și a altor creanțe neîncasate.
Cele mai mari ajustări de depreciere la 31 decembrie 2022, calculate pentru creanțele comerciale și penalitățile aferente acestora, au fost înregistrate pentru CET Govora (25.077), Eco Energy SRL (24.736), Petprod SRL (23.540), Arelco Power (14.788), Total Electric Oltenia SA (14.186), Romenergy Industry (13.513), Romelectro SA (13.429), Elsaco Energy (9.276), RAAN (8.517), Next Energy Partners SRL (8.395).
Pentru recuperarea creanțelor ajustate pentru depreciere, Compania a luat măsuri de acționare în instanță, înscriere la masa credală etc .
Evoluția ajustărilor pentru deprecierea clienților se prezintă, după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Sold la 1 ianuarie
150.558
138.494
Recunoaștere ajustări pentru depreciere
2.756
16.673
Reluare ajustări pentru depreciere
14.801
4.609
Sold la sfârșitul perioadei
138.513
150.558
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
104
Evoluția ajustărilor pentru deprecierea altor creanțe se prezintă, după cum urmează:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Sold la 1 ianuarie
70.987
60.019
Recunoaștere ajustări pentru depreciere
11.555
15.335
Reluare ajustări pentru depreciere
5.623
4.367
Sold la sfârșitul perioadei
76.919
70.987
Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este riscul potrivit căruia Compania să întâmpine dificultăți în îndeplinirea obligațiilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate în numerar sau prin transferul altui activ financiar.
O politică prudentă de gestionare a riscului de lichiditate implică menținerea unui suficient numerar și echivalente de numerar, disponibilitatea finanțării prin facilități de credit adecvate
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Active
Active monetare în RON
2.229.839
2.850.652
Active monetare în monedă straină
1.446.694
441.527
3.676.533
3.292.180
Datorii
Datorii monetare în RON
(1.986.773)
(2.403.175)
Datorii monetare în monedă straină
(1.561.407)
(806.776)
(3.548.180)
(3.209.952)
Pozitia monetara neta in RON
243.066
447.477
Pozitia monetara neta in moneda straina
(114.714)
(365.249)
Tabelul următor prezintă scadența contractuală a datoriilor financiare, inclusiv plata dobânzilor:
31 decembrie 2022
Valoare netă
Valoarea contractuală
<12luni
1–2ani
2–5ani
>5ani
Datorii financiare
Furnizori și alte obligații
3.377.265
3.377.275
3.324.508
46.386
6.344
26
Alte impozite și obligații pentru asigurările sociale
17.377
17.377
17.377
-
-
-
Împrumuturi
153.538
153.538
97.950
23.856
31.256
476
Total
3.548.180
3.548.190
3.473.396
70.242
37.600
502
31 decembrie 2021
Valoare netă
Valoarea contractuală
<12luni
1–2ani
2–5ani
>5ani
Datorii financiare
Furnizori și alte obligații
3.040.759
3.082.400
2.993.292
82.893
6.205
-
Alte impozite și obligații pentru asigurările sociale
20.527
20.527
20.527
-
-
-
Împrumuturi
107.034
107.034
27.579
47.719
30.309
1.427
Total
3.168.321
3.209.962
3.041.399
130.611
36.514
1.427
Valoarea justa a instrumentelor financiare
Valoarea justă este valoarea la care instrumentul financiar se poate schimba în tranzacțiile obișnuite desfășurate în condiții obiective între părți interesate și în cunoștintă de cauză, altele decât cele
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
105
determinate de lichidare sau vânzare silită. Valorile juste se obțin din prețurile de piață cotate sau modelele de fluxuri de numerar, după caz. La 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, managementul consideră că valorile juste ale numerarului și echivalentelor de numerar, creanțelor comerciale și altor creanțe, datoriilor comerciale, a împrumuturilor, precum și ale altor datorii pe termen scurt aproximează valoarea lor contabilă. Valoarea contabilă a împrumuturilor este costul amortizat.
31 decembrie 2022
Valoare contabilă
Valoare justă
Active financiare
Creanțe comerciale nete
2.259.432
2.259.432
Numerar și echivalente de numerar
333.681
333.681
Alte creanțe nete și avansuri către fz
791.154
791.154
TVA de recuperat
292.265
292.265
Alte active financiare
-
-
Total
3.676.533
3.676.533
Datorii financiare pe termen lung
Împrumuturi, mai puțin obligațiuni
55.588
55.588
Obligațiuni
-
-
Total
55.588
55.588
Datorii financiare pe termen scurt
Furnizori, incluzând furnizori de imobilizări
3.366.045
3.366.045
ÎImprumuturi
97.950
97.950
Obligațiuni
-
-
Sume datorate angajaților și alte datorii
28.598
28.598
Total
3.492.592
3.492.592
31 decembrie 2021
Valoare contabilă
Valoare justă
Active financiare
Creanțe comerciale nete
2.035.239
2.035.239
Numerar și echivalente de numerar
264.656
264.656
Alte creanțe nete și avansuri către fz
828.116
828.116
TVA de recuperat
122.538
122.538
Alte active financiare
-
-
Total
3.250.548
3.250.548
Datorii financiare pe termen lung
Împrumuturi, mai puțin obligațiuni
79.455
79.455
Obligațiuni
-
-
Total
79.455
79.455
Datorii financiare pe termen scurt
Furnizori, incluzând furnizori de imobilizări
3.040.759
3.040.759
ÎImprumuturi
27.579
27.579
Obligațiuni
-
-
Sume datorate angajaților și alte datorii
34.212
34.212
Total
3.102.550
3.102.550
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
106
Categorii de instrumente financiare
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Active financiare
Disponibilități bănești
333.681
264.656
Creanțe
3.342.852
2.985.893
Datorii financiare
Cost amortizat
3.548.180
3.168.321
Riscul de personal și sistemul de salarizare
La 31 decembrie 2022, media de vârstă a personalului Companiei este ridicată. Există posibilitatea ca în viitor, Compania să se confrunte cu o lipsă de personal datorată plecărilor angajaților din cauze naturale.
Un alt risc legat de personal îl reprezintă posibilitatea plecării angajaților de calificare înaltă către companiile private, care ar putea oferi pachete salariale și compensații peste nivelul actual oferit de către Companie.
Managementul riscului de capital
Politica Companiei este de a păstra o bază puternică de capital pentru a menține investitorii, creditorii și o piață încrezătoare și de asemenea, pentru a susține dezvoltarea viitoare a afacerii.
Indicatorul gradului de îndatorare
31 decembrie 2022
31 decembrie 2021
Împrumuturi pe termen lung și termen scurt
153.538
107.034
Disponibilități bănești
(333.681)
(264.656)
Alte active financiare
-
-
(180.143)
(157.621)
Total capitaluri proprii
3.904.692
3.384.861
Gradul de îndatorare
1,10
1,15
Gradul de indatorare este calculat tinand cont de toate datoriile companiei, raportate la capitalurile proprii.
34. ONORARII PERCEPUTE DE FIECARE AUDITOR STATUTAR SAU FIRMĂ DE AUDIT
Situația onorariilor percepute de fiecare auditor statutar sau firmă de audit pentru auditul statutar al situaţiilor financiare anuale şi totalul onorariilor percepute de fiecare auditor statutar sau firmă de audit pentru alte servicii de asigurare, pentru servicii de consultanţă fiscală şi pentru alte servicii decât cele de audit, conform pct. 38 din Anexa 1 la OMFP nr. 2844/2016 cu modificările și completările ulterioare, aferente exerciţiului financiar al anului 2022, se prezintă, după cum urmează:
• PKF Finconta SRL – Contract nr. 467/23.12.2021 – ”Servicii de audit financiar pentru perioada 2021-2023” care cuprinde următoarele servicii:
- auditarea situațiilor financiare separate întocmite în conformitate cu OMFP nr. 2844/2016;
- auditarea situațiilor financiare consolidate întocmite în conformitate cu IFRS adoptate de către Uniunea Europeană;
- emiterea Raportului asupra conformității Raportului Anual cu situațiile financiare anuale separate;
- emiterea Raportului asupra conformității Raportului Anual Consolidat cu situațiile financiare anuale consolidate;
- servicii de audit cu privire la îndeplinirea condițiilor financiare specificate în contractele de împrumut încheiate/ce vor fi încheiate cu Bănci Comerciale/ Instituții Financiare Internaționale;
- servicii de audit cu privire la îndeplinirea condițiilor financiare specificate în Prospectul/Programul de emisiune de obligațiuni pentru exerciţiile financiare;
- auditarea veniturilor realizate din activitatea de furnizare de rețele de telecomunicații în vederea certificării veniturilor și a concordanței cu înregistrările contabile pentru determinarea tarifului de
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
107
monitorizare de către autoritatea publică de reglementare în domeniul comunicațiilor electronice (ANCOM) conform legislației aplicabile (la data întocmirii prezentului caiet de sarcini - Decizia nr. 2892/2007);
- Servicii de auditare a indicatorilor asumați în Planul de administrare/ Componenta de management a Planului de administrare pentru plata drepturilor prevăzute în contractele de mandat încheiate cu membrii Directoratului Companiei și cu membrii Consiliului de Supraveghere al Companiei, respectiv emiterea unui Raport care să ateste corectitudinea calculelor indicatorilor financiari asumați prin Contractele de mandat încheiate de Companie cu fiecare membru al Directoratului și al Consiliului de Supraveghere al Transelectrica;
- servicii având ca obiect analiza tranzacțiilor raportate de către Companie în temeiul art. 92³ din Legea nr. 24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă și întocmirea și predarea către Companie a rapoartelor la care se referă art. 92³, alin.(5) și (6) din Legea nr.24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă;
- Rapoarte suplimentare conform cerințelor art. 94 alin. (1) lit b. din Legea 24/2017, privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă, întocmite în conformitate cu standardele de audit financiar și cu cadrul de raportare definit prin standardele internaționale de contabilitate și prin reglementarile A.S.F. referitoare la operațiunile reclamate de acționarii reprezentând cel puțin 5% din totalul drepturilor de vot. Raportul suplimentar întocmit de auditorul financiar conţine toate informaţiile referitoare la operaţiunile reclamate de acţionari şi este întocmit conform Regulamentului 5/2018 emis de ASF privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață.
Onorariul perceput pentru serviciile de audit financiar aferente exercițiului financiar al anului 2021 şi achitate în anul 2022 sunt în sumă de 364, la care se adaugă TVA.
35. OBIECTIVE DE MEDIU
CNTEE Transelectrica SA are implementat un sistem de management integrat calitate, mediu, sănătate şi securitate muncă, prin care gestioneaza eficient aspectele de mediu aferente activităţii de transport al energiei electrice, precum şi de mentenanţă și modernizare a RET, pentru prevenirea poluării şi creşterea performaţei de mediu.
Preocuparea Companiei privind protecţia mediului se reflectă şi în Declaraţia de politică a sistemului de management integrat în domeniile calităţii, mediului, sănătăţii şi securităţii în muncă.
Strategia de dezvoltare are ca obiectiv fundamental îndeplinirea necesităţilor şi aşteptărilor clienţilor săi şi ale altor părţi interesate, într-un Sistem de Management Integrat calitate, mediu, securitate şi sănătate în muncă, implementat, certificat, menţinut şi îmbunătăţit continuu în conformitate cu cerinţele standardelor SR EN ISO 9001:2015, SR EN ISO 14001:2015 şi SR ISO 45001:2018.
Pentru realizarea acestei strategii şi obţinerea unui succes durabil, conducerea Companiei s-a angajat să asigure:
- funcţionarea sistemului electroenergetic în condiţiile stabilite prin reglementările europene și naționale din legislația primară și secundară, pentru a corespunde nevoilor şi aşteptărilor clienţilor şi ale altor părţi interesate;
- cadrul organizatoric necesar pentru stabilirea, analizarea şi implementarea obiectivelor Sistemului de Management Integrat calitate, mediu, securitate şi sănătate în muncă;
- dezvoltarea durabilă şi reducerea impactului negativ al RET asupra mediului înconjurător prin:
✓ identificarea aspectelor de mediu/riscurilor și oportunităţilor asociate,
✓ monitorizarea factorilor de mediu, prevenirea/combaterea poluării prin utilizarea celor mai bune tehnologii disponibile,
✓ decontaminarea, reabilitarea sau reconstrucţia ecologică a suprafeţelor de teren şi a suprafeţelor de apă afectate de activităţile Companiei,
✓ prevenirea şi reducerea emisiilor de gaze fluorurate cu efect de seră (GES): SF6, ozon, freon etc.,
✓ prevenirea şi reducerea poluării aerului prin încadrarea în limitele admise ale concentraţiei poluanţilor emiși în atmosferă (emisii de la centrale termice și autoturisme),
✓ prevenirea și reducerea poluării apelor prin încadrarea în limitele admise ale concentrației poluanților în apă,
✓ managementul adecvat al deşeurilor,
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
108
✓ reducerea riscului de coliziune și electrocutare a păsărilor,
✓ prevenirea incendiilor forestiere prin întreținerea culoarului de siguranță,
✓ evitarea alterării habitatelor naturale în special al ariilor naturale protejate.
La nivelul CNTEE Transelectrica SA se elaborează anual, Raportul privind Analiza Sistemului de Managent Integrat și se aprobă un program de măsuri pentru îmbunatățirea continuă a SMI (inclusiv a SMM).
36. EVENIMENTE ULTERIOARE
• Hotărârea nr. 1 a Adunării Generale Extraordinare a Acționarilor din 26 ianuarie 2023
AGEA întrunită în şedinţă în data de 26 ianuarie 2023, a aprobat modificarea, începând cu data de 1 martie 2023, a Anexei nr.1 la Actul constitutiv, prin înlocuirea termenilor unitățile, Unității și Unitatea cu termenii sucursalele, Sucursalei, respectiv Sucursala , cu mandatarea Directoratului de a proroga data intrării în vigoare a modificării, cu cel mult 30 de zile și mandatarea președintelui de ședință de a semna Actul constitutiv actualizat.
Conform comunicatului din data de 20 februarie 2023, Directoratul Companiei aprobă prorogarea datei de intrare î n vigoare a modificărilor Actului constitutiv ca fiind data de 30 martie 2023.
• Contract încheiat cu filiala Opcom
Conform informațiilor incluse în Raportul curent din data de 10 ianuarie 2023 Compania a încheiat un contract cu filiala OPCOM în vederea achiziției de energie electrică pentru acoperirea necesarului de consum propriu tehnologic (CPT) pentru anul 2023, prin Mecanismul de achiziţie centralizată de energie electrică (MACEE) prevăzut în Anexa la OUG nr. 153/2022.
• Întâlnire bilaterală cu oficialii Guvernului Republicii Moldova pentru proiectele de cooperare în domeniul interconectării energetice
Reprezentanţii Companiei au primit joi, 26 ianuarie 2023, delegația oficială din Republica Moldova, condusă de Andrei Spînu, vicepremierul și ministrul Infrastructurii și Dezvoltării Regionale, într-o vizită pe tema consolidării colaborării în domeniul energetic.
În cadrul întâlnirii a fost abordată analiza oportunității de extindere a OPCOM (Operatorul pieței de energie electrică și de gaze naturale din România), filială a Companiei, pe piața de energie electrică din Republica Moldova, fiind agreați astfel pașii următori pentru ca OPCOM să devină operatorul de piață electrică din Republica Moldova.
La discuții au luat parte domnul Gabriel Andronache, președintele Directoratului Transelectrica, domnul Bogdan Toncescu, membru al Directoratului, precum și domnul Victor Ionescu, directorul general OPCOM.
• Hotărârea nr. 2 și 3 a Adunării Generale Ordinare a Acționarilor din 16 februarie 2023
AGOA întrunită în şedinţă în data de 16 februarie 2023, a aprobat numirea în calitate de membri provizorii ai Consiliului de Supraveghere pe :
➢ ATANASIU Teodor,
➢ DASCĂL Cătălin-Andrei,
➢ ORLANDEA Dumitru Virgil,
➢ PĂUN Costin-Mihai,
➢ STERP VINGĂRZAN Gheorghe,
➢ VASILESCU Alexandru-Cristian,
➢ ZEZEANU Luminița.
cu o durată a mandatului pe o perioadă de patru luni începând cu data de 22 februarie 2023 și până la data de 21 iunie 2023, a aprobat indemnizația fixă a membrilor dar și forma contractului de mandat .
A aprobat de asemenea, formularea cererii de chemare în judecată împotriva foștilor membrii ai Directoratului în vederea recuperării prejudiciului în cuantum de 237.044 lei, reprezentând despăgubiri de natură salarială/cheltuieli de judecată.
• Hotărârea nr. 4 a Adunării Generale Ordinare a Acționarilor din 16 februarie 2023
AGOA întrunită în şedinţă în data de 28 februarie 2023 a aprobat:
CNTEE TRANSELECTRICA SA
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE LA 31 DECEMBRIE 2022
(Toate sumele sunt exprimate în mii LEI, dacă nu este indicat altfel)
Notele atașate constituie parte integrantă a acestor situații financiare consolidate.
109
-Bugetul de Venituri și Cheltuieli pentru anul 2023 al Companiei, și a estimărilor pentru anii 2024 și 2025 precum şi
- stabilirea Programului de investiții pentru exercițiul financiar 2023 și a estimărilor pentru anii 2024 și 2025
• Acceptare mandate membri provizorii și stabilire componență comitete consultative în cadrul Consiliului de Supraveghere 2023
Membri provizorii ai Consiliului de Supraveghere numiți prin HAGOA nr. 2 din data de 16 februarie 2023, respectiv:
➢ ATANASIU Teodor,
➢ DASCĂL Cătălin - Andrei,
➢ ORLANDEA Virgil Dumitru,
➢ PĂUN Costin-Mihai,
➢ STERP VINGĂRZAN Gheorghe,
➢ VASILESCU Alexandru-Cristian şi
➢ ZEZEANU Luminița
au semnat, în fața notarului public, declarația de acceptare a mandatelor, astfel, mandatele tuturor membrilor provizorii ai Consiliului de Supraveghere desemnați în data de 16 februarie 2023 sunt efective.
De asemenea, în conformitate cu atribuțiile statutare și legale, Consiliul de Supraveghere întrunit în ședintă în data de 28.02.2023 a desemnat membrii comitetelor consultative după cum urmează:
Comitetul de nominalizare și remunerare:
➢ Alexandru-Cristian VASILESCU – președinte
➢ Gheorghe STERP VINGĂRZAN
➢ Costin-Mihai PĂUN
➢ Dumitru Virgil ORLANDEA
➢ Cătălin-Andrei DASCĂL
Comitetul de audit:
➢ Luminița ZEZEANU– președinte
➢ Teodor ATANASIU
➢ Gheorghe STERP VINGĂRZAN
➢ Cătălin-Andrei DASCĂL
➢ Costin-Mihai PĂUN
Comitetul de securitate energetică:
➢ Costin-Mihai PĂUN - președinte
➢ Alexandru-Cristian VASILESCU
➢ Luminița ZEZEANU
➢ Teodor ATANASIU
➢ Dumitru Virgil ORLANDEA.
Situațiile financiare consolidate atașate au fost semnate de către conducere la data de 16 martie 2023:
Directorat,
Gabriel ANDRONACHE
Ștefăniță MUNTEANU
Cătălin-Constantin
NADOLU
Bogdan
TONCESCU
Florin-Cristian
TĂTARU
Președinte Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
Membru
Directorat
Ana-Iuliana DINU
Director Unitatea Economică și Financiar Administrativă
Cristiana Zirnovan
Manager Departament Bugetare și Raportare Managerială
254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 254900OLXCOUQC90M036 2021-12-31 254900OLXCOUQC90M036 2022-12-31 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 2021-12-31 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 2022-12-31 254900OLXCOUQC90M036 2020-12-31 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 254900OLXCOUQC90M036 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 254900OLXCOUQC90M036 2022-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 254900OLXCOUQC90M036 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember iso4217:RON iso4217:RON xbrli:shares